【正文】 行自身的經(jīng)營。 3．保護(hù)存款人利益原則。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。 2．依法獨(dú)立自主經(jīng)營的原則。安全性又集中體現(xiàn)在流動性方面，而流動性則以效益性為物質(zhì)基礎(chǔ)。商業(yè)銀行作為企業(yè)法人，盈利是其首要目的。 （十二）未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資 六、預(yù)警信號風(fēng)險提示 （一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號： 1. 2. 、業(yè)務(wù)、稅收 4. 5. 、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評價； ，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊； 8. 9. 10. ； （二）客戶在銀行賬戶變化的信號： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. （三）客戶管理層變化的信號： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. （四）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號： 1. 2. 3. 4. 5. （五）財務(wù)狀況變化信號： ，不斷申請延期支付或申請實(shí)施新的授信或不斷透支； ，不交割抵押品，授信 3. 4. 5. ，短期債務(wù)超常 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. （六）其他預(yù)警信號： 1. 2. 3. 4. 七、客戶履約能力風(fēng)險提示 （六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。 （八）未經(jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。 （六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. 四、非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示 （一）客戶管理者： 重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機(jī)、贏利能力以及 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. （二）識別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 、分散度與集中度、 2. 3. （三）識別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. （四）對客戶的行業(yè)風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. 5. （五）對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 12. 13. 14. 15. 五、格式合同文本主要條款提示 （四）未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例。 （六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全 （七）擔(dān)保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可 二、客戶基本信息提示 （ （四）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表以 （六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅 （八）董事會成員和主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。 第五十三條本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資 第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報中國 第五十五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)本指引加強(qiáng)對商業(yè)銀行 附錄 一、主要授信種類的風(fēng)險提示 （一）票據(jù)承兌是否對真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。必要時，可聘請外 第四十九條商業(yè)銀行對授信業(yè)務(wù)流程的各項活動都須進(jìn)行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實(shí)施的授信額 （四）書面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施； （六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減 （七）其他必要的處理措施。風(fēng)險提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號風(fēng)險提示”，授信工作人員應(yīng)及時對授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客 第四十四條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并 第四十五條商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級 ；對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對借款合同進(jìn)行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。 （二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊 （三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資； 第三十六條客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一 的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，商業(yè) 第三十七條商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。 第四章授信決策與實(shí)施盡職要求 第三十二條商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超 第三十三條商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。 第三十條在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評價。 第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)對第二還款來源進(jìn)行分析評價，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和 第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成書 分析評價報告應(yīng)詳 細(xì)注明客戶的經(jīng)營、管理、財務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、簡潔、明晰。 第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的非財務(wù)因素進(jìn)行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險進(jìn)行識別，風(fēng)險提示 第二 十六條商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的信用等級進(jìn)行評定并予以記載。 第三章分析與評價盡職要求 第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評價，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信 安全的因素，有效識別各類風(fēng)險。必要時，授信管理 第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實(shí)性建立相互溝通機(jī)制。 第十七條商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動向政府有關(guān)部門及社會中介機(jī)構(gòu) 第十八條客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報告， 第十九條對客戶資料補(bǔ)充或變更時，授信工作人員之間應(yīng)主動進(jìn) 授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員辦理。資料清單提示參見《附錄》中的“客 第十四條商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息， 第十五條商業(yè)銀行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資 料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過 第十六條商業(yè)銀行對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。 第十條本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實(shí)際參照制定相應(yīng)的風(fēng)險防范工作要求。 （三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履 （四）授信工作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗證、評價和報告。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。 第二條本指引中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信。 本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。 （十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。 （十）財務(wù)報表披露延遲。 （八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動。 （六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。 （四）還款記錄不正常。 （二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。 （六）其他預(yù)警信號： ； ； ； 。 （四）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號： ； ； ； 、程序、質(zhì)量控制等； 。 （二）客戶在銀行賬戶變化的信號： ； ； ，如總是突然向銀行提出借款需求； ； ； ； ； 。 （十二）未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)。 （十）未經(jīng)銀行允許，客戶不得進(jìn)行兼并收購等活動。 （八）未經(jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。 （六）未經(jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）。 （四）未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例。 （二）客戶必須持續(xù)保持銀行要求的各項財務(wù)指標(biāo)。 （五）對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； 增長； ； ； ； 。 （三）識別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： ，對供應(yīng)商的依賴度； ； ； 。 對客戶的管理者風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗； ； ； ； ； 、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)； ； 、計劃、實(shí)施和控制。 （六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注： ； ； ； 。 （四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ； ，影響其還款能力； ； ； ； ； ； ； ； 。 （二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： ，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； ； ：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 。 對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項目建設(shè)進(jìn)度及營運(yùn)計劃。 （十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。 （十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。 （八）董事會成員和主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。 （六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報表。 （三）法定代表 人身份證明及其必要的個人信息。 二、客戶基本信息提示 （一）營業(yè)執(zhí)照 (副本及影印件 )和年檢證明。 （六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并