【摘要】（二）了解被審計(jì)單位內(nèi)部控制在被審計(jì)單位整體層面了解內(nèi)部控制被審計(jì)單位：項(xiàng)目：在整體層面了解和評價內(nèi)部控制編制：日期：索引號：BB財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：
2025-06-02 23:38
【摘要】在被審計(jì)單位業(yè)務(wù)流程層面了解和評價內(nèi)部控制采購與付款循環(huán)：了解內(nèi)部控制被審計(jì)單位：項(xiàng)目：編制：日期：索引號：CGL
2025-07-13 12:24
【摘要】天馬行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632了解采購與付款循環(huán)內(nèi)部控制導(dǎo)引表被審計(jì)單位：索引號：CGL項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：編制：
2024-09-06 15:24
【摘要】第十章采購與付款循環(huán)審計(jì)第一部分內(nèi)容框架第二部分教學(xué)內(nèi)容學(xué)習(xí)目標(biāo)?。?、程序和方法。?、在建工程、應(yīng)付賬款的審計(jì)目標(biāo)。?、在建工程、應(yīng)付賬款的實(shí)質(zhì)性程序的步驟和方法。第一部分內(nèi)容框架?一、審計(jì)范圍?二、內(nèi)部控制三、控制測試
2025-05-18 22:26
【摘要】1在被審計(jì)單位業(yè)務(wù)流程層面了解和評價內(nèi)部控制采購與付款循環(huán)：了解內(nèi)部控制了解本循環(huán)內(nèi)部控制的工作包括：1.了解被審計(jì)單位采購與付款循環(huán)和財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)，并記錄獲得的了解。2.針對采購與付款循環(huán)的控制目標(biāo)，記錄相關(guān)
2024-08-29 08:48
【摘要】，提高采購成效，特制訂本制度。集團(tuán)各級單位的采購和付款按照各自的業(yè)務(wù)情況另行制訂具體制度，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批后執(zhí)行。各級單位的采購和付款如需集團(tuán)公司配合的，必須執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)定（如承兌匯票的使用辦法等）。集團(tuán)公司的采購和付款具體辦法如下：采購采購部門應(yīng)視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習(xí)慣及價格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利的
2025-05-02 11:28
【摘要】27/27內(nèi)部控制制度《採購及付款循環(huán)》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件 文件履歷紀(jì)要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀(jì) 錄版次修 訂 內(nèi) 容
2025-04-13 22:23
【摘要】采購與付款循環(huán)的審計(jì)概要?第一部分采購與付款循環(huán)審計(jì)的簡介第二部分采購與付款循環(huán)審計(jì)程序的操作提示本循環(huán)基本業(yè)務(wù)流程本循環(huán)可能存在風(fēng)險的環(huán)節(jié)本循環(huán)涉及的會計(jì)科目本循環(huán)常規(guī)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與會計(jì)分錄以會計(jì)科目為切入點(diǎn),以經(jīng)濟(jì)活
2024-10-22 04:04
【摘要】....審計(jì)工作底稿被審計(jì)單位南寧駿業(yè)被審會計(jì)期間2005年 審查人員張龍，牟玥，宋秋英，曾建璋，唐彩蕓，曾瀚瑤，吳琦雯 日期 查驗(yàn)項(xiàng)目 項(xiàng)目類型采購及付款循環(huán)審計(jì) 復(fù)核人員 日期 索引號
2024-08-16 07:15
【摘要】內(nèi)部控制制度《採購及付款循環(huán)》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件 文件履歷紀(jì)要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀(jì) 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰
2025-04-14 13:26
【摘要】浙江杭蕭鋼構(gòu)股份有限公司內(nèi)部控制手冊經(jīng)營管理制度分冊業(yè)務(wù)控制手冊第二冊采購付款循環(huán)控制手冊編號：HX-JY-YW-CGFK版號：A-1頁碼：第54頁共54頁目錄 3 3 3 3 3 4 4 4 6 7 7 7 10 12 13 15 16 17 17 18 1
2025-07-06 12:27
【摘要】第十三章風(fēng)險評估第四節(jié)了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制（二）對內(nèi)部控制了解的定位（教材P297）注冊會計(jì)師需要了解和評價的內(nèi)部控制只是與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，并非被審計(jì)單位所有的內(nèi)部控制。1．為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性目標(biāo)設(shè)計(jì)和實(shí)施的控制該內(nèi)部控制更多是強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制五要素中的“控制活動”。與審計(jì)相關(guān)的控制，包括被審計(jì)單位為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性
2025-07-13 12:16
【摘要】第一篇：采購與付款循環(huán)審計(jì) 第十章采購與付款循環(huán)審計(jì)第一節(jié)采購與付款循環(huán)概述 第二節(jié)采購與付款循環(huán)的控制測試第三節(jié) 采購與付款循環(huán)的實(shí)質(zhì)性程序 第一節(jié)采購與付款循環(huán)概述 一．采購與付款循環(huán)涉...
2024-10-25 11:50
【摘要】目錄1（一）貨幣資金內(nèi)部控制制度
2025-05-01 11:17
【摘要】涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！精品文檔，下載僅需！1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)商品采購付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制管理，特制定本制度。第2條本制度由采購部制定、修改，報(bào)總裁審批后執(zhí)行。第3條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范資金（試行）》等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)。第2章付賬控制中單據(jù)的
2025-05-02 16:30
鄂ICP備17016276號-1