【正文】 資本 (Capital) 目的 (Purpose) ? 能力 (Capacity) 償還 (Payment) ? 擔(dān)保 (Collateral) 保障 (Protection) ? 環(huán)境條件 (Condition) 前景 (Perspective) 借款人行業(yè)分析 ? （ 1）行業(yè)特征分析 ? 行業(yè)在國(guó)營(yíng)經(jīng)濟(jì)中的地位和作用：行業(yè)的重要性、影響力、在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力 ? 行業(yè)所用的主要資源 ?勞動(dòng)力密集型、原材料密集型、資金密集型、技術(shù)密集型、資金技術(shù)密集型 ——不同的優(yōu)勢(shì)，不同的前景 ? 行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)狀況以及行業(yè)壁壘 ?行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的四種狀態(tài)：完全競(jìng)爭(zhēng)、壟斷競(jìng)爭(zhēng)、寡頭壟斷、完全壟斷 行業(yè)的周期性與敏感性：周期性、非周期性和反周期性 行業(yè)敏感性程度由小到大的排列 ? 公用事業(yè) ? 農(nóng)業(yè)、食品加工業(yè) ? 中低檔服裝、百貨業(yè) ? 高檔服裝與食品業(yè) ? 文化用品業(yè)、出版業(yè)和教育培訓(xùn)業(yè) ? 原材料、能源和國(guó)防工業(yè) ? 運(yùn)輸、航運(yùn)業(yè) ? 汽車、耐用消費(fèi)品、家俱制造業(yè) ? 房地產(chǎn)業(yè) ? 旅游業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、旅館服務(wù)業(yè)、高檔餐飲業(yè) ? 建筑業(yè)、建材業(yè)和機(jī)械制造業(yè)。 ? 對(duì)貸款目的的要求 ?貸款目的合法 ?對(duì)企業(yè)和銀行都具有效益 ?與銀行的貸款政策相吻合 ?銀行具備處理這項(xiàng)貸款的特別技術(shù) 還款來(lái)源分析 ? 第一還款來(lái)源：合同中預(yù)定的還款來(lái)源 ?營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流量：最常見(jiàn)的還款來(lái)源 ?再融資：從另一金融獲得融資人；公募或私募發(fā)債融資 ?企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換或銷售 ?抵押品清償及擔(dān)保人償還 ? 第二還款來(lái)源或備用還款來(lái)源：上述還款來(lái)源中的 非預(yù)定項(xiàng)目 ，是借款人的另一獨(dú)立還款來(lái)源。 三、信用分析 （一）信用分析概述 ? 信用分析 ——對(duì)貸款客戶償還貸款本息的意愿和能力的定性分析與定量評(píng)價(jià) ? 信用分析的地位與作用 信任政策管理委員會(huì) 執(zhí)行信貸政策 提供信貸政策依據(jù) 信用分析 市場(chǎng)營(yíng)銷 貸后風(fēng)險(xiǎn)管理 審批控制 為營(yíng)銷提供支撐 是審批的基礎(chǔ) 是貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的前提 信用分析的一般過(guò)程 ? 設(shè)置指標(biāo)體系 ? 確定權(quán)重分值 ? 測(cè)定量值順序 ? 評(píng)定信用等級(jí) ? 信用分析的兩種方法 ? 財(cái)務(wù)分析 偏重于定量分析，有較為標(biāo)準(zhǔn)和程序化的分析模型和指標(biāo)體系； ? 非財(cái)務(wù)分析 主要是定性分析，重點(diǎn)分析影響貸款風(fēng)險(xiǎn) （三）公司信用分析的具體內(nèi)容 ? 貸款目的分析 ? 貸款目的的構(gòu)成：一般目的和特殊目的 ?一般目的包括：流動(dòng)資本融資，應(yīng)收賬款融資，庫(kù)存融資，擴(kuò)大不知道融資，投資融資，固定資產(chǎn)投資融資。 第三節(jié) 商業(yè)銀行貸款客戶的市場(chǎng)調(diào)查與信用分析 ? 商業(yè)銀行對(duì)客戶貸款經(jīng)營(yíng)的 六個(gè)主要階段 ： ? 貸款營(yíng)銷（市場(chǎng)調(diào)查） ? 貸款調(diào)查（貸款需求與信用分析） ? 貸款審查與審批 ? 貸款執(zhí)行 ? 貸款檢查 ? 貸款收回 一、貸款營(yíng)銷中的市場(chǎng)調(diào)查 市場(chǎng)調(diào)查的內(nèi)容 ：對(duì)借款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和投資項(xiàng)目效益及前景的調(diào)查分析。 ? 日本模式 ：不良貸款存量重組： ? A、銀行沖銷壞賬， ? B、金融同業(yè)援助處理銀行不良資產(chǎn)， ? C、政府參與，成立 “ 債權(quán)重組托管銀行 ” ? 意大利模式 ：成立控股公司 ? 東歐模式 ： “ 重新注資 ” 、 “ 呆賬分離 ” ? 中國(guó) 處置不良貸款 的實(shí)踐 ： ? 通過(guò)成立金融資產(chǎn)管理公司（ AMC）的方式進(jìn)行。 貸款五級(jí)分類的因素分析 ? 借款人的還款能力：需要分析借款人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量以及影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素 ? 借款人的還款意愿：可以從還款記錄、守法程度、道德品質(zhì)等方面進(jìn)行判斷 ? 貸款償還的法律責(zé)任：貸款合同和法律方面的問(wèn)題 ? 銀行信貸管理：有效的信貸管理和有效的催收制度 ? 貸款的擔(dān)保：貸款償還的第二還款來(lái)源 （四）不良貸款（問(wèn)題貸款）管理 不良貸款（問(wèn)題貸款） ?非正常貸款：關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失 ?不良貸款：次級(jí)、可疑、損失 不良貸款（問(wèn)題貸款）監(jiān)測(cè)：貸款經(jīng)辦行、上級(jí)行，銀監(jiān)會(huì) ?財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和診斷 ?預(yù)警信號(hào)和早期預(yù)警機(jī)制 ?定期對(duì)貸款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查 不良貸款（問(wèn)題貸款）的處置 ? 處置問(wèn)題貸款的程序 ?分析原因、采取相應(yīng)措施：督促整改和積極催收； ?借貸雙方共同簽訂貸款處理協(xié)議：同意貸款展期、借新還舊、追加貸款、追加擔(dān)保 ?清償擔(dān)保品：抵押品或質(zhì)物 ?訴諸法律、依法收貸 ?申請(qǐng)破產(chǎn) 不良貸款（問(wèn)題貸款）處置的實(shí)踐 ? 美國(guó)模式： 好銀行 /壞銀行 好銀行 ＋ 壞銀行模式 。 ? 借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法還清的貸款。 ? 借款人死亡，或依照 《 中華人民共和國(guó)民法通則 》 的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款。 ? 特征： ? 借款人和擔(dān)保人已經(jīng)依法宣告破產(chǎn)。 ? 特征： ?借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài) ?借款人已資不抵債 ?企業(yè)借改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù) ?銀行已訴諸法律來(lái)摧收貸款 ?貸款已經(jīng)過(guò)合理的重組，仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善 ?即使追索保人或處理押品，貸款肯定仍無(wú)法全額償還。 ? 特征： ?借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金 ?借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù) ?借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未能解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償 ?借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款 ?借款人經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值 ?借款人不得不尋求拍賣抵押品、履行擔(dān)保等到還款來(lái)源來(lái)保證足額還款 可疑貸款 ： ? 借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造成較大損失。 關(guān)注貸款： ? 借款人償還貸款本息沒(méi)有問(wèn)題，但是存在潛在的缺陷， 繼續(xù)發(fā)展下去將會(huì)影響貸款的償還。 ? 損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分 。 ? 次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法正常償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失 。 五類貸款的定義以及具體標(biāo)準(zhǔn) ? 正常類：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)償還 。 貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn) ?我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類為：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失 五個(gè)檔次 。 ? 1999年 7月，人行發(fā)布 《 關(guān)于全面推行貸款五級(jí)分類工作的通知 》 ，要求種類銀行在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上 實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 管理辦法。 （ 2）我國(guó)銀行對(duì)貸款的分類 ? 四級(jí)分類法 ：財(cái)政部 1988年 《 金融全員保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)制度 》 中 “ 一逾兩呆 ” 的分類規(guī)定，主要依據(jù)借款人的還款狀況將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四類，后三類合稱不良貸款。 ?澳大利亞和新西蘭的做法：按貸款是否計(jì)息把貸款分為正常和受損害（ inpaired）兩類，是以期限為依據(jù)的分類方法。 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的作用 ? 商業(yè)銀行識(shí)別和降低風(fēng)險(xiǎn)的需要 ? 提示資產(chǎn)的價(jià)值，為貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和證券化創(chuàng)造條件 ? 反映金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量，并據(jù)以計(jì)提呆準(zhǔn)備金 ? 金融監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行監(jiān)管的需要 ? 利用市場(chǎng)機(jī)制處理有問(wèn)題銀行的必要條件 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的方法及我國(guó)的實(shí)踐 ? （ 1）世界各國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的三種做法 ?以美國(guó)為代表，把貸款分為五類：即正常（ pass）、關(guān)注（ other assets especially mentionde）、次級(jí)（ substandard）、可疑（ doubtful）損失（ loss）。 ?審慎性原則。 ?重要性原則。 ?及時(shí)性原則。 ? 貸款分類應(yīng)遵循以下 原則 ： ?真實(shí)性原則。 ?及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)貸款管理。 ?是商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程，其實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。 國(guó)外銀行在逐步將委員會(huì)決策制改為 個(gè)人責(zé)任制。 ?審貸委員會(huì)是貸款審批的 最高決策機(jī)構(gòu) ，主要負(fù)責(zé)大型機(jī)構(gòu)、大額貸款和比較復(fù)雜的貸款的決策。 ? 貸款擔(dān)保評(píng)估 ： 保證人資信等級(jí)，擔(dān)保品的安全性與價(jià)值 ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ： 貸款風(fēng)險(xiǎn)度 =借款人資信等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度 *貸款擔(dān)保方式風(fēng)險(xiǎn)度 *貸款期限風(fēng)險(xiǎn)度 *其他因素 ? 評(píng)估結(jié)論及建議 審貸分離制度 ? （ 1） 審貸分離 ： ?就是將銀行貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批決策和貸后檢查清收等四個(gè)環(huán)節(jié)的職責(zé)適當(dāng)分離，分別由不同層次的部門和獨(dú)立的人員來(lái)承擔(dān)，進(jìn)行專業(yè)化的操作，授予相應(yīng)的權(quán)利并承擔(dān)相當(dāng)?shù)呢?zé)任。 ? （ 2）內(nèi)容： ? 借款人的調(diào)查與審查 ：包括基本情況、償債能力、獲利能力、經(jīng)營(yíng)管理能力、履約能力和發(fā)展?jié)摿Φ攘鶄€(gè)方面 ——借款人資信水平等級(jí) 的評(píng)估與判斷。 ? 公開(kāi)授信是銀行對(duì)其優(yōu)質(zhì)客戶所提供的 優(yōu)惠措施 ? 公開(kāi)授信僅適用期限在 一年以內(nèi) 的信貸業(yè)務(wù)。 ?授信額度管理 ：是針對(duì)一年期以內(nèi)的短期信貸業(yè)務(wù)，銀行根據(jù)客戶每年度經(jīng)營(yíng)資金需求、客戶償付能力等指標(biāo)，核定一個(gè)短期信貸額度（授信額度），信貸業(yè)務(wù)部門在此額度內(nèi)自主發(fā)放貸款。 公開(kāi)授信 ? 概念： 是指銀行授信部門和分支機(jī)構(gòu)在其承辦能力、批準(zhǔn)權(quán)限及客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額允許范圍內(nèi)，以與客戶簽訂協(xié)議書(shū) （如銀行企業(yè)合作協(xié)議或公開(kāi)授信意向書(shū)）的形式，向客戶提供一種或幾種 授信支持的有條件承諾。 ?對(duì) 金融機(jī)構(gòu)（同業(yè)）客戶 的統(tǒng)一授信：是指根據(jù)金融機(jī)構(gòu)客戶的信用狀況、與銀行往來(lái)情況，在資金拆借、信用證業(yè)務(wù)等所有授信業(yè)務(wù)中，確定可給予該客戶的最高授信限額。 ? 統(tǒng)一授信主要由 三部分組成 ：對(duì)服務(wù)地區(qū)統(tǒng)一授信，對(duì)金融機(jī)構(gòu)客戶的統(tǒng)一授信和非金融機(jī)構(gòu)客戶的統(tǒng)一授信。 ?授權(quán)控制的標(biāo)準(zhǔn) ?貸款額度 ?貸款風(fēng)險(xiǎn)度 基本原則 ? 授權(quán)有限原則 ? 內(nèi)容明確原則 ? 區(qū)別授權(quán)原則 ? 適時(shí)調(diào)整原則 ? 權(quán)責(zé)一致原則 主要依據(jù) ? 下級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況 ? 下級(jí)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力 ? 下級(jí)機(jī)構(gòu)所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和信用狀況 貸款授信管理 ? （ 1）廣義的授信：是指為客戶提供各種形式的直接融資或融資支持，包括各種貸款、透支、國(guó)際及國(guó)際信用證、承兌匯票、保函等等 ——屬于業(yè)務(wù)范疇。 ?現(xiàn)代商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體系 主要包括 授權(quán)管理、授信管理、盡職調(diào)查、審貸分離以及貸款管理責(zé)任制等等。這類風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源包括水災(zāi)、旱災(zāi)、地震等各種自然災(zāi)害的影響； ?社會(huì)的 ——即由于社會(huì)上某些人的行為而受到損失，不能或延遲償還借款，例如：戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工、騷亂等； ?政治的 ——即由于政治的變動(dòng)而遭受到損失，如一些單位的更迭等； ?經(jīng)濟(jì)的 ——由于經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)造成的損失。道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是信息不對(duì)稱。信用風(fēng)險(xiǎn)可分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 信用風(fēng)險(xiǎn) ——是指獲得銀行貸款的債務(wù)人，在貸款到期時(shí)，沒(méi)有能力償還本金利息或有意不履行還款義務(wù)而給銀行造成的損失。 八、銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制 ? （一）貸款風(fēng)險(xiǎn)與貸款信用風(fēng)險(xiǎn) ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)的涵義 ?從 理論上 分析，貸款風(fēng)險(xiǎn)指銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種事先無(wú)法預(yù)料的不確定因素影響，使銀行 信貸資金的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離 ，從而使銀行有蒙受損失的可能性。 ? 金融機(jī)構(gòu)核銷呆賬貸款時(shí)，應(yīng)及時(shí)在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中作呆賬沖銷的登錄。 ? 對(duì)人民銀行規(guī)定須登記的其他情況的發(fā)生、變化，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)、完整地在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中登錄有關(guān)要素、數(shù)據(jù)。應(yīng)查驗(yàn)借款人的貸款卡，并通過(guò)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢借款人貸款卡的狀態(tài)和借款人資信情況。貸款卡在全國(guó)通用。 ? 貸款卡的發(fā)放管理 ?凡與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的借款人，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地中國(guó)人民銀行申領(lǐng)貸款卡。 ?貸款豁免以及停息、減息、緩息和免息，貸款人應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 貸款基準(zhǔn)利率： 2021年 4月 6日起執(zhí)行 ? 貼現(xiàn)利率：在央行再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上，按不超過(guò)同期限貸款利率（含浮動(dòng)）加點(diǎn) ? 人民幣信用卡透支利率：日息萬(wàn)分之五 期限 6個(gè)月（含） % 1年（含） % 13年（含） % 35年（含） % 5年以上 % ? 信托貸款利率： 由委托雙方在不超過(guò)同期同檔次貸款利率水平（含浮動(dòng)）的范圍內(nèi)協(xié)商確定 ? 租賃貸款利率： 按同期同檔次法定貸款利率（含浮動(dòng)）執(zhí)行 ? 罰息水平 ： ?銀