某大型連鎖超市財務管理——現(xiàn)金管理-文庫吧資料
2024-10-22 11:55本頁面
【正文】 投資預算（投入預算、 損益預測） 投資效果考核評估 現(xiàn)金管理組工作職責 票據(jù)管理組工作職責 第一部分 投資預算 ?固定資產(chǎn)投資預算 ?裝修費投資預算 ?開辦費投資預算 ?其它墊付的流動資金 固定資產(chǎn)預算 ?固定資產(chǎn)分類與折舊年限 ?房屋建筑物 — 20年 ?機械設備 — 10年 ?電子設備 — 5年 ?運輸設備 — 5年 ?其它設備 — 5年 固定資產(chǎn)預算 ?折舊費計算 ?假設機械設備的總投資額合計 100萬元， 殘值率為 10%。 則機械設備的年折舊額 100*（ 110%） /10=9萬元 月折舊費 10/12= 固定資產(chǎn)預算 ?明細固定資產(chǎn)表中填列 ?分類 — 5大 類 ?型號 ?規(guī)格 ?單位 ?數(shù)量 ?單價 ?總額 根據(jù)每一類已確定的設備總價和使用年限計算未來使用的每一類設備的每月攤銷金額。 裝修費預算 ?每平方米的裝修價格 ?根據(jù)當?shù)赝惷娣e的綜合型超市裝修 價格 ?華潤超市其他地區(qū)的同類超市裝修價格乘上物價差異系數(shù)確定 裝修費預算 裝修費預算 ?裝修費攤銷 ?統(tǒng)一按 10年進行攤銷 ?攤銷費用計算 如裝修費合計 150萬元，則 年攤銷費 =150/10=15萬元 月攤銷費 =15/12= ?開辦費指籌建期間的費用，主要包括： ?人員工資 ?辦公費 ?培訓費 ?差旅費 ?注冊登記費 ?籌建期間的租金和水電費 ?開業(yè)慶典費 ?低值易耗品 ?其他 開辦費預算 開辦費預算 ?按照財務制度的規(guī)定，開辦費在開業(yè)當月一次攤銷進入成本，計入當期損益。 ?實際營業(yè)額應大于平衡點營業(yè)額。 ?累計投資 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 187。 ?累計投資 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 0，表明投資尚未回收。 ?表中的折現(xiàn)率可以更改。 ? 公司總經(jīng)理室 2日內(nèi)審核完畢報區(qū)域總經(jīng)
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