商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理-文庫吧資料
2025-02-20 15:41本頁面
【正文】 。人民銀行建立的網(wǎng)上登記系統(tǒng)和查詢系統(tǒng)，可以了解企業(yè)在各家商業(yè)銀行的真實負債情況。? 短期借款一方面反映了企業(yè)的債務(wù)負擔，一方面體現(xiàn)了企業(yè)的融資能力。只有購買的土地使用權(quán)，才能做為無形資產(chǎn)核算。? 無形資產(chǎn)是沒有實物形成并能在較長的時間內(nèi)使企業(yè)獲得經(jīng)濟效益的資產(chǎn)。并不是企業(yè)固定資產(chǎn)越多，企業(yè)的償債能力更強，只不過是逃債的成本更高罷了。通過查看固定資產(chǎn)大小來劃分企業(yè)性質(zhì)并制定不同的控制方法。大多數(shù)企業(yè)主業(yè)突出，主營業(yè)務(wù)收入是利潤的主要來源，而投資收益只是主營業(yè)務(wù)的補充。通過長期投資的內(nèi)容看其收益能力和控制能力?，F(xiàn)在的存貨就是未來的銷售。 通過存貨情況來看未來銷售能力。? 在科目主要反映公司之間往來或公司與個人之間往來，如借款、墊款等等，容易使人忽視，但實際企業(yè)之間的很多非貿(mào)易行為都在這個科目體現(xiàn)，一些違規(guī)的行為也通過這個科目來進行。部分上市公司為粉飾業(yè)績，與關(guān)聯(lián)公司的做虛假交易，同時增加了銷售收入和應(yīng)收賬款，在考察的時候應(yīng)特別關(guān)注，每股高收益的背后可能是巨大的陷阱。?應(yīng)收賬款是收現(xiàn)能力的一個重要指標，一般來說越小越好。目前的主要形式有購買國債、購買股票、委托理財?shù)取? 消費貸款利率很大程度上受貸款額的影響，而工商貸款利率不會如此顯著地受貸款額影響五、主要貸款業(yè)務(wù)1）信用貸款的對象資信卓越、戰(zhàn)略目標、大公司2）信用貸款的特點手續(xù)簡便、風險大利率高、以借款人未來現(xiàn)金流作為還款保證3）信用貸款的操作要點1）保證貸款的概念）保證貸款的概念2）保證貸款業(yè)務(wù)要點）保證貸款業(yè)務(wù)要點a 借款人找保借款人找保b 銀行核保銀行核保c 銀行審批、銀行審批、d 貸款發(fā)放與收回貸款發(fā)放與收回保證人保證資格保證人保證能力3）抵押貸款與質(zhì)押貸款的比較4）擔保物要求合法性、易售性、穩(wěn)定性、易測性5）抵押率、質(zhì)押率=貸款本息 /抵押物（質(zhì)物）估價值6）產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記7）占管與處分1）消費者貸款的發(fā)展2）消費者貸款的類型a 耐用消費品貸款、教育費貸款旅游貸款、醫(yī)療費貸款、小額貸款汽車貸款、住房貸款、住房改良貸款、信用卡貸款；b 直接貸款、間接貸款3）消費者貸款的特點廣泛性、目的性、層次性、利率粘性周期敏感性、方式多樣性4）住房消費貸款a 貸款對象與條件b 貸款辦理程序c 確定償還方式六、財務(wù)分析和資信評估其要點財務(wù)分析的要點：通過短期投資的多少及品種來看貨幣資金的可補充程度以及是否違規(guī)使用信貸資金。為達到收支平衡，其價格應(yīng)滿足下式：利息收入= 資金成本 +貸款違約損失 +其他成本 分期償還貸款，銀行要保證收支平衡，其價格應(yīng)滿足下式： ( r – d – l ) SB (M / 12) = Ca + CcMd=貸款資金成本率，l=平均貸款呆帳率，S=貸款額，B=平均未收回貸款比率，M=按月償還貸款次數(shù)Ca=貸款招攬和發(fā)放成本，Cc=每月回收貸款的成本即：貸款的凈利息收入 =貸款所有管理費用CASE貸款成本：貸款招攬和發(fā)放成本 Ca=155$每次貸款回收的成本 Cc=$貸款的資金成本 d=%平均呆帳率 l=%收支平衡所需的貸款利率假定： S=3000＄，期限為 2年，按月償還，M=24， B=55%。? 案例? 某銀行的資金的邊際成本是 6%，利潤目標率是 2%，貸款費用是 2萬元，銀行向某客戶發(fā)放 100萬元的貸款，客戶實際使用的資金額是 100萬元。優(yōu)惠利率乘數(shù)法：在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個系數(shù)而形成貸款利率。 2）價格領(lǐng)導模型定價法The Price Leadership Model貸款利率 =優(yōu)惠利率 +違約風險溢價 + 期限風險溢價a 確定風險溢價 Copeland專家建議的貸款風險等級和溢價風險等級沒有風險微小風險標準風險特別注意低于標準可疑的風險溢價0% 5b 優(yōu)惠利率加數(shù)法、優(yōu)惠利率乘數(shù)法 利率自由化之后，優(yōu)惠利率定價法產(chǎn)生了兩個公式。目的是為保證客戶償還貸款，通常通過在貸款協(xié)議中的附加條款來體現(xiàn)。通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫進貸款協(xié)議中。商業(yè)銀行信貸政策一般應(yīng)涵蓋的主要內(nèi)容 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 透支授信限額 貸款的審批和管理程序貸款審批的分級授權(quán) 信貸集中風險管理政策 貸款的日常管理和催收政策貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) 貸款的定價 對有問題貸款的管理貸款發(fā)放的規(guī)模控制 貸款的擔保政策 貸款分類制度關(guān)系人貸款政策 信貸檔案的管理 呆賬準備金政策和呆賬沖銷三、貸款程序貸款程序及操作中的一些關(guān)鍵問題 貸 前 貸 時 貸 后(1)貸前調(diào)查客戶借款申請借款申請書內(nèi)容貸款可行性調(diào)查(4)貸款審批主管信貸人員高級經(jīng)理人員分級審批制度(7)日?！」芾頂?shù)據(jù)資料合同契約擔保品信用審查貸款檢查(2)信貸分析用途行業(yè)管理水平信用評估數(shù)據(jù)資料(5)起草 文件法律合同文本貸款文件審查檢驗擔保品自動放棄條款其他(8)應(yīng)變 措施早期報警信號調(diào)整戰(zhàn)略管理計劃―― 貸款重組―― 努力催收―― 訴諸法律(3)貸款談判還款條件合同契約擔保條件(6)貸款發(fā)放憑證有效貸款文件得以執(zhí)行(9)貸款償還催收 本金全部償還利息全部收到四、貸款定價及其方法利潤最大化、擴大市場份額、保證貸款安全、維護銀行形象貸款利率、 貸款承諾費補償余額、隱含價格注： 貸款實際利率＝貸款利率 /（ 1－補償余額率?。? 貸款承諾費 ：指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。反映了銀行貸款的總體流動性狀況。（ 4） 中長期貸款比率 。? 指銀行給最大一家客戶或最大 10家客戶的貸款占銀行資本金的比率，反映了貸款的集中程度和風險狀況。? 巴塞爾協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行資本總額與加權(quán)風險資產(chǎn)之比不得低于 8%，核心資本與加權(quán)風險資產(chǎn)之比不得低于 4%。（ 2） 貸款 /資本比率 。：（ 1） 貸款 /存款比率 。規(guī)定各級信貸部門及有關(guān)人員的貸款審批品種和最高貸款限額。 貸款調(diào)查人員 負責
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