[經(jīng)濟學]商業(yè)銀行經(jīng)營管理第06章企業(yè)貸款-文庫吧資料
2024-10-21 12:41本頁面
【正文】 能償還貸款。該指標在沒有考慮應收賬款可回收性與賬齡情況下，衡量償還流動負債的速動資產(chǎn)數(shù)量） 17 二、對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析 ?現(xiàn)金流量分析能說明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因；能據(jù)此分析償債能力、支付能力和未來獲取現(xiàn)金的能力，也能分析企業(yè)投資和理財活動對經(jīng)營成果和企業(yè)財務報表狀況的影響，判斷企業(yè)適應外部環(huán)境變化對現(xiàn)金收支進行調(diào)節(jié)的余地，揭示企業(yè)盈利水平與現(xiàn)金流量的關(guān)系。（書中案例） 13 在對借款人資產(chǎn)負債表進行審查時，可以借助于以下三大比率指標進行：營運效率、杠桿比率和流動比率。主要對主營業(yè)務完成情況進行分析，以便檢查經(jīng)濟業(yè)務是否按預定目標發(fā)展，并預測以后進展情況。 重點看營業(yè)利潤總額比重的高低 ， 評價企業(yè)經(jīng)營業(yè)績是否突出、利潤來源是否穩(wěn)定 。 12 一、對借款企業(yè)的財務分析 （ 1）首先對損益表的結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，調(diào)整后的損益表見書 P143 （ 2）計算每項支出占銷售凈額的百分比，進行不同年份的財務報表對比、與同業(yè)平均水平的對比，借以評價企業(yè)業(yè)績及其連貫性。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務因素。 處于更新和擴大固定資產(chǎn)引起的借款需求 經(jīng)營中產(chǎn)生的支出與費用，以及不正?；蛞馔獾馁M用支出都可能產(chǎn)生借款需求。 10 存貨周轉(zhuǎn)減慢和應收賬款回收減慢會導致營業(yè)周期減慢。 （ 2）長期性銷售增長（ 1年以上）引起長期貸款需求。 9 二、企業(yè)借款理由的分析 （ 1）對于企業(yè)短期或季節(jié)性銷售增長（ 1年以內(nèi)）導致的借款需求，銀行發(fā)放貸款為應收款項（這是今后的還款保障之一）和存貨增加提供臨時性資金。 初步分析 （ 1) 初步概況分析：所需貸款的特殊性、面臨的風 險與控制 （ 2）確認貸款原因：確定貸款理由是否充分，貸 款期限會是多長 8 還款來源分析 （ 1）行業(yè)和企業(yè)風險分析 （ 2）財務報表分析 （ 3）現(xiàn)金流量分析和預測：判斷借款人還款 能力和影響還款的風險 貸款包 （ 1）總結(jié)和建議：對貸款的評價和是否發(fā)放的建議 （ 2）貸款結(jié)構(gòu)和協(xié)議：提出貸款工具、價格、支付 方式等具體內(nèi)容。 7 第二節(jié) 對企業(yè)借款理由的分析 一、銀行貸款管理過程 機會評估 （ 1）借款人評估：考察借款人是否符合銀行要 求，是否有進一步發(fā)展的空間。
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