【正文】 P V I FCNF V I FCP0 0 , 0)1()( 內(nèi)部收益率計(jì)算模型 ? 相關(guān)的函數(shù) ? RATE函數(shù) —— 返回未來款項(xiàng)的各期利率。該函數(shù)的公式為： =XNPV(rate,values,dates) ? 【 例 37】 獲利指數(shù)計(jì)算與評價(jià)模型 ? 獲利指數(shù)的計(jì)算公式為： ? 式中： PI為獲利指數(shù)； m為投資期； Kt為投資期內(nèi)第 t年的凈現(xiàn)金流出量；其他各符號的含義如前所述。這里的投資凈現(xiàn)值是指未來各期現(xiàn)金流的現(xiàn)值總和。公式為： = COUNTIF(range,criteria) ? 【 例 36】 凈現(xiàn)值計(jì)算與評價(jià)模型 ? 凈現(xiàn)值的計(jì)算公式為： ? 式中： CIt為投資項(xiàng)目第 t年的現(xiàn)金流入量，COt為投資項(xiàng)目第 t年的現(xiàn)金流出量， NCFt為投資項(xiàng)目第 t年的凈現(xiàn)金流量， i為貼現(xiàn)率， n為投資項(xiàng)目的壽命期。計(jì)算公式為： 年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值第年末尚未回收的投資）（動(dòng)態(tài)投資回收期n)1n(1n ????式中： n為累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值第一次出現(xiàn)正值的年份 投資回收期計(jì)算模型 ? 相關(guān)函數(shù) ? NPER函數(shù) —— 基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資（或貸款）的總期數(shù)。公式為： =INDEX(reference,row_num,column_num,area_num) 投資回收期計(jì)算模型 ? 靜態(tài)投資回收期 —— 在不考慮資金時(shí)間價(jià)值的情況下，用投資項(xiàng)目經(jīng)營期的凈現(xiàn)金流量回收初始投資所用的時(shí)間。該函數(shù)有以下兩種形式： ? 返回?cái)?shù)組中指定單元格或單元格數(shù)組的數(shù)值。公式為： = VLOOKUP(lookup_value， table_array，col_index_num， range_lookup) 相關(guān)函數(shù) ? MATCH函數(shù) —— 返回在指定方式下與指定數(shù)值匹配的數(shù)組中元素的相應(yīng)位置。公式為： = MAX(number1, number 2,…, number N) ? MIN函數(shù) —— 給定參數(shù)表中的最小值。公式為： = AVERAGE(number1, number 2,…, number N) ? ABS函數(shù) —— 返回?cái)?shù)字的絕對值。 VDB函數(shù)的功能是使用雙倍余額遞減法或其他指定的方法，返回指定的任何期間內(nèi)的資產(chǎn)折舊值。公式為： = SYD(cost,salvage,life,per) 加速折舊函數(shù)與折舊計(jì)算模型 ? 雙倍余額遞減法 — DDB函數(shù)和 VDB函數(shù) DDB函數(shù)的功能是使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，計(jì)算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。 公式為 = SLN(cost,salvage,life) ? 采用直線折舊法計(jì)算折舊模型 【 例 31】 加速折舊函數(shù)與折舊計(jì)算模型 ? 定率余額遞減法折舊函數(shù) —— DB函數(shù) ? DB函數(shù)的功能是使用固定余額遞減法，計(jì)算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。公式為： = NOMINAL(effect_rate,npery) 式中： nominal_rate 為名義年利率； effect_rate為有效年利率； npery 為每年的復(fù)利計(jì)息期數(shù)。 ??? ????????? ntnintn FV I FAAiiAiAF1, )(1)1()1(????? ??????ntninnt P V I F AAiiiAiAP1, )()1(1)1()1(先付年金的終值和現(xiàn)值 ? 先付年金的終值 Vn的計(jì)算公式為： 或者： ? 先付年金的現(xiàn)值 V0的計(jì)算公式為： 或者： )1()( , iFVI FAAV nin ????)1( 1, ??? ?nin FV I FAAV)1()( ,0 iP V IF AAV ni ????)1( 1,0 ??? ?niP V IF AAV延期年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值 ? 延期年金的現(xiàn)值 V0的計(jì)算公式為： ? 或者： ? 永續(xù)年金的現(xiàn)值計(jì)算公式為： ? 幾種不同年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算模型 【 例 29】 )()( ,0 mini PV I FPV I FAAV ???)( ,0 minmi PVIFAPVIFAAV ??? ?iAV ?0 計(jì)息周期與終值和現(xiàn)值 每年多次計(jì)息情況下終值與現(xiàn)值的計(jì)算與分析模型 名義年利率與有效年利率的計(jì)算與分析模型 每年多次計(jì)息情況下按不同方法選擇計(jì)算終值或現(xiàn)值比較分析模型 連續(xù)復(fù)利情況下終值與現(xiàn)值的計(jì)算與分析模型 每年多次計(jì)息情況下終值與現(xiàn)值的計(jì)算與分析模型 ? 如果給定的年利率為 i，每年計(jì)息 m次，那么現(xiàn)在的一筆資金 P在 n年末的終值的計(jì)算公式為： ? 如果給定的年利率為 i，每年計(jì)息 m次，那么 n年末的一筆資金 F的現(xiàn)值的計(jì)算公式為： ? 【 例 212】 mnmiPF )1( ???mnmiFP ???? )1( 名義年利率與有效年利率的計(jì)算與分析模型 ? 有效年利率 r與名義年利率 i之間的關(guān)系為： ? 式中： m為每年計(jì)息次數(shù) 1)1( ??? mmir相關(guān)的函數(shù) ? EFFECT函數(shù) —— 用于計(jì)算有效年利率。其語法格式為： = IF(logical_test,value_if_true,value_if_false) ? 組合框控件的設(shè)置與使用方法 ? 【 視圖 】〉【 工具欄 】〉【 窗體 】 復(fù)利終值系數(shù)計(jì)算模型 【 例 24】 ? 模型的功能 ? 計(jì)算復(fù)利終值系數(shù) ? 計(jì)算方法 ? 直接輸入公式或運(yùn)用 FV函數(shù) ? 數(shù)組公式輸入 現(xiàn)值的計(jì)算 一筆款項(xiàng)的單利現(xiàn)值計(jì)算與分析模型 一筆款項(xiàng)的復(fù)利現(xiàn)值計(jì)算與分析模型 單利與復(fù)利現(xiàn)值選擇計(jì)算和比較分析模型 復(fù)利終值和復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)選擇計(jì)算模型 一筆款項(xiàng)的單利現(xiàn)值計(jì)算與分析模型 ? 單利現(xiàn)值的計(jì)算公式： ? 式中： P為現(xiàn)值， F為未來值， i為單利年利率，n為期限。如果省略 type，則默認(rèn)其值為零。如果省略 pv，則假設(shè)其值為零，并且必須包括 pmt 參數(shù)。如果忽略 pmt，則必須包括 pv 參數(shù)。 ? nper —— 總投資（或貸款）期，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù)。 一筆現(xiàn)金流的復(fù)利終值計(jì)算與分析模型 ? 通過 【 例 22】 學(xué)習(xí)： ? FV函數(shù)的功能 ? 調(diào)用函數(shù)的方法 ? 單變量模擬運(yùn)算表 ? 雙變量模擬運(yùn)算表 ? 編輯圖表 FV函數(shù)的功能 ? FV函數(shù)的功能是基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來值。 )1( niPniPPF SSS ???????? 一筆現(xiàn)金流的單利終值計(jì)算與分析模型 【 例 21】 ? 模型的功能： ? 計(jì)算單利終值 ? 分析本金、利息和單利終值對計(jì)息期限的敏感性 ? 繪制本金、利息和單利終值與計(jì)息期限之間的關(guān)系圖 一筆現(xiàn)金流的單利終值計(jì)算與分析模型 ? 通過 【 例 21】 學(xué)習(xí)： ? 輸入公式 ? 顯示公式與顯示計(jì)算結(jié)果之間的切換 ? 公式審核 ? 復(fù)制公式 ? 絕對引用與相對引用 ? 創(chuàng)建圖表 一筆現(xiàn)金流的復(fù)利終值計(jì)算與分析模型 ? 復(fù)利終值的計(jì)算公式 或 ? 式中： P 為現(xiàn)在的一筆收款或付款； i 為復(fù)利年利率； n 為年限； F為復(fù)利終值； FVIFi,n=(1+i)n稱為復(fù)利終值系數(shù)，它表示現(xiàn)在的 1元錢在 n年后的價(jià)值。 Excel 2021的窗口結(jié)構(gòu) ? 菜單欄 ? 常用工具欄 ? 格式工具欄 ? 編輯欄 ? 工作表標(biāo)簽 ? 工作表格區(qū) ? 滾動(dòng)條 ? 狀態(tài)欄 ? 任務(wù)窗格 管理工作簿 新建工作簿 ? 新建空白工作簿：單擊工具欄上的 【 新建 】 按鈕 ? 使用模板創(chuàng)建工作簿：單擊 【 文件 】〉 【 新建 】 ， 在【 新建工作簿 】 任務(wù)窗格中單擊 【 本機(jī)上的模板 】 打開已有的工作簿 ? 【 文件 】〉【 打開 】 保存工作簿 ? 【 文件 】〉【 保存 】 或 【 另存為 】 并排比較工作簿 ? 【 窗口 】〉【 與 …… 并排比較 】 關(guān)閉工作簿 ? 【 文件 】〉【 關(guān)閉 】 輸入和編輯數(shù)據(jù) 選取單元格 輸入數(shù)據(jù)的一般方法 特殊數(shù)據(jù)的輸入方法 編輯數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)有效性的設(shè)置 選取單元格 ? 選取單個(gè)單元格 ? 直接用鼠標(biāo)選取 ? 采用 【 定位 】 命令選取 ? 選取單元格區(qū)域 ? 選取整行或整列 ? 選取全部單元格 ? 選取連續(xù)的單元格區(qū)域 ? 拖動(dòng)鼠標(biāo) ? 利用 【 Shift】 鍵 ? 選取不連續(xù)的單元格區(qū)域 ? 利用 【 Ctrl】 鍵 輸入數(shù)據(jù)的一般方法 ? 數(shù)據(jù)的類型 ? 文本型數(shù)據(jù) ? 數(shù)值型數(shù)據(jù) ? 日期型數(shù)據(jù) ? 時(shí)間型數(shù)據(jù) ? 輸入數(shù)據(jù)的基本方法 ? 輸入幾種不同類型的數(shù)據(jù)應(yīng)注意的問題 特殊數(shù)據(jù)的輸入 ? 輸入相同數(shù)據(jù) ? 采用自動(dòng)填充方式輸入相同數(shù)據(jù) ? 采用數(shù)組輸入方式輸入相同數(shù)據(jù) ? 輸入序列數(shù)據(jù) ? 填充序列數(shù)據(jù) ? 設(shè)置序列填充方式 ? 單擊 【 編輯 】 〉【 填充 】〉【 序列 】 ? 在序列對話框中進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置 ? 自定義序列填充 ? 【 工具 】〉【 選項(xiàng) 】〉【 自定義序列 】 編輯數(shù)據(jù) ? 修改數(shù)據(jù) ? 在公式編輯欄中修改數(shù)據(jù) ? 在單元格中修改數(shù)據(jù) ? 移動(dòng)數(shù)據(jù) ? 利用剪切和粘貼命令 ? 利用鼠標(biāo)拖動(dòng) ? 復(fù)制數(shù)據(jù) ? 利用復(fù)制和粘貼命令 ? 利用多重剪貼板工具 編輯數(shù)據(jù) ? 清除單元格內(nèi)容 ? 直接按 【 Del】 鍵 ? 在 【 編輯 】 菜單中選擇 【 清除 】 ? 查找與替換 ? 【 編輯 】〉【 查找 】 ，或按 【 Ctrl+F】 組合鍵 ? 【 替換 】 選項(xiàng)卡，或直接按 【 Ctrl+H】 組合鍵 ? 為單元格添加批注 ? 【 插入 】〉【 批注 】 ? 單擊右鍵，在快捷菜單中選擇 【 插入批注 】 命令 管理工作表 使用多張工作表 調(diào)整行、列和單元格 設(shè)置工作表格式 保護(hù)單元格與保護(hù)工作表 隱藏與顯示 劃分窗口 使用多張工作表 ? 選定工作表：鼠標(biāo)左鍵、 【 Shift】 鍵 和 【 Ctrl】 鍵 ? 切換工作表：標(biāo)簽滾動(dòng)按鈕或 【 Ctrl】 +【 PgUp】 或【 Ctrl】 +【 PgDn】 ? 插入工作表： 【 插入 】〉【 工作表 】 ? 移動(dòng)或復(fù)制工作表： 【 編輯 】〉【 移動(dòng)或復(fù)制工作表 】 ? 刪除工作表： 【 編輯 】〉【 刪除工作表 】 ? 重命名工作表：單擊鼠標(biāo)右鍵，在快捷菜單中選擇【 重命名 】 ? 為工作表添加鏈接：單擊鼠標(biāo)右鍵，在快捷菜單中選擇 【 選擇性粘貼 】〉 【 粘貼鏈接 】 ； 【 插入 】〉 【 超鏈接 】 調(diào)整行、列和單元格 ? 插入行、列或單元格 ? 【 插入 】〉【 行 】 、 【 列 】 或 【 單元格 】 ? 刪除行、列或單元格 ? 【 編輯 】〉【 刪除 】 ? 按 【 Del】 鍵 ? 調(diào)整行高和列寬 ? 設(shè)置最適合的行高或列寬： 【 格式 】〉【 行 】 或列 〉【 最適合的行高 】 或 【 最適合的列寬 】 ? 用鼠標(biāo)調(diào)整行高或列寬：拖動(dòng)；雙擊 ? 指定行高或列寬的精確數(shù)值 設(shè)置工作表格式 ? 設(shè)置單元格格式 ? 【 格式 】〉【 單元格 】 ? 自動(dòng)套用格式 ? 【 格式 】〉【 自動(dòng)套用格式 】 ? 使用條件格式 ? 【 格式 】〉【 條件格式 】 ? 取消與恢復(fù)網(wǎng)格線 ? 【 工具 】〉【 選項(xiàng) 】〉【 視圖 】 保護(hù)單元格與保護(hù)工作表 ? 保護(hù)單元格 ? 【 格式 】〉【 單元格格式 】〉【 保護(hù) 】 ? 保護(hù)工作表 ? 【