【正文】 結(jié)算是指?jìng)鶛?quán)人或收款人為向異地債務(wù)人或付款人收取款項(xiàng)而向其開(kāi)發(fā)匯票，并委托銀行代為收取的一種結(jié)算方式。 Company name （ 2）匯兌結(jié)算 (Remittance)。支票結(jié)算是客戶根據(jù)其銀行的存款和透支限額開(kāi)出支票，命令銀行從其賬戶中支付一定款項(xiàng)給受款人，從而實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)、支付，了結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種結(jié)算方式。 1．結(jié)算業(yè)務(wù) (Settle) 結(jié)算又稱為貨幣結(jié)算，是銀行應(yīng)客戶要求為其經(jīng)濟(jì)往來(lái)所引起的貨幣收付和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行清算。 這里介紹的表外業(yè)務(wù)是廣義表外業(yè)務(wù)內(nèi)容。 廣義的表外業(yè)務(wù)包括四大類，即：傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)以及金融工具創(chuàng)新業(yè)務(wù)（表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新）。目前，商業(yè)銀行投資的證券主要是國(guó)庫(kù)券、政府機(jī)構(gòu)債券和公司債券等。作為第二準(zhǔn)備的短期資產(chǎn)，既能保持一定的盈利，又能在短期內(nèi)變現(xiàn)。 商業(yè)銀行證券投資的目的： 一是為了增加資產(chǎn)的流動(dòng)性，即充當(dāng)?shù)诙?zhǔn)備。 Company name （四）證券投資 (Securities Investment)： 證券投資是指商業(yè)銀行以其資金在金融市場(chǎng)上對(duì)收益證券的買(mǎi)賣。 貼現(xiàn)的實(shí)質(zhì)是資金在不同人手中的轉(zhuǎn)移，是商業(yè)信用向銀行信用的轉(zhuǎn)化，并不改變社會(huì)總資金的規(guī)模。 貼現(xiàn)的票據(jù)，絕大多數(shù)基于商品交易，票據(jù)期滿，付款人自動(dòng)付款，很少有違約情形，即使主債務(wù)人違約，也可向其他債務(wù)人索取票款，不致造成資金損失；而普通貸款常因借款者經(jīng)營(yíng)失敗而不能收回資金，造成損失。當(dāng)然，有時(shí)也出現(xiàn)某借款人要求提前償還貸款非情況，但這種返還一般不是由貸款銀行主動(dòng)提出所決定的。票據(jù)未到期時(shí)，可向中央銀行再貼現(xiàn)；到期時(shí)可向票據(jù)的付款人、承兌人提示付款；若遭拒付時(shí)，還可向其他履行票據(jù)行為的當(dāng)事人要求付款，有較大的靈活性和安全保證性。將債權(quán)關(guān)系隨時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)榭墒褂玫默F(xiàn)款。 貼現(xiàn)銀行貼入的票據(jù)雖然寫(xiě)明了到期日，規(guī)定了貼現(xiàn)銀行只有在票據(jù)到期時(shí)才能向付款人收取票款。而銀行貸款的利息都在貸款到期時(shí)或按約定時(shí)期收取，銀行先貸款后收取利息。如果貼現(xiàn)率高了，持票人運(yùn)用資金的負(fù)擔(dān)過(guò)重，還不如到期時(shí)將票據(jù)金額收回后再用資金合算。 貼現(xiàn)的利率一般都比貸款的利率要低。 貸款均須到期才能收回，貼現(xiàn)可以向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，向中央銀行再貼現(xiàn)，能隨時(shí)收回資金。 Company name 4．資金貸放與融通的期限不同。有時(shí)銀行也會(huì)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小，要求借款人尋求貸款擔(dān)保人。 3．在信用關(guān)系上所體現(xiàn)的當(dāng)事人不同。 Company name 貸款往往在貸款合同中明確規(guī)定了資金的用途，其使用受到一定限制。 2．資金使用范圍和條件不同。 貸款以借款人為對(duì)象（信用貸款）或另收押品（抵押貸款）。 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的做法是，銀行應(yīng)客戶的要求，買(mǎi)進(jìn)未到期的票據(jù)，銀行從買(mǎi)進(jìn)日起至到期日止，計(jì)算票據(jù)的貼現(xiàn)利息，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息以后，將票面余額付給持票人，銀行在票據(jù)到期時(shí)，持票向票據(jù)載明的付款人索取票面金額的款項(xiàng)。 Company name （三）貼現(xiàn) （ Discount） 貼現(xiàn)是銀行買(mǎi)進(jìn)未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。消費(fèi)者貸款是指向個(gè)人提供的、用于購(gòu)買(mǎi)消費(fèi)品和支付其它各種消費(fèi)用的貸款。這種貸款一般要求以一家或幾家住宅的產(chǎn)權(quán)作為貸款的抵押品，銀行發(fā)放這種貸款時(shí)，除進(jìn)行必要的信用調(diào)查外，還必須進(jìn)行抵押品的產(chǎn)權(quán)設(shè)立（指銀行必須取得處理抵押品以作抵償債務(wù)的權(quán)利）和鑒定估價(jià)。不動(dòng)產(chǎn)貸款的特點(diǎn)是期限長(zhǎng)（通常為 10年，最長(zhǎng)可達(dá) 30年），風(fēng)險(xiǎn)較大，但收益高。不動(dòng)產(chǎn)貸款是以土地、房屋等不動(dòng)產(chǎn)作為抵押品而發(fā)放的貸款。從整個(gè)商業(yè)銀行體系來(lái)看，農(nóng)業(yè)貸款的比重是比較小的。短期的農(nóng)業(yè)貸款主要用于資助農(nóng)民的季節(jié)性開(kāi)支，如購(gòu)買(mǎi)種子、化肥、農(nóng)藥、飼料等。 Company name （ 2）農(nóng)業(yè)貸款（ Agriculture Loan）。這種貸款一般在商業(yè)銀行貸款總額中比重最大。 （ 1）工商業(yè)貸款（ Commercial and lndustrial Loan）。 信用貸款 (Credit Loan)是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押品發(fā)放的貸款。這種貸款無(wú)需提供抵押品，銀行憑借客戶與擔(dān)保人雙重信譽(yù)而發(fā)放。 抵押貸款（ Mortgage Loan）是指借款人以一定的有價(jià)值的的商品物質(zhì)和有價(jià)值證券作為抵押保證的貸款。 中長(zhǎng)期貸款主要是各種固定資金貸款、開(kāi)發(fā)性貸款。 短期貸款 是指貸款期限在 1年以內(nèi)的貸款。 Company name （二）貸款 (Loan) 貸款是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。具體來(lái)講，是商業(yè)銀行收到以其他商業(yè)銀行為付款人的票據(jù)，已向票據(jù)交換所提出清算或已向其他商業(yè)銀行收賬但尚未正式記入存放同業(yè)或記入在中央銀行存款賬戶中的款項(xiàng)。 Company name 存放同業(yè)資金 存放同業(yè)資金是銀行為了自身清算業(yè)務(wù)的便利，在其他銀行經(jīng)常保持一部分存款余額而相互開(kāi)立的活期性質(zhì)的存款賬戶。 超額準(zhǔn)備金（ Excess Reserve）是商業(yè)銀行的總準(zhǔn)備減去法定存款準(zhǔn)備金的差額。 Company name 規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金的目的主要有兩個(gè)，最初是為了保證商業(yè)銀行有足夠的資金應(yīng)付客戶的存款提現(xiàn)，保證存款人的利益和維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定。 在中央銀行的存款 在中央銀行的存款是指商業(yè)銀行的法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。 Company name 現(xiàn)金資產(chǎn)包括包括：庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)資金和托收中的資金。 （一）現(xiàn)金資產(chǎn) (Cash Asset) 現(xiàn)金資產(chǎn)也稱第一準(zhǔn)備（ Primary Reserve），是滿足銀行流動(dòng)性需要的第一道防線。 Company name 二、資產(chǎn)業(yè)務(wù) ▲ 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行對(duì)通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所集聚起來(lái)的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是其取得收益的主要途徑。 發(fā)行金融債券 發(fā)行金融債券是商業(yè)銀行籌集資金來(lái)源的主要途徑。 Company name 國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款 近年來(lái)，各國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際貨幣市場(chǎng)上尤其是歐洲貨幣市場(chǎng)廣泛地通過(guò)辦理定期存款，發(fā)行大額定期存單，出售商業(yè)票據(jù)，銀行承兌票據(jù)及發(fā)行債券等方式籌集資金，以擴(kuò)大國(guó)內(nèi)的貸款和投資規(guī)模。 銀行同業(yè)拆借 銀行同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間以及商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間相互提供的短期資金融通。 Company name 銀行用借款的方式籌集資金，途徑主要有以下幾條： 中央銀行借款 中央銀行是銀行的銀行，是銀行的“最后貸款人”。 Company name （三）銀行借款 主要有中央銀行借款、銀行同業(yè)拆借、國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款、結(jié)算過(guò)程中的臨時(shí)資金占用和發(fā)行金融債券。 Company name 儲(chǔ)蓄存款分為活期和定期兩種 儲(chǔ)蓄存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，以作為存款和提款的憑證，一般不能簽發(fā)支票，支用時(shí)只能提取現(xiàn)金或先轉(zhuǎn)入存戶活期存款賬戶。定期存款多采用定期存款單形式，也有采用存折形式的。商業(yè)銀行通過(guò)吸收活期存款，（ 1）可以取得短期的可用資金以用于短期的貸款和投資業(yè)務(wù)；（ 2）可以取得比較穩(wěn)定的活期存款余額以用于中長(zhǎng)期的貸款和投資業(yè)務(wù)；（ 3）只有經(jīng)營(yíng)活期存款業(yè)務(wù)，才具有“創(chuàng)造”存款貨幣的能力?；钇诖婵钪饕菫闈M足客戶支取方便，靈活運(yùn)用的需要，同時(shí)也是客戶取得銀行貸款和服務(wù)的重要條件。 常用的傳統(tǒng)分類是將存款概括為活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款三大類?？梢哉f(shuō)，吸收存款是銀行與生俱來(lái)的基本特證。根據(jù)巴塞尓協(xié)議的要求，到 1992年底銀行的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率必須達(dá)到 8%。 這樣做的目的，一方面是使銀行能夠承受一定的呆賬損失，另一方面又能保持銀行穩(wěn)健運(yùn)行和正常的盈利水平。即金融管理當(dāng)局通過(guò)規(guī)定和調(diào)整自有資本的各種比率，限制銀行任意擴(kuò)張其資產(chǎn)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督和管理。營(yíng)運(yùn)資金的多少對(duì)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和盈利的大小有一定的影響。自有資本是銀行經(jīng)營(yíng)的最初資金來(lái)源。由于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)資金絕大部分來(lái)自于存款，當(dāng)銀行資產(chǎn)遭受損失時(shí)，自有資本可以及時(shí)補(bǔ)充，起到緩沖器的作用，以便保護(hù)存款人的利益。 Company name 2．自有資本的功能 商業(yè)銀行是追求利潤(rùn)的企業(yè)，自有資本在銀行的經(jīng)營(yíng)中起著十分重要的作用。因?yàn)殂y行的這部分債務(wù)不必保持存款準(zhǔn)備金，銀行對(duì)資本票據(jù)和債券支付的利息要少于對(duì)普通股和優(yōu)先股支付的股息。 資本票據(jù) （指償還期限較短的銀行借據(jù)）和債券是商業(yè)銀行的債務(wù)資本，屬于附屬資本。壞賬準(zhǔn)