【正文】 ，相關(guān)區(qū)局已征收入庫 萬元，入庫率 ％。 市建委建設(shè)工程造價管理站應(yīng)收未收租金 萬元，已于 2021年 12 月收回。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于 1999 年和 2021 年將檔案保證金 萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。 另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的 萬元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少 萬元 等問題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。對 1989年至 1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的 600萬元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對該問題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報市政府。 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金 萬元，已歸還 萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金 萬元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還 300 萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還 萬元。 2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入 萬元的問題，已于 2021 年 9 月進(jìn)行了整改處理， 11 月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租 金收入 萬元的問題，已于 2021 年 7 月 31 日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi) 萬元，已于 2021 年 12 月 30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進(jìn) 一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好 2021 年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)?！皶焊犊睢?257 萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的 7 萬元已收回；市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬元 ,因該飯店 2021 年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。 完善、部分資金閑置的整改情況 市財政局已于 2021 年 11 月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金 萬元，全部上繳國庫。 ，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況 針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實(shí)際需要 出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為?，F(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下： 一、市級預(yù)算執(zhí) 行和其他財政收支中存在問題的整改情況 （一）本級預(yù)算和財政管理方面 ，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項(xiàng)資金 萬元，已撥付滯留的財政資金 萬元，已調(diào)賬整改資金 萬元，已收回各類被擠占挪用的資金 萬元。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計單位的整改工作。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實(shí)審計結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。市長辦公會對落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。 第二篇：財務(wù)內(nèi)審 整改報告 關(guān)于 2021 市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 20211212—— 2021 年 4 月 26 日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上市人民政府秘書長尹維真 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2021 年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了 2021 市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的 現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。 三、整改措施 依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。 二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作 我校結(jié)合實(shí)際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。 在今后工作中，我局進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的落實(shí)與監(jiān)督，同時將加強(qiáng)財務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，使我局的會計基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化。 二、管理方面存在的問題。 3．管理進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)招待管理，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，按照省局財務(wù)制度管理規(guī)定，從嚴(yán)控制招待費(fèi)支 出額度?，F(xiàn)就整改情況報告如下： 一、財務(wù)管理方面存在的問題 1．針對個別記帳科目與原始憑證報 銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問題，我局將在今后工作中，嚴(yán)格按照《行政單位會計制度》規(guī)定辦理，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)開支，完善會計手續(xù)，杜絕不合理發(fā)票入帳，切實(shí)保障各項(xiàng)支出的原始憑證真實(shí)有效，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。截止 2021年底，農(nóng)村沼氣工程應(yīng)到位資金 萬元，實(shí)際到位 萬元，（其中： 2021 年 萬元， 2021 年 萬元）未到位資金 萬元。 十四、關(guān)于農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金未及時下?lián)艿膯栴}。我縣現(xiàn)有貧困人口 萬人，人均每年每人受益扶貧資金近 44 元左右，與實(shí)際需求相差甚遠(yuǎn)。 十三、關(guān)于扶貧資金投入不足，輻射范圍小，受惠人群少問題。造成上述問題的原因是上級指標(biāo)下達(dá)遲，加之部分項(xiàng)目實(shí)施單位報賬緩慢，導(dǎo)致扶貧資金不能及時下達(dá)扶貧單位，致使相當(dāng)比例的種植、養(yǎng)殖項(xiàng)目難以在當(dāng)年實(shí)施。針對昔陽縣高級職業(yè)中學(xué)、昔陽縣大寨綠草灣牧業(yè)有限公司出現(xiàn)的票據(jù)使用不規(guī)范問題，相關(guān)單位已按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定，已糾正并規(guī)范了其財務(wù)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。目前，縣政府已與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，力爭為“兩區(qū)”項(xiàng)目提供貸款，在年底按設(shè)計目標(biāo)達(dá)產(chǎn)達(dá)效。 十、關(guān)于部分“兩區(qū)建設(shè)”扶貧項(xiàng)目實(shí)施緩慢，扶貧項(xiàng)目效益不明顯的問題。部分扶貧項(xiàng)目單位為了結(jié)算方便，用大額現(xiàn)金來支付設(shè)備款。扶貧辦在項(xiàng)目培訓(xùn)?？钪辛兄唾M(fèi)、招待費(fèi)等 萬元 ,現(xiàn)已將擠占資金沖轉(zhuǎn)回原渠道 ,今后我縣一定要加大扶貧管理費(fèi)投入 ,杜絕擴(kuò)大范圍列支扶貧?？畹膯栴}再次出現(xiàn)。目前，針對上年度結(jié)余資金問題，縣政府已責(zé)成扶貧部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加大工程竣工驗(yàn)收力度，加強(qiáng)監(jiān)管，并及時按項(xiàng)目進(jìn)度撥付補(bǔ)助資金，確保工程如期完工。上述結(jié)余資金占到兩年投入資金的 %。截止 2021 年末我縣財政扶貧資金專戶反映結(jié)余 萬元。截止目前，部分掃尾工程已完工，剩余資金全部撥付到位，需經(jīng)省市驗(yàn)收的工程預(yù)留保證金部分， 2021 年已經(jīng)驗(yàn)收達(dá)標(biāo)，質(zhì)量保證金現(xiàn)已一次性全部到位，對實(shí)行報賬制的農(nóng)村飲水安全工程根據(jù)支出報賬情況隨時撥付。 財政局滯留 175 萬元主要原因是：該資金為秦山水庫除險加固省級項(xiàng)目資金，于 2021 年 12 月才下達(dá)，并且該項(xiàng)目工程使用中央資金即可保證工程進(jìn)度，故于年底滯留財政部門，目前此筆資金已撥付100 萬元，其余將隨工程進(jìn)度按期撥付。據(jù)環(huán)保部門提供的審計資料，我縣不存在上述兩個問題。 五、關(guān)于對環(huán)保資金管理上存在的臺賬管理、漏征排污費(fèi)的問題。對此，縣政府已責(zé)成地稅部門加強(qiáng)征管，建立健全暢通及時的信息傳輸渠道，以利于地稅部門及時獲取增值稅、消費(fèi)稅征收數(shù)，便于各稅的比對分析，及時發(fā)現(xiàn)漏征戶，及時做好對策。 四、關(guān)于對地稅部門欠征教育費(fèi)附加的問題（欠征 萬元為2021 年、 2021 年兩年欠征數(shù)），主要有以下幾方面的原因： 對涉外企業(yè)國投能源和中策水泥廠免征教育費(fèi)附加 130 萬元（征收依據(jù)為其所繳納的增值稅 4348 萬元的按 3%部分）； 教育費(fèi)附加的計算依據(jù)之一 —— 增值稅中 包含國稅局征收的個體定額戶增值稅和臨時代開發(fā)票實(shí)現(xiàn)增值稅，兩項(xiàng)由于政策上的缺口，國稅部門沒有代扣教育費(fèi)附加的法定義務(wù)，而地稅機(jī)關(guān)對國稅代開發(fā)票也無權(quán)進(jìn)行檢查，所以上述兩項(xiàng)基本沒有征繳教育費(fèi)附加。截至 2021 年 12 月底，社會養(yǎng)老保險累計欠繳 萬元，其中當(dāng)年欠繳 518 萬，欠費(fèi)問題在一定程度上制約了社會養(yǎng)老保險基金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。財政部門已與有關(guān)商業(yè)銀行協(xié)商，要求其執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定， 2021 年二季度起已對養(yǎng)老保險基金執(zhí)行三個月定期利率，并補(bǔ)計了一季度利息差額部分。隨著我縣財政狀況的逐步好轉(zhuǎn)，各種社保體系的不斷完善，此類問題一定會得到解決。篇三：關(guān)于對 2021 年度專 項(xiàng)審計問題整改情況的報告 關(guān)于對 2021 年度專項(xiàng)審計問題整改情況的報告 ***人民政府：2021 年初 ,市審計局對我縣 2021 年度農(nóng)業(yè)、國土、社保、環(huán)保、教育等方面的收支情況進(jìn)行了審計 ,對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議 ,我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報如下： 一、關(guān)于財政安排的供養(yǎng)人員基本醫(yī)療保險費(fèi)欠撥的問題。 第五章附則 第十九條本規(guī)定由集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)解釋。 對拒絕、拖延整改工作的被審計單位從嚴(yán)問責(zé)，除在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報批評外，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)，扣除其單位負(fù)責(zé)人與財務(wù)部經(jīng)理 35%的年終獎金。 第十六條被審計單位整改落實(shí)工作要以完善制度、規(guī)范管理、提升能力為目標(biāo)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真剖析、總結(jié)，整改提高。 第四章相關(guān)要求 第十五條被審計單位的主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計整改工作的第一責(zé)任人。 第十三條后續(xù)跟蹤審計應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性、有效性，更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位。 第十一條集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的整改書面報告，在全面深入了解情況的基礎(chǔ)上，確定審計思路和重點(diǎn)，編制審計方案，有針對性地開展后續(xù)審計工作。 第九條重要審計事項(xiàng)已具備整改條件，被審計對象未進(jìn)行整改的，集團(tuán)公司監(jiān)審部報經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，適時安排后續(xù)跟蹤審計。 第八條集團(tuán)公司監(jiān)審 部根據(jù)被審計單位的書面整改報告，通過檢查、復(fù)核，認(rèn)定其對重要審計事項(xiàng)已落實(shí)的，該審計項(xiàng)目的審計工作才能關(guān)閉。 第三章工作程序 第七條凡被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計報告送達(dá)之日起 30 日內(nèi)，向集團(tuán)公司監(jiān)審部報送審計整改結(jié)果報告。 第五條被審計單位由于受客觀因素的影響，無法對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施 ，應(yīng)及時做出書面說明，報請集團(tuán)公司監(jiān)審部按程序批準(zhǔn)后，方可暫緩整改。 第二章主要職責(zé) 第三條集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)所實(shí)施審計項(xiàng)目的審計意見跟蹤落實(shí)和審計建議采納情況的檢查、督辦、復(fù)核認(rèn)定及評價工作。杭州華東醫(yī)藥集團(tuán)有限公司 第一章總則 第一 條為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，確保審計意見和建議得到認(rèn)真落實(shí)，切實(shí)提高審計效能，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計管理辦法》，制定本規(guī)定。截至 2021 年 12 月 底， 188 名職工中，有 95 名成為新公司股東，其補(bǔ)償費(fèi)已作為入股資金； 78 名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等； 15名已支付了補(bǔ)償費(fèi)。 200 萬元的糾正情況 對洪山商場瞞報欠稅 200 萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2021 年 6 月底前將所欠的 200 萬元稅款上繳國庫。 對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險費(fèi)等負(fù)債 1144 萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將 905 萬元的工商銀行利息作掛賬處理。 況 東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。其中，瞞報下屬勞動服務(wù)公司凈資產(chǎn) 447 萬元；未將同益大廈 5 間商用房合計價值 185萬元納入資產(chǎn)評估范圍。在審計查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索 200萬元轉(zhuǎn)讓差額款。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機(jī)關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。 2021年 4 月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為 1135 萬元。 2021 年 3 月經(jīng)職代會同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 制中存在問題的糾正情況 中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將 畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價 1135萬元摘牌，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉(zhuǎn)讓金 400萬元，低于摘牌價 735 萬元的問題，市審計局已于 2021 年 9 月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。 （七）國有企業(yè)改制方面 市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計調(diào)查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。 4 個區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時性追加較