【正文】 年度經(jīng)營目標(biāo) 汽車配套齒輪業(yè)務(wù) 1100萬個 ,銷售總額實現(xiàn) 6億，稅前利潤 6400萬元 , 30萬套 ,利潤 1570萬元 , 行星齒輪 110萬套 ,利潤 3130萬元 , 柴油機齒輪 15萬套 ,利潤 800萬元 ,其它齒輪實現(xiàn)利潤 900萬元 … . 出口業(yè)務(wù) 出口總額 1000萬美元，利潤達到 200萬美元，品種計劃分為： … … … . 年度職能目標(biāo) 生產(chǎn)部門 10% 1600萬套齒輪 ,法蘭盤 200萬套 ,NP系列產(chǎn)品 150萬套的的生產(chǎn)能力 … 研發(fā)部門 1. NP系列齒輪增加六個新品 ,成熟 3個 2. 對材料實驗室進行檢測能力提升 200% … . 人力資源 的銷售能力 .. … . ? … . 年度經(jīng)營計劃的形成 年度經(jīng)營計劃 部門 計劃 營銷部門 生產(chǎn)部門 .. 利潤 計劃 劃明細表 … .. .. 作業(yè) 計劃 度表 … 產(chǎn)粗計劃 劃 目進度表 劃 … . .. 預(yù)算 (費用 ) 計劃 算 4.… . 用預(yù)算 … . .. 計劃 分類 財務(wù)方面 客戶方面 內(nèi)部營運方面 學(xué)習(xí)與 成長方面 提高凈資產(chǎn)回報率 提高企業(yè)盈利水平 提高資產(chǎn)利用率 控制合理的財務(wù)結(jié)構(gòu) 提高市場份額 提高經(jīng)銷商滿意度 提高最終客戶滿意度 建立良好的企業(yè)和品牌形象 提高客戶盈利 提高技術(shù)創(chuàng)新水平 提高對市場的洞察力 提高客戶關(guān)系管理水平 提高供應(yīng)鏈管理水平 建立并持續(xù)改善客戶流程和制度 提高職能管理水平 持續(xù)提高員工技能水平 創(chuàng)建企業(yè)文化 提高員工滿意度 提高應(yīng)用系統(tǒng)的應(yīng)用水平 提高整體勞動生產(chǎn)率 1 制訂經(jīng)營計劃中要理清戰(zhàn)略各層級間目標(biāo)體系的邏輯關(guān)系 示例 確定組織中的責(zé)任中心 類型 部門 指 標(biāo) 控制手段 收入中心 營銷部門 回款額等 任務(wù)目標(biāo)、進展統(tǒng)計 成本中心 生產(chǎn)部門 成本標(biāo)準(zhǔn) 詳細的預(yù)算 ,標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)成本比較 研究部門 費用標(biāo)準(zhǔn) 詳細的預(yù)算 管理部門 費用標(biāo)準(zhǔn) 詳細的預(yù)算 利潤中心 產(chǎn)品部門 利潤標(biāo)準(zhǔn) 財務(wù)會計 子公司 利潤標(biāo)準(zhǔn) 財務(wù)會計 投資中心 子公司 資產(chǎn)回報率等 財務(wù)會計 依據(jù)年度經(jīng)營計劃確定責(zé)任中心責(zé)任 ,細化目標(biāo)指標(biāo)體系 部門 指標(biāo)側(cè)重 指標(biāo)名稱 市場部 市場份額指標(biāo) 銷售增長率、市場占有率、品牌認(rèn)識度、銷售目標(biāo)完成率、市場競爭比率 客戶服務(wù)指標(biāo) 投訴處理及時率、客戶回訪率、客戶檔案完整率、客戶流失率 經(jīng)營安全指標(biāo) 貨款回收率、成品周轉(zhuǎn)率、銷售費用投入產(chǎn)出比 生產(chǎn)部 成本指標(biāo) 生產(chǎn)效率、原料損耗率、設(shè)備利用率、設(shè)備生產(chǎn)率 質(zhì)量指標(biāo) 成品一次合格率 經(jīng)營安全指標(biāo) 原料周轉(zhuǎn)率、備品周轉(zhuǎn)率、在制品周轉(zhuǎn)率 技術(shù)部 成本指標(biāo) 設(shè)計損失率、 質(zhì)量指標(biāo) 設(shè)計錯誤再發(fā)生率、項目及時完成率、第一次設(shè)計完成到投產(chǎn)前修改次數(shù) 競爭指標(biāo) 在競爭對手前推出新產(chǎn)品的數(shù)量、在競爭對手之前推出新產(chǎn)品的銷量 采購部 成本指標(biāo) 采購價格指數(shù)、原材料庫存周轉(zhuǎn)率、 質(zhì)量指標(biāo) 采購達成率、供應(yīng)商交貨一次合格率、 人力資源 員工自然流動率、人員需求達成率、培訓(xùn)計劃完成率、培訓(xùn)覆蓋率 …… …… …… 依據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)進行年度經(jīng)營計劃制訂的流程 示例 分析 /平衡 依據(jù) 提出 整理 分析 審核 修改 決策 反饋監(jiān)督 財務(wù)部 規(guī)劃 發(fā)展部 總經(jīng)理 班子 董事會 經(jīng)營 管理部 其他職能部門 各基層 企業(yè) 開始 戰(zhàn)略 /環(huán)境信息分析 經(jīng)濟運行信息 形成年度經(jīng)營 計劃大綱 年度經(jīng)營工作安排 總部費用控制目標(biāo) 年度經(jīng)營 計劃草案 部門年度 計劃 收集 /整理 /匯總計劃草案 初審 反饋 ,修改 通過 形成年度經(jīng)營計劃草案 質(zhì)詢 /審議 修改部門年度計劃 修改年度經(jīng)營計劃草案 形成年度 經(jīng)營計劃 審議 通過 年度經(jīng)營綜合計劃下達 結(jié)束 公司內(nèi)部溝通和公布 經(jīng)營計劃 經(jīng)營計劃 經(jīng)營計劃 監(jiān)督公司年度計劃執(zhí)行 副總 (運營 ) 年度經(jīng)營方針目標(biāo) 反饋 修改 通過 討論 / 審議 未通過 年度經(jīng)營計劃大綱 下達（ 通過派出董事，按法定程序，將集團公司的要求傳達給基層企業(yè)的經(jīng)理班子） 未通過 年度經(jīng)營計劃草案 未通過 通過 未通過 陳述、分析、協(xié)調(diào)平衡 編制年度綜合經(jīng)營建議 中長經(jīng)營目標(biāo)和如能目標(biāo) 戰(zhàn)略保障 信息系統(tǒng)和 溝通機制 組織保障 計劃和跟蹤 培訓(xùn)、人力資源 和績效考核 制度和流程 資本、技術(shù)、資源 的保障 戰(zhàn)略實施 戰(zhàn)略實施保障的六要素 在六個方面的保障下進行的戰(zhàn)略執(zhí)行能更加有效率，如下圖： 戰(zhàn)略保障六要素 1：－組織保障 組織有能力配置其所需要的技術(shù)、核心能力、管理人才、技術(shù)訣竅、競爭能力、資源力量 組織具有組織能力實施相應(yīng)業(yè)務(wù)流程、價值鏈活動和決策制定 組織有科學(xué) 的決策機制 組織結(jié)構(gòu)和形式與戰(zhàn)略匹配 組織管理層次， 管理幅度合理 組織有相適應(yīng) 的文化氛圍 戰(zhàn)略保障六要素 2：－計劃體系與跟蹤 戰(zhàn)略計劃體系 戰(zhàn)略計劃 年度計劃的監(jiān)控 年度經(jīng)營計劃體系 短期計劃和進度表 中期粗計劃和進度 長期指導(dǎo)性計劃 市場營銷計劃 組織保障計劃 人力資源計劃 供應(yīng)協(xié)作計劃 制定年度經(jīng)營計劃 制定年度經(jīng)營計劃 的基本步驟 公司年度經(jīng)營計劃程序 年度經(jīng)營計劃的組織保障計劃 年度經(jīng)營計劃的支撐體系 年度經(jīng)營計劃實施主要管理表格 年度經(jīng)營計劃的監(jiān)控計劃 計劃調(diào)整的決策權(quán)限 計劃調(diào)整的頻度和原則 計劃調(diào)整的基本步驟 戰(zhàn)略保障六要素 3 －流程保障 ? 目標(biāo)規(guī)劃是企業(yè)管理程序中的關(guān)鍵連接和起始點。滲透戰(zhàn)略主要有以下幾種表現(xiàn)形式： c. 升級戰(zhàn)略 ?反應(yīng)型研究與開發(fā)戰(zhàn)略： 在新技術(shù)革命時代，各行各業(yè)中經(jīng)常會出現(xiàn)新技術(shù)、新工藝，對企業(yè)造成新的威脅，某些行業(yè)遇到的威脅更為嚴(yán)重。經(jīng)濟限制包括成本結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品組合、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)政策及其未來發(fā)展趨勢 等；技術(shù)限制包括技術(shù)水平、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)進步、機械化與自動化程度等，使企業(yè)了解自身的生產(chǎn)地位和技術(shù)突破的可能性 5. 制定生產(chǎn)戰(zhàn)略及相關(guān)的計劃與制度，如品種策略、采購策略、存貨策略、生產(chǎn)計劃、設(shè)備計劃、技術(shù)計劃、生產(chǎn)控制制度等 6. 執(zhí)行生產(chǎn)戰(zhàn)略，控制生產(chǎn)過程，衡量生產(chǎn)業(yè)績和成效，并進行信息反饋，修改或調(diào)整生產(chǎn)戰(zhàn)略內(nèi)容。在正常的股市人們多從投資角度購買股票，而不把它視作一種投機。企業(yè)的利潤分配戰(zhàn)略應(yīng)遵循既有利于股東又有利于企業(yè)的原則。按照資金的時間特點，可以分為短期資金和長期資金 ? 普通股 ? 優(yōu)先股 ? 公司債券 ? 商業(yè)信用 ? 銀行信用 ? 應(yīng)付費用 ? 低風(fēng)險、安全戰(zhàn)略 ? 低成本、冒險戰(zhàn)略 ? 低成本、低風(fēng)險戰(zhàn)略 職能戰(zhàn)略詳細介紹 2：財務(wù)戰(zhàn)略（續(xù) 1） 資金運用戰(zhàn)略 資金運用戰(zhàn)略是決定企業(yè)資金投放方向、投放規(guī)模，以提高資金運用效果的戰(zhàn)略 1. 長期投資戰(zhàn)略：長期投資戰(zhàn)略是對有一定限度的資金來源在長期投放上規(guī)定其合理、有利和有效的運用的戰(zhàn)略 2. 短期投資戰(zhàn)略：短期投資戰(zhàn)略是對企業(yè)資金在短期投放上，規(guī)定其合理、有利和有效的運用的戰(zhàn)略 3. 投資組合戰(zhàn)略：投資組合也稱為長短期投資結(jié)構(gòu)，是指企業(yè)的投資中有多少資金應(yīng)投于長期資產(chǎn)，多少資金應(yīng)投于短期資產(chǎn)，兩者保持什么樣的比例。 職能戰(zhàn)略詳細介紹 1：市場營銷戰(zhàn)略（續(xù) 3） 市場營銷組合戰(zhàn)略 是企業(yè)對自己可控制的各種營銷戰(zhàn)備的優(yōu)化組合和綜合運用，這些營銷戰(zhàn)略包括：產(chǎn)品戰(zhàn)略、定價戰(zhàn)略、分銷戰(zhàn)略和促銷戰(zhàn)略 。有以下幾種追隨策略可供選擇： A．寄生者 B．有限模仿者 C．改進者 （ 1）市場領(lǐng)導(dǎo)者 市場領(lǐng)導(dǎo)者是指在市場上占有最大的市場份額，并在價格變動、新產(chǎn)品開發(fā)、分銷渠道和促銷力度等方面均居領(lǐng)導(dǎo)地位的公司。其競爭戰(zhàn)略應(yīng)以避實就虛、集中力量為原則，將目標(biāo)市場指向競爭對手力量相對不足或未注意到的細分市場上，可以是單一補缺，也可以是多種補缺 （ 2）市場挑戰(zhàn)者 市場挑戰(zhàn)者是指其市場地位僅次于領(lǐng)導(dǎo)者，為取得更大的市場份額而向領(lǐng)先者和其他競爭對手發(fā)起攻擊和挑戰(zhàn)的企業(yè)。 職能戰(zhàn)略詳細介紹 1：市場營銷戰(zhàn)略（續(xù) 2） 市場營銷競爭戰(zhàn)略 按照企業(yè)所處的競爭地位，企業(yè)在目標(biāo)市場上可以“扮演”四種不同的角色，即市場領(lǐng)導(dǎo)者、市場挑戰(zhàn)者、市場追隨者和市場補缺者，每種不同的角色要求企業(yè)不同的競爭戰(zhàn)略。 ：這是指企業(yè)有選擇性地進入幾個不同的具有吸引力且符合企業(yè)目標(biāo)和資源水平的細分市場 ：這是指企業(yè)同時向幾個細分市場銷售同一產(chǎn)品 ：這時企業(yè)意圖為所有的顧客群提供他們所需要的所有產(chǎn)品 ：大規(guī)模定制是指按照每個用戶的要求大量生產(chǎn)產(chǎn)品，產(chǎn)品之間的差別可以具體到每個基本元件 職能戰(zhàn)略詳細介紹 1：市場營銷戰(zhàn)略（續(xù) 1） 市場進入戰(zhàn)略 進入方式：市場進入戰(zhàn)略，根據(jù)不同情況和條件，可以采用不同的戰(zhàn)略方式： A．強化營銷； B．一體化營銷； C．多元化經(jīng)營。 ：有效的市場細分應(yīng)具備如下五個特征：可衡量性、可贏利性、可