【正文】 員工。 用人單位辭退試用期人員，須填報“辭退員工審批表”，經(jīng)批準(zhǔn)后到人事部辦理辭退手續(xù)。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。 第六節(jié) 辭職、辭退、開除 第一百三十七條 公司有權(quán)辭退不合格的員工。 第一百三十六條 員工按國家規(guī)定享有年休假的，由勞動人事部會同各單位統(tǒng)籌安排員工休假。 第一百三十五條 員工的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時，喪假 3 天；異地奔喪的適當(dāng)另給路程假。 ，工資照發(fā)，不影響原有有福利待遇。 第一百三十二條 婚假：法定婚假 3天，晚婚（男 25周歲、女 23周歲）假 13天，異地結(jié)婚可適當(dāng)另給路程假，假期內(nèi)工資照發(fā)。生產(chǎn)單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假。具體如下： 1年后，開始享有探親待遇； ，又不能利用工休假日團聚的， 1 年可探望配偶 1 次 30 天，另按實際需要經(jīng)予路程假； ，又 不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母 1年 1 次 20天，已婚員工 4 年1次 20天，另按實際需要給予路程假。因工作生產(chǎn)需要不能休假的，節(jié)日按日工資 200%、假日按日工資 100%計增發(fā)給 加班工資或安排補休。員工本人的醫(yī)藥費按規(guī)定憑縣級以上醫(yī)院報銷憑證核準(zhǔn)報銷。 第一百二十八條 員工的獎金由公司、下屬公司、企業(yè)根據(jù)實際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。員工享有相應(yīng)的保險待遇。員工表現(xiàn)好或貢獻大者，所在單位可將材料報監(jiān)察部及有關(guān)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予提級及獎勵。 第一百二十四條 員工的工資，由決定聘 用者依照前條規(guī)定確定，由勞動人事部行文通知財務(wù)部門發(fā)放。 第一百二十二條 公司執(zhí)行董事會批準(zhǔn)實行的工資系統(tǒng)列。報勞動人事部備案。批 準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。 試作期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級發(fā)給。 培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識等 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 17 培訓(xùn)由勞動人事部和用人單位共同負責(zé)。 第一百一十七條 新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng) 勞動人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓(xùn)后試用半年至 1年。 、本公司、企業(yè)內(nèi)部調(diào)整； ，報請勞動人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配。 上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。 第一百一十四條 公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。 第三節(jié) 員工的聘（雇）用 第一百一十二條 各部門、下屬公司、企業(yè)對聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任 人唯賢。嚴(yán)禁無指標(biāo)雇用臨時工。特殊情況必須提前聘 用員工的，一律報總經(jīng)理審批。 第一百零八條 下屬公司、企業(yè)屬下機構(gòu)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由經(jīng)理提出方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。 第二節(jié) 編制及定編 第一百零六條 公司各職能部門、下屬公司、企業(yè)，用人實行定員、定崗。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。 第一百零四條 公司對員工實行合同化管理。 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 15 第四章 人事管理 第一節(jié) 總則 第一百零二條 為進一步完善人事管理制 度，根據(jù)國家有關(guān)勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應(yīng)專人負責(zé)妥善保管，至少 15年。 第九十 九條 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責(zé)劃雙紅線并蓋章進行更正。 第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 第九十八條 各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。 第九十七條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。 第九十五條 倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財務(wù)部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務(wù)部門。 第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財務(wù)管理 第九十四條 下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當(dāng)年 12 月底前上交 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 14 70%，余下 30%在下年 3月底前交清。 第六節(jié) 稅收及利潤分配 第九十二條 公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。 第九十條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。 第八十八條 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經(jīng)理審定。 第五節(jié) 工資及獎金 第八十六條 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第八十五條 有關(guān)資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資 金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 第八十三條 嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。借款按期參照銀行貸款計收本息。金額 100 萬元以下的（含 100萬元）由總會計師審批， 100 萬元以上至 500萬元的由總經(jīng)理審批， 500萬元以上的由董事長審批。 第八十二條 下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。 第八十一條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿(mào)易使用。各單位財務(wù)必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產(chǎn)出資金的管理。其中，屬?？厣唐返?，還必須報經(jīng)?？夭块T批準(zhǔn)后才能購置；非?？厣唐罚吹诹臈l審批權(quán) 限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。 第七十八條 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支， 2000 元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批， 2000元以上至 5000元的由總會計師審批， 5000元以上由總經(jīng)理審批。 公司本部員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核， 2000元 以下的由部會計師審批報銷， 2000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。提取后應(yīng)?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。 第七十六條 業(yè)務(wù)費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。 第七十五條 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報銷。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第七十三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。 第七十二條 各單位會計每月終 要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。 第七十條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第六十九條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（ 5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及 時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。 第六十六條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。 對違反上 述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 11 同一項目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計總額報批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報批、支付。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī) 定付款。屬自帶匯票的， 10 萬元以下的（含 10 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部長共 同審批； 10 萬元以上至 50 萬元的（含 50萬元）由總會計師審批； 50 萬元以上至 100萬元的（含 100萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 100萬元以上至 200萬元的（含 200萬元）由總經(jīng)理審批； 200萬元以上的由董事長審批。會款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的， 10 萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批； 10萬元以上至 30萬元的（含 30萬元）由總會計師審批； 30 萬元以上至 50 萬元的（含 50 萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理 助理共同審批； 50萬元以上至 100萬元的（含 100萬元）由總經(jīng)理審批； 100萬元以上的由董事長審批。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。各單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 10 第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實行 3 章分管并用制。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費用管理 第五十九條 計劃財務(wù)部和各財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良 好運用，提高效益。 第五十七條 凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過 1 年仍未回收時，各核算單位按年度提取 10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。 （減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 9 損失作營業(yè)外支出處理。 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 第五十五條 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 第五十三條 公司以單價 2000元以上、使用年限 1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5大類： ； ； （如手提程控電話機、復(fù)印機、電傳機等）； ； 。 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 8 第五十一條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可行。具體如下： ，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記 帳依據(jù)； 、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； ，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第四十八條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 第四十七條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設(shè)帳。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。 第四十二條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部長進行監(jiān)交；財務(wù)部部長的交接，由計劃帳務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)交；計劃財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交 。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。 公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。 第三十九條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。 記帳、算帳 、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第三十五條 財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負責(zé)分管的財務(wù)工作。 第三十四條 下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。 計劃財務(wù)部部長的主要職責(zé)是： ，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗 位