商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理-文庫吧資料
2025-01-16 14:00本頁面
【正文】 失。這類貸款包括 （ 1）在扣除抵押品變現(xiàn)凈值后可能在本金或利息方面蒙受若干虧損的貸款；和（ 2）曾給予借款人某些利息或本金優(yōu)惠的已重組貸款（即屬于非商業(yè)性條款的貸款）。 次 級 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。 盡管目前借款人沒有違約，但存在一些可能對其財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主客觀因素。 借款人正陷于困境，以致可能會影響機(jī)構(gòu)的財政狀況的貸款。 借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款本息。 各級分類核心定義 正 常 借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 根據(jù)借款人的預(yù)期表現(xiàn)。 評價基礎(chǔ) 根據(jù)借款人對按時及全額償還本金和利息的可能性。 監(jiān)控信貸風(fēng)險的變化和趨勢 控制信貸風(fēng)險以獲得最優(yōu)的回報。 通過全面、有效的決策，加強(qiáng)銀行資產(chǎn)的安全性和穩(wěn)定性。 通過對同類企業(yè)的分析，對借款人的信貸級別作出判斷。 為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。 監(jiān)控機(jī)構(gòu) 中國人民銀行 香港金管局 美國銀行貨幣管理監(jiān)察機(jī)構(gòu) 監(jiān)控監(jiān)控制度 貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則 貸款分類制度 信貸風(fēng)險評級監(jiān)察員手冊（ 2022年 4月） 目 標(biāo) 揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量。 世界銀行向各國推薦美國的分類制度，美國的分類制度被大多數(shù)發(fā)展中國家和轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家所采用。 ?貸款分類的標(biāo)準(zhǔn) 根據(jù)世界銀行的調(diào)查，目前國際上既沒有統(tǒng)一的貸款分類技術(shù)，也沒有評估貸款風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)程序 ,各國沒有就貸款的分類方法達(dá)成共識。 ?主要制度依據(jù) ? 中國銀監(jiān)會 《 關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知 》 、 《 貸款風(fēng)險分類指引 》 、 《 小企業(yè)貸款風(fēng)險分類辦法（試行） 》 。 – 會計方法改變 – 出現(xiàn)債務(wù)重組、停發(fā)股息和信用級別改變等 – 股票價格下降 – 一年或者幾年凈盈利減少 – 資本結(jié)構(gòu)惡化 – 銷售量低于預(yù)期水平 – 存款余額意外的和未作解釋的下降 有問題貸款的處理（續(xù)） ? 貸款搶救程序 – 以極大化恢復(fù)信貸資金為目標(biāo) – 務(wù)必迅速確定和報告問題 – 貸款營救應(yīng)該與銀行信貸職能隔離，以避免信貸官員陷入利益沖突 – 就可能的選擇盡快與客戶協(xié)商 – 預(yù)測收回問題貸款的各種可利用資源 – 進(jìn)行稅收和訴訟研究 – 對借款企業(yè)現(xiàn)任經(jīng)理的素質(zhì)、能力和廉潔做出評價 – 考慮所有合理的選擇方案 貸款風(fēng)險分類 ?貸款分類的含義 ? 貸款分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。 不良貸款和不當(dāng)信貸政策的報警信號 ? 不良貸款的癥狀 – 貸款償還不規(guī)則和不順暢 – 貸款條款頻繁變動 – 貸款續(xù)借記錄不良（每次續(xù)借時本金幾乎沒有減少） – 貸款利率高得異常（貸款可能被用于高風(fēng)險項目） – 貸款客戶的應(yīng)收款或存貨突然大增 – 貸款客戶的債務(wù)對凈值比例上升（杠桿率上升） – 貸款文件丟失 – 擔(dān)保品質(zhì)量差 – 依賴資產(chǎn)價值的重估來增加借款客戶的凈值 – 沒有現(xiàn)金流量報表或預(yù)制表 – 依賴特別資金來源償還貸款 ? 不當(dāng)信貸政策的表現(xiàn) – 對借款客戶的風(fēng)險選擇不當(dāng) – 貸款的依據(jù)是未來可能發(fā)生的事件（如兼并） – 因客戶承諾提供大額存款而貸款 – 沒有針對每一筆貸款的清償制定詳細(xì)的計劃 – 發(fā)放高比例的貸款給銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域之外的客戶 – 信貸檔案不全 – 大量的自營信貸（給內(nèi)部人員的信貸） – 對競爭反映過度（為了留住客戶而發(fā)放不良貸款） – 允許客戶將貸款用于投機(jī)目的 – 對經(jīng)濟(jì)條件的變化缺乏敏感性 。 – 對大額貸款進(jìn)行經(jīng)常抽查。 ? 對客戶財務(wù)狀況的前景進(jìn)行評估。 ? 擔(dān)保品的質(zhì)量和狀況。 – 仔細(xì)設(shè)計檢查程序，確保不遺漏每一重要方面。 ? 存貨擔(dān)保貸款：銀行取得客戶存貨的留置權(quán)或者臨時所有權(quán)，以此為前提發(fā)放貸款 ? 不動產(chǎn)抵押貸款：在取得客戶的不動產(chǎn)要求權(quán)后，向客戶發(fā)放貸款 ? 動產(chǎn)質(zhì)押貸款：客戶將動產(chǎn)交給某一機(jī)構(gòu)占有，以此擔(dān)保取得銀行貸款 ? 個人保證貸款：公司主要股東或者經(jīng)理用其個人財產(chǎn)做保證取得的貸款 貸款客戶的信息來源 ? 信用局 ? 金融信息公布 ? 有關(guān)經(jīng)濟(jì)條件的信息 貸款檢查 ? 貸款檢查的目的 – 及時了解整個貸款期間，個人和企業(yè)的內(nèi)外部情況以及償債能力的變化。 擔(dān)保的完善（續(xù)） ? 擔(dān)保的完善 – 貸款擔(dān)保的常見種類 ? 應(yīng)收款擔(dān)保貸款：客戶用其應(yīng)收款償還貸款 ? 保理融資：銀行購買客戶的應(yīng)收款，收取的款項直接進(jìn)入銀行賬戶。 擔(dān)保的完善（續(xù)） ? 擔(dān)保的完善 – 取的擔(dān)保的理由 ? 放款人可以在客戶違約時出售擔(dān)保品，用出售收入彌補(bǔ)其損失。 – 銀行能否完善其對客戶資產(chǎn)和收益的要求權(quán)，以便銀行在客戶違約時能迅速以低費用和低風(fēng)險恢復(fù)其資金？ 借款人信譽(yù) ? 客戶信用：評價借款人信用的六個基本 C ? Character品質(zhì) — 特定的貸款目標(biāo)和償還貸款的嚴(yán)肅態(tài)度 ? Capacity能力 — 客戶是否獲得簽訂貸款合同的授權(quán) ? Cash現(xiàn)金 — 借款人是否有足夠的能力創(chuàng)造現(xiàn)金償還貸款 ? Collateral擔(dān)保 — 借款人是否有足夠的貸款支持其貸款 ? Conditions條件 — 必須觀察產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)條件的變化以判斷貸款的償還前景 ? Control控制 — 貸款符合書面貸款政策嗎？法律和管制的變化將怎樣影響貸款？ 擔(dān)保的完善 ? 擔(dān)保是對債務(wù)履行所做的保證 ? 擔(dān)保的主要形式 – 保證：第三方對債權(quán)人承諾，在債務(wù)人未履約時，承擔(dān)償債義務(wù)。 ? 求收支平衡的優(yōu)惠利率 可選場景 3 ? 答案： 收支平衡收益 =$ 收支平衡利息收益 =$ ($10萬 +$ +$ +$ ) =$$ =$ 收支平衡利率 $1000萬 =$ 收支平衡利率 =$ /$1000萬 =% 收支平衡利率 =收支平衡優(yōu)惠利率 +1%=% 收支平衡優(yōu)惠利率 =%1%=% 可選場景 4 ? 給定：除了利息費用外，所有費用和收益保持不變。 可選場景 2 ? 給定： – 客戶要求的定期存款利率 =%(原 9%) – 其他資金費用 =$ (原 $ ) – 優(yōu)惠利率 =%(原 10%) ? 問題：在這種情況下，你還同意這筆貸款嗎？ 可選場景 2 ? 答案： 利息收益 =%（ $1000萬） =$105萬 利息收益變動 =105110=$ 利息支出增加 =$25,695$25,000=$695 其他資金費用增加 =$ $ =$9萬 總費用增加 =$90,695 凈收益 =$ $5萬 $ =$ 因為凈收益是正值，所以可以發(fā)放貸款。 ? 問題：你是否還同意發(fā)放這筆貸款？ 可選場景 1 ? 答案： – 利息收益 =9%（ $1000萬） =$90萬 – 利息收益變動 =$90萬 $110萬 =$20萬 – 凈收益 = 20萬 =$ – 因為預(yù)期凈回報率為 % ( / )，所以銀行應(yīng)該重新認(rèn)真考慮這一客戶 關(guān)系。 – 相對于收益，銀企關(guān)系費用的調(diào)整更值得考慮，如通過加強(qiáng)管理降低費用，調(diào)高客戶在額度有效期內(nèi)的預(yù)期存款余額等。由于銀行間的競爭，這樣做非常困難。 – 展期金額： $1000萬，期限：大約 10個月加 15天 – 貸款利率：本
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