【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 十一、關(guān)于部分扶貧項(xiàng)目實(shí)施單位項(xiàng)目實(shí)施操作不規(guī)范的問(wèn)題。針對(duì)昔陽(yáng)縣高級(jí)職業(yè)中學(xué)、昔陽(yáng)縣大寨綠草灣牧業(yè)有限公司出現(xiàn)的票據(jù)使用不規(guī)范問(wèn)題，相關(guān)單位已按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定，已糾正并規(guī)范了其財(cái)務(wù)行為，杜絕此類(lèi)現(xiàn)象再次發(fā)生。 十二、關(guān)于扶貧資金到位遲的現(xiàn)象仍未得到有效改善，嚴(yán)重制約扶貧項(xiàng)目的開(kāi)展。造成上述問(wèn)題的原因是上級(jí)指標(biāo)下達(dá)遲，加之部分項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)賬緩慢，導(dǎo)致扶貧資金不能及時(shí)下達(dá)扶貧單位，致使相當(dāng)比例的種植、養(yǎng)殖項(xiàng)目難以在當(dāng)年實(shí)施。今后，縣政府將要求扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加緊項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，并督促項(xiàng)目單位加快報(bào)賬速度，確保扶貧資金及時(shí)撥付，使有限的資金發(fā)揮更大的效益。 十三、關(guān)于扶貧資金投入不足，輻射范圍小，受惠人群少問(wèn)題。造成上述問(wèn)題的主要原因是我縣扶貧面積過(guò)大，加上資金投入有限，導(dǎo)致扶貧資金使用分散。我縣現(xiàn)有貧困人口 萬(wàn)人，人均每年每人受益扶貧資金近 44 元左右，與實(shí)際需求相差甚遠(yuǎn)。為此，我縣今后將以市場(chǎng)為導(dǎo)向，整合資源，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行扶貧項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，真正找到使農(nóng)民脫貧致富的好項(xiàng)目。 十四、關(guān)于農(nóng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金未及時(shí)下?lián)艿膯?wèn)題。主要涉及兩部分資金問(wèn)題：一部分是上級(jí)部門(mén)未落實(shí)配套農(nóng)業(yè)資金 萬(wàn)元；另一部分是昔陽(yáng)縣農(nóng)業(yè)局 2021 年未及時(shí)下?lián)軐?zhuān)項(xiàng)資金 萬(wàn)元，具體情況是： 農(nóng)村沼氣工程配套資金 萬(wàn)元上級(jí)部門(mén)未落實(shí)。截止 2021年底，農(nóng)村沼氣工程應(yīng)到位資金 萬(wàn)元，實(shí)際到位 萬(wàn)元，（其中： 2021 年 萬(wàn)元， 2021 年 萬(wàn)元）未到位資金 萬(wàn)元。其中： 2021 年國(guó)債項(xiàng)篇四： xx 局 2021 年內(nèi)審整改情況報(bào)告 xx 局關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定的整改報(bào)告根據(jù)《 xx 局關(guān)于 xx 同志任局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的決定》（〔 2021〕 9 號(hào)文件）的要求，我局對(duì)市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定所提出的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改?，F(xiàn)就整改情況報(bào)告如下： 一、財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題 1．針對(duì)個(gè)別記帳科目與原始憑證報(bào) 銷(xiāo)發(fā)票內(nèi)容不一致的問(wèn)題，我局將在今后工作中，嚴(yán)格按照《行政單位會(huì)計(jì)制度》規(guī)定辦理，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，完善會(huì)計(jì)手續(xù)，杜絕不合理發(fā)票入帳，切實(shí)保障各項(xiàng)支出的原始憑證真實(shí)有效，做到會(huì)計(jì)科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤。 2．針對(duì)大額支出無(wú)明細(xì)、大額培訓(xùn)費(fèi)未列明培訓(xùn)事項(xiàng)的問(wèn)題，我局立即進(jìn)行了整改，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補(bǔ)開(kāi)了明細(xì)單據(jù)；同時(shí)我們還修訂了財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)辦法，并進(jìn)一步規(guī)范了辦公用品的購(gòu)置及管理，購(gòu)置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)帳，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對(duì)批量購(gòu)置的辦公用品、低值易耗品和進(jìn)行了出 入庫(kù)管理。 3．管理進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)招待管理，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，按照省局財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定，從嚴(yán)控制招待費(fèi)支 出額度。 4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問(wèn)題，我們組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《 xx 系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評(píng)估工作，及時(shí)上報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實(shí)保障資金的真實(shí)性和安全性。 二、管理方面存在的問(wèn)題。關(guān)于 2021 年度存在地問(wèn)題，我們對(duì)人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開(kāi)業(yè)務(wù) ，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。 在今后工作中，我局進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的落實(shí)與監(jiān)督，同時(shí)將加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，使我局的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化。篇五：德峨初中財(cái)務(wù)審計(jì)整改工作自查報(bào)告 德峨初中財(cái)務(wù)審計(jì)整改工作自查報(bào)告 我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（桂教財(cái)務(wù)） [2021]） 10 號(hào)和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計(jì)整改”活動(dòng)階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》（桂教財(cái)務(wù)） [2021]） 33 號(hào)文件精神，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評(píng)及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下 一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí) 我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)上級(jí)財(cái)務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不繼提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度。 二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作 我校結(jié)合實(shí)際，成立了德峨鄉(xiāng)初級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。 組長(zhǎng) :黃仕鋒（校長(zhǎng)） 副組長(zhǎng) :李連聲 (副校長(zhǎng) )組員 :廖澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長(zhǎng)兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改的各項(xiàng)工作。 三、整改措施 依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。通過(guò)認(rèn)真組織小組成員查看 2021 年至 2021 年會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿。在會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳、出納的 現(xiàn)金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。 存在的一些問(wèn)題是： 會(huì)計(jì)、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)??； 在會(huì)計(jì)憑證中出現(xiàn)沒(méi)有蓋財(cái)務(wù)公章、財(cái)務(wù)主管章、報(bào) 賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象； 固定資產(chǎn)登記和報(bào)廢登記不完善現(xiàn)象。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財(cái)務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級(jí)主管部門(mén)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示，將財(cái)務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。 第二篇：財(cái)務(wù)內(nèi)審 整改報(bào)告 關(guān)于 2021 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改情況的報(bào)告 20211212—— 2021 年 4 月 26 日在市第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議上市人民政府秘書(shū)長(zhǎng)尹維真 主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員： 2021 年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開(kāi)展了 2021 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。 市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專(zhuān)題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神 ，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改，并于 4 月 13 日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置 ,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。 市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改 情況。市人大預(yù)算工委還派出專(zhuān)人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。 從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金 萬(wàn)元，已撥付滯留的財(cái)政資金 萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金 萬(wàn)元，已收回各類(lèi)被擠占挪用的資金 萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法 12 項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)移送案件線索 2 起?，F(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下： 一、市級(jí)預(yù)算執(zhí) 行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情況 （一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面 ，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制 2021 年的預(yù)算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。 ，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況 針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要 出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門(mén)和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。 完善、部分資金閑置的整改情況 市財(cái)政局已于 2021 年 11 月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金 萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬(wàn)元，已按 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款” 257 萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的 7 萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬(wàn)元 ,因該飯店 2021 年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓?zhuān)杏胁糠洲D(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。 （二）部門(mén)預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門(mén)批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn) 一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好 2021 年市直部門(mén)預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門(mén)審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門(mén)審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門(mén)預(yù)算一起下達(dá)。 市財(cái)政局從 2021 年開(kāi)始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。 2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入 萬(wàn)元的問(wèn)題，已于 2021 年 9 月進(jìn)行了整改處理， 11 月向稅務(wù)部門(mén)補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租 金收入 萬(wàn)元的問(wèn)題，已于 2021 年 7 月 31 日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi) 萬(wàn)元，已于 2021 年 12 月 30日并入部門(mén)的賬戶(hù)，實(shí)行統(tǒng)一管理。市科技局已于 2021 年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。 在市建委組織專(zhuān)班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金 萬(wàn)元，已歸還 萬(wàn)元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金 萬(wàn)元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還 300 萬(wàn)元；通過(guò)調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還 萬(wàn)元。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有 萬(wàn)元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司 200萬(wàn)元、市城建委黨校 100 萬(wàn)元、武漢北斗集團(tuán)公司 萬(wàn)元。對(duì) 1989年至 1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的 600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專(zhuān)班，對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。 另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的 萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少 萬(wàn)元 等問(wèn)題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于 1999 年和 2021 年將檔案保證金 萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無(wú)法收回。對(duì)該館存在的這些問(wèn)題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。 市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金 萬(wàn)元，已于 2021年 12 月收回。 市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營(yíng)收益 590 萬(wàn)元、水電費(fèi) 萬(wàn)元、租金收入 萬(wàn)元的問(wèn)題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。 （三）稅收征管方面 、漏征各項(xiàng)稅收 萬(wàn)元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù) 萬(wàn)元，入庫(kù)率 ％。 余下未入庫(kù)的 萬(wàn)元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫(kù)。 壓欠力 度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款 萬(wàn)元的糾正情況 截至目前底為止， 2021 開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù) 萬(wàn)元； 2021 年以前開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù) 6710 萬(wàn)元，清繳入庫(kù)率 %。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。 度，延壓的 萬(wàn)元企業(yè)稅款，已于 2021 年初全額入庫(kù)市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收入庫(kù)，避免此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。 （四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面 費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金 萬(wàn)元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商