金融風(fēng)險管理第3章金融機構(gòu)的業(yè)績評價-文庫吧資料
2025-01-24 11:36本頁面
【正文】 表明資產(chǎn)質(zhì)量不太令人滿意，存在相當(dāng)程度的問題；若該比率在30％ 50％之間，則評為 4級，表明貸款存在嚴重問題，管理水平較差，貸款過于集中； ? 若該比率高于 50％，則評為 5級，表明資產(chǎn)質(zhì)量極差，很可能在近期倒閉 。 ? 表外業(yè)務(wù)？ ? 權(quán)重？ ? 臨界值？ 30 二、資產(chǎn)質(zhì)量 ? 資產(chǎn)質(zhì)量是評價金融機構(gòu)總體狀況的一個重要方面。 ? 一般認為，資本充足率低于上述標準的金融機構(gòu)，資本不充足。 28 巴塞爾協(xié)議 I中的資本充足率 ? 資充足率：資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率。 ? 巴塞爾協(xié)議 I的規(guī)定：核心資本占總資本的 50%以上，附屬資本不應(yīng)該超過核心資本。 ? 附屬資本（二級）：未公開儲備、資產(chǎn)重估準備、貸款損失準備、長期次級債務(wù)等。 ? 不同風(fēng)險資產(chǎn)的權(quán)重一樣嗎？ ? 改進方向：巴塞爾協(xié)議 I 26 巴塞爾協(xié)議 I中的資本 ? 核心資本（一級資本）：實收資本和公開儲備。 23 CAMEL中的資本充足率 C ? ? ?? ? ?基 礎(chǔ) 資 本 權(quán) 益 資 本 盈 余 留 存 收 益 貸 款 損 失 準 備資 本 充 足 率 資 產(chǎn) 資 產(chǎn) 24 資本狀況評級 ? 1級：資本十分充足 ， 遠遠高于平均水平 ， 管理水平十分令人滿意 ， 資產(chǎn)質(zhì)量很高 ， 盈利水平很好 ， 業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險得到了很好的控制； ? 2級：資本充足率令人滿意 ， 高出平均水平 ， 資產(chǎn)質(zhì)量較好 ， 管理水平不錯 ， 目前的盈利水平還能繼續(xù)保持 ， 業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健； ? 3級：資本充足率不夠高 ， 低于平均水平 ， 或即使基礎(chǔ)資本與資產(chǎn)的比率并不太低 ， 但問題貸款提多或該金融機構(gòu)在近期內(nèi)準備大幅度地擴展業(yè)務(wù)； ? 4級：資本明顯不足 ， 或有大量的問題貸款業(yè)務(wù) ， 盈利和管理水平不夠好 ， 業(yè)務(wù)發(fā)展過快； ? 5級：資本十分不足 ， 這種不足是由于資本總量不足 ，或是由于資本與資產(chǎn)的比率過低 ， 或是由于風(fēng)險資產(chǎn)的比率過大 。 ? 資本充足性的基本指標是基礎(chǔ)資本與資產(chǎn)的比率，資產(chǎn)是資產(chǎn)負債表上的“資產(chǎn) ”，沒有考慮表外業(yè)務(wù)。 ? 評級結(jié)果：簡單、直觀。然后，對進行綜合評級，評級結(jié)果為 1到 5級中的某個等級， 1為最好， 5最差。 ? S:市場風(fēng)險敏感度 (Sensitivity 0f Market Risk)，以 S為代表。 ? 通過以上五個方面評價以衡量金融機構(gòu)的資信等級。 12 13 股權(quán)收益率的進一步細分 RO E ????? ? ? ? 稅 后 凈 利 潤不 包 括 證 券 收 益 （ 或 損 失 ） 的 稅 前 凈 利 潤不 包 括 證 券 收 益 （ 或 損 失 ） 的 稅 前 凈 利 潤 總 營 業(yè) 收 入總 營 業(yè) 收 入 總 資 產(chǎn)總 資 產(chǎn) 總 權(quán) 益 成 本稅 收 管 理 效 率 成 本 控 制 效 率 資 產(chǎn) 管 理 效 率 資 金 管 理 效 率14 業(yè)務(wù)性質(zhì)與資產(chǎn)收益率的分解 ROA ???利 息 收 入 利 息 支 出總 資 產(chǎn)非 利 息 收 入 非 利 息 支 出總 資 產(chǎn)特 殊 收 入 特 殊 支 出總 資 產(chǎn)? 假設(shè)郵
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