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正文內(nèi)容

財(cái)務(wù)內(nèi)審交流材料分享[五篇范例](編輯修改稿)

2025-05-22 02:05 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 要求,結(jié)合我校財(cái)務(wù)工作實(shí)際,確定自查重點(diǎn),認(rèn)真組織開(kāi)展了學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)審自查工作,現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下: 一、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理及預(yù)算執(zhí)行情況。 我校建有財(cái)務(wù)管理制度,財(cái)務(wù)內(nèi)控制度健全,資金和資產(chǎn)等管理辦法健全有效,會(huì)計(jì)核算制度嚴(yán)格,各項(xiàng)收支活動(dòng)真實(shí)、合法、有效,能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度,無(wú)人 為調(diào)節(jié)收支科目、編造虛假會(huì)計(jì)信息等問(wèn)題,預(yù)算編制完整可行,預(yù)算執(zhí)行結(jié)果良好。 二、非稅收入收繳和票據(jù)管理情況。 三、資金支出管理情況。 我校的各項(xiàng)支出核算和管理嚴(yán)格規(guī)范,沒(méi)有混收混支、結(jié)余資金長(zhǎng)期掛賬等問(wèn)題;能嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和財(cái)政制度規(guī)定使用資金,無(wú)擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、自定項(xiàng)目和擴(kuò)大范圍發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的現(xiàn)象;無(wú)違規(guī)報(bào)銷內(nèi)容、金額與實(shí)際不符的發(fā)票,也沒(méi)有使用不合規(guī)票據(jù),虛列支出;能嚴(yán)格國(guó)庫(kù)集中支付制度。 我校 2021 年財(cái)務(wù)收支情況如下: :收入合計(jì) 193575 元。其中財(cái)政撥款 182200 元,上級(jí)補(bǔ)助收入 11375 元。 :支出合計(jì) 元。其中:工資福利支出 20975元,公務(wù)支出 89479 元,其他資本支出 元,對(duì)個(gè)人和家庭支出 70400元。 日常公務(wù)支出中辦公費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等列支真實(shí)有效且符合規(guī)定;職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)的提取、使用符合規(guī)定范圍。 四、重點(diǎn)專項(xiàng)資金分配使用情況。 我校專項(xiàng)資金使用一直堅(jiān)持??顚S?,做到??钍褂玫暮弦?guī)性、及時(shí)性和效益性,資金使用合規(guī)有效,會(huì)計(jì)核算嚴(yán)格規(guī)范,無(wú)長(zhǎng)期滯留、擠占挪用及閑置浪費(fèi)專項(xiàng)資金的現(xiàn)象。對(duì)重點(diǎn)資金的項(xiàng)目設(shè)立、資金申請(qǐng)、管理使用以及會(huì)計(jì)核算、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅(jiān)持逐項(xiàng)進(jìn)行核查。 金臺(tái)區(qū)金河鎮(zhèn)寶陵小學(xué) 2021年 5 月 15 日 第五篇:財(cái)務(wù)內(nèi)審整改報(bào)告 關(guān)于 2021 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改情況的報(bào)告 20211212—— 2021 年 4 月 26 日在市第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次 會(huì)議上市人民政府秘書長(zhǎng)尹維真 主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員: 2021 年,市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定,組織開(kāi)展了 2021 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后,向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告,并受市政府委托,向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議,要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。 市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改,對(duì)不力者,應(yīng) 實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神,李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改,并于 4 月 13 日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì),對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置 ,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神,進(jìn)一步加大力度,建立責(zé)任制,將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求,對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查,各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改,內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。 市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況,市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改 的工作匯報(bào),并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查,促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。 從總的情況看,各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改,行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì),到目前為止,已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金 萬(wàn)元,已撥付滯留的財(cái)政資金 萬(wàn)元,已調(diào)賬整改資金 萬(wàn)元,已收回各類被擠占挪用的資金 萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法 12 項(xiàng),向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起。現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告,逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下: 一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情況 (一)本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面 ,部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心,進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制 2021 年的預(yù)算過(guò)程中,已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法,對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目;在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中,已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。 ,超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況 針對(duì)部分單位 在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí),未從實(shí)際需要出發(fā),采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄,在實(shí)際采購(gòu)中,中途追加較為普遍的情況,市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》,并要求各部門和單位,認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算,進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整,實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理,避免類似問(wèn)題的發(fā)生。 完善、部分資金閑置的整改情況 市財(cái)政局已于 2021 年 11 月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金 萬(wàn)元,全部上繳國(guó)庫(kù)。另外,新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款 ”余額 萬(wàn)元,已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求,調(diào)整了有關(guān)賬目?!皶焊犊睢?257 萬(wàn)元已得到處理,其中:市規(guī)劃局借用的 7 萬(wàn)元已收回;市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬(wàn)元,由于企業(yè)改制,已根據(jù)相關(guān)政策,經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金;原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬(wàn)元 ,因該飯店 2021 年已改制,股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓,尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬,市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。 (二)部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好 2021 年市直部門預(yù)算編制工作的通知》,規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算,統(tǒng)一由主管部門審核匯總;市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算,統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總,將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。 市財(cái)政局從 2021 年開(kāi)始,已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。 2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入 萬(wàn)元的問(wèn)題,已于 2021 年 9 月進(jìn)行了整改處理, 11 月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款;市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入 萬(wàn)元的問(wèn)題,已于 2021 年 7 月 31 日整改作收入入賬;市建委少列的各種收費(fèi) 萬(wàn)元,已于 2021 年 12 月 30日并入部門的賬戶,實(shí)行統(tǒng)一管理。市科技局已于 2021 年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元,作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下,城建檔案館被挪用的檔案保證金 萬(wàn)元,已歸還 萬(wàn) 元,其中,收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金 萬(wàn)元;收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還 300 萬(wàn)元;通過(guò)調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還 萬(wàn)元。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有 萬(wàn)元,其中:武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司 200萬(wàn)元、市城建委黨校 100 萬(wàn)元、武漢北斗集團(tuán)公司 萬(wàn)元。對(duì) 1989年至 1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的 600萬(wàn)元,市政府已責(zé)成市建委組成工作專班,對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行全面清查,并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。 另外,該館截留收入直接轉(zhuǎn) 為“職工福利基金”的 萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少 萬(wàn)元等問(wèn)題,已進(jìn)行了糾正,納入賬內(nèi)管理。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金,根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行,在動(dòng)用保證金利息時(shí),應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定,于 1999 年和 2021 年將檔案保證金 萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司,因兩公司清算,存款至今無(wú)法收回。對(duì)該館存在的這些問(wèn)題,市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查,并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定,對(duì)當(dāng)事人追究 相關(guān)責(zé)任。 市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金 萬(wàn)元,已于 2021年 12 月收回。 市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營(yíng)收益 590 萬(wàn)元、水電費(fèi) 萬(wàn)元、租金收入 萬(wàn)元的問(wèn)題,市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向,依法依規(guī)進(jìn)行處理。 (三)稅收征管方面 、漏征各項(xiàng)稅收 萬(wàn)元的糾正情況 截至目前為止,在市地稅局的督促下,相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù) 萬(wàn)元,入庫(kù)率 % 。 余下未入庫(kù)的 萬(wàn)元,將于 2021 年 4 月前征繳入庫(kù)。 壓欠力度不夠,造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款 萬(wàn)元的糾正情況 截至目前底為止, 2021 開(kāi)票未入庫(kù)的稅款,已組織入庫(kù) 萬(wàn)元; 2021 年以前開(kāi)票未入庫(kù)的稅款,已組織入庫(kù) 6710 萬(wàn)元,清繳入庫(kù)率 %。對(duì)余下的欠稅企業(yè),市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施,壓減陳欠稅款,防止新欠發(fā)生。 度,延壓的 萬(wàn)元企業(yè)稅款,已于 2021 年初全額入庫(kù)市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí), 規(guī)范稅款征收入庫(kù),避免此類問(wèn)題再次發(fā)生。 (四)科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面 費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作,共籌集資金 萬(wàn)元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔(dān)保,質(zhì)押資金全部收回;到目前為止,已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用 538 萬(wàn)元;對(duì)三年來(lái)通過(guò)火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義,轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的 1200 萬(wàn)元問(wèn)題,市科技、財(cái)政局已停止了這種做法,不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸 墊的 萬(wàn)元,市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法,確保 2021 年 6 月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后,將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。 萬(wàn)元問(wèn)題的糾正情況 截至 2021 年 2 月為止,市科技、財(cái)政局已撥付 2063 萬(wàn)元,其中:市科技局 1063 萬(wàn)元,市財(cái)政局 1000 萬(wàn)元。對(duì)還未撥付的資金,為避免造成新的損失,兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出,對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。 、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2021 年底, 市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共 (未收回的貸款中 2021年前的貸款 萬(wàn)元,占應(yīng)收回貸款的 %)。其中市財(cái)政局 萬(wàn)元(截至 2021 年末,應(yīng)收回到期貸款 萬(wàn)元,審計(jì)期間已收回貸款 1260 萬(wàn)元),市科技局 萬(wàn)元。整改期間已收回 萬(wàn)元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類,并確立了分類清收的原則:屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬(wàn)元,要求企業(yè)列出還款計(jì)劃,年內(nèi)收回,做到應(yīng)收盡收;屬于改制、破產(chǎn)的 52 戶企業(yè)的待收資金 萬(wàn)元,按照改制企業(yè)有關(guān)政策,作出相應(yīng)處理;屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的 39 戶企業(yè)的待收資金 萬(wàn)元,已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見(jiàn)報(bào)市政府。為保證上述工作能夠順利完成,對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè),新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理,已安排的新項(xiàng)目資金,一律予以停撥;另外,對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè),通過(guò)處理抵押物的方式歸墊;同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》,與委托銀行共同催收。 (五)政府投資建設(shè)
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