【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 要求，結(jié)合我校財(cái)務(wù)工作實(shí)際，確定自查重點(diǎn)，認(rèn)真組織開展了學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)審自查工作，現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下： 一、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理及預(yù)算執(zhí)行情況。 我校建有財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度健全，資金和資產(chǎn)等管理辦法健全有效，會(huì)計(jì)核算制度嚴(yán)格，各項(xiàng)收支活動(dòng)真實(shí)、合法、有效，能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度，無(wú)人 為調(diào)節(jié)收支科目、編造虛假會(huì)計(jì)信息等問題，預(yù)算編制完整可行，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果良好。 二、非稅收入收繳和票據(jù)管理情況。 三、資金支出管理情況。 我校的各項(xiàng)支出核算和管理嚴(yán)格規(guī)范，沒有混收混支、結(jié)余資金長(zhǎng)期掛賬等問題；能嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和財(cái)政制度規(guī)定使用資金，無(wú)擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、自定項(xiàng)目和擴(kuò)大范圍發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的現(xiàn)象；無(wú)違規(guī)報(bào)銷內(nèi)容、金額與實(shí)際不符的發(fā)票，也沒有使用不合規(guī)票據(jù)，虛列支出；能嚴(yán)格國(guó)庫(kù)集中支付制度。 我校 2021 年財(cái)務(wù)收支情況如下： ：收入合計(jì) 193575 元。其中財(cái)政撥款 182200 元，上級(jí)補(bǔ)助收入 11375 元。 ：支出合計(jì) 元。其中：工資福利支出 20975元，公務(wù)支出 89479 元，其他資本支出 元，對(duì)個(gè)人和家庭支出 70400元。 日常公務(wù)支出中辦公費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等列支真實(shí)有效且符合規(guī)定；職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)的提取、使用符合規(guī)定范圍。 四、重點(diǎn)專項(xiàng)資金分配使用情況。 我校專項(xiàng)資金使用一直堅(jiān)持?？顚Ｓ?，做到?？钍褂玫暮弦?guī)性、及時(shí)性和效益性，資金使用合規(guī)有效，會(huì)計(jì)核算嚴(yán)格規(guī)范，無(wú)長(zhǎng)期滯留、擠占挪用及閑置浪費(fèi)專項(xiàng)資金的現(xiàn)象。對(duì)重點(diǎn)資金的項(xiàng)目設(shè)立、資金申請(qǐng)、管理使用以及會(huì)計(jì)核算、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅(jiān)持逐項(xiàng)進(jìn)行核查。 金臺(tái)區(qū)金河鎮(zhèn)寶陵小學(xué) 2021年 5 月 15 日 第五篇：財(cái)務(wù)內(nèi)審整改報(bào)告 關(guān)于 2021 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告 20211212—— 2021 年 4 月 26 日在市第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次 會(huì)議上市人民政府秘書長(zhǎng)尹維真 主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員： 2021 年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了 2021 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問題抓好整改工作。 市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng) 實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于 4 月 13 日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置 ,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。 市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問題整改 的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。 從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金 萬(wàn)元，已撥付滯留的財(cái)政資金 萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金 萬(wàn)元，已收回各類被擠占挪用的資金 萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法 12 項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起?，F(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下： 一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改情況 （一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面 ，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制 2021 年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。 ，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況 針對(duì)部分單位 在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。 完善、部分資金閑置的整改情況 市財(cái)政局已于 2021 年 11 月將沒有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金 萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款 ”余額 萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?257 萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的 7 萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬(wàn)元 ,因該飯店 2021 年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。 （二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好 2021 年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。 市財(cái)政局從 2021 年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。 2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入 萬(wàn)元的問題，已于 2021 年 9 月進(jìn)行了整改處理， 11 月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入 萬(wàn)元的問題，已于 2021 年 7 月 31 日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi) 萬(wàn)元，已于 2021 年 12 月 30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。市科技局已于 2021 年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金 萬(wàn)元，已歸還 萬(wàn) 元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金 萬(wàn)元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還 300 萬(wàn)元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還 萬(wàn)元。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有 萬(wàn)元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司 200萬(wàn)元、市城建委黨校 100 萬(wàn)元、武漢北斗集團(tuán)公司 萬(wàn)元。對(duì) 1989年至 1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的 600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對(duì)該問題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。 另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn) 為“職工福利基金”的 萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少 萬(wàn)元等問題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于 1999 年和 2021 年將檔案保證金 萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無(wú)法收回。對(duì)該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究 相關(guān)責(zé)任。 市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金 萬(wàn)元，已于 2021年 12 月收回。 市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營(yíng)收益 590 萬(wàn)元、水電費(fèi) 萬(wàn)元、租金收入 萬(wàn)元的問題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。 （三）稅收征管方面 、漏征各項(xiàng)稅收 萬(wàn)元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù) 萬(wàn)元，入庫(kù)率 ％ 。 余下未入庫(kù)的 萬(wàn)元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫(kù)。 壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款 萬(wàn)元的糾正情況 截至目前底為止， 2021 開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù) 萬(wàn)元； 2021 年以前開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù) 6710 萬(wàn)元，清繳入庫(kù)率 %。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。 度，延壓的 萬(wàn)元企業(yè)稅款，已于 2021 年初全額入庫(kù)市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)， 規(guī)范稅款征收入庫(kù)，避免此類問題再次發(fā)生。 （四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面 費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金 萬(wàn)元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用 538 萬(wàn)元；對(duì)三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的 1200 萬(wàn)元問題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸 墊的 萬(wàn)元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保 2021 年 6 月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。 萬(wàn)元問題的糾正情況 截至 2021 年 2 月為止，市科技、財(cái)政局已撥付 2063 萬(wàn)元，其中：市科技局 1063 萬(wàn)元，市財(cái)政局 1000 萬(wàn)元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。 、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2021 年底， 市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共 （未收回的貸款中 2021年前的貸款 萬(wàn)元，占應(yīng)收回貸款的 ％）。其中市財(cái)政局 萬(wàn)元（截至 2021 年末，應(yīng)收回到期貸款 萬(wàn)元，審計(jì)期間已收回貸款 1260 萬(wàn)元），市科技局 萬(wàn)元。整改期間已收回 萬(wàn)元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬(wàn)元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的 52 戶企業(yè)的待收資金 萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的 39 戶企業(yè)的待收資金 萬(wàn)元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報(bào)市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。 （五）政府投資建設(shè)