【正文】 進(jìn)行通報(bào)批評(píng)外，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，扣除其單位負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)部經(jīng)理 35%的年終獎(jiǎng)金。第十八條后續(xù)審計(jì)中如果因被審計(jì)單位未能提供真實(shí)審計(jì)資料、信息等造成審計(jì)結(jié)論與客觀事實(shí)不符，應(yīng)當(dāng)重新核實(shí)，更改審計(jì)結(jié)論，按審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 第五章附則 第十九條本規(guī)定由集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)解釋。 第二十條本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。篇三：關(guān)于對(duì) 2021 專項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題整改情況的報(bào)告 關(guān)于對(duì) 2021 專項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題整改情況的報(bào)告 ***人民政府： 2021 年初 ,市審計(jì)局對(duì)我縣 2021 農(nóng)業(yè)、國(guó)土、社保、環(huán)保、教育等方面的收支情況進(jìn)行了審計(jì) ,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了處理建議 ,我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下： 一、關(guān)于財(cái)政安排的供養(yǎng)人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)欠撥的問(wèn)題。這是由于我縣財(cái)力緊張，未能按規(guī)定的繳費(fèi)比例繳納財(cái)政供養(yǎng)人員的單位應(yīng)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)基金（此項(xiàng)支出應(yīng)隨各單位列各功能類支出科目，以社會(huì)保障繳費(fèi)的形式注入基金中），只能以公費(fèi)醫(yī)療保障的形式注入一部分財(cái)政補(bǔ)助資金，以滿足當(dāng)年實(shí)際支付的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。隨 著我縣財(cái)政狀況的逐步好轉(zhuǎn)，各種社保體系的不斷完善，此類問(wèn)題一定會(huì)得到解決。 二、關(guān)于對(duì)社?；鹞磮?zhí)行優(yōu)惠利率的問(wèn)題。財(cái)政部門已與有關(guān)商業(yè)銀行協(xié)商，要求其執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定， 2021 年二季度起已對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金執(zhí)行三個(gè)月定期利率，并補(bǔ)計(jì)了一季度利息差額部分。 三、關(guān)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳力度不夠的問(wèn)題。截至 2021 年 12 月底，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)欠繳 萬(wàn)元，其中當(dāng)年欠繳 518 萬(wàn)，欠費(fèi)問(wèn)題在一定程度上制約了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。為此，我縣將立足實(shí)際，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)政策的宣傳力度，增強(qiáng) 企業(yè)與職工自覺(jué)履行繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的自覺(jué) 性，同時(shí)要充分運(yùn)用行政執(zhí)法手段，加大征繳力度，依法足額征收社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，確保社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)收盡收。 四、關(guān)于對(duì)地稅部門欠征教育費(fèi)附加的問(wèn)題（欠征 萬(wàn)元為2021 年、 2021 年兩年欠征數(shù)），主要有以下幾方面的原因： 對(duì)涉外企業(yè)國(guó)投能源和中策水泥廠免征教育費(fèi)附加 130 萬(wàn)元（征收依據(jù)為其所繳納的增值稅 4348 萬(wàn)元的按 3%部分）； 教育費(fèi)附加的計(jì)算依據(jù)之一 —— 增值稅中包含國(guó)稅局征收的個(gè)體定額戶增值稅和臨時(shí)代開(kāi)發(fā)票實(shí)現(xiàn) 增值稅，兩項(xiàng)由于政策上的缺口，國(guó)稅部門沒(méi)有代扣教育費(fèi)附加的法定義務(wù)，而地稅機(jī)關(guān)對(duì)國(guó)稅代開(kāi)發(fā)票也無(wú)權(quán)進(jìn)行檢查，所以上述兩項(xiàng)基本沒(méi)有征繳教育費(fèi)附加。 對(duì)于部分企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)重、資金緊缺的情況下，只能先繳稅后繳費(fèi)，導(dǎo)致欠費(fèi)現(xiàn)象產(chǎn)生。對(duì)此，縣政府已責(zé)成地稅部門加強(qiáng)征管，建立健全暢通及時(shí)的信息傳輸渠道，以利于地稅部門及時(shí)獲取增值稅、消費(fèi)稅征收數(shù)，便于各稅的比對(duì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏征戶，及時(shí)做好對(duì)策。在現(xiàn)行體制下，應(yīng)探索零散性增值稅應(yīng)征的教育費(fèi)附加是否由國(guó)稅部門代征，以降低征管難度，提高征收入庫(kù)率。 五、 關(guān)于對(duì)環(huán)保資金管理上存在的臺(tái)賬管理、漏征排污費(fèi)的問(wèn)題?？h政府已責(zé)成環(huán)保部門對(duì)此問(wèn)題要立即進(jìn)行自查。據(jù)環(huán)保部門提供的審計(jì)資料，我縣不存在上述兩個(gè)問(wèn)題。 六、關(guān)于水利專項(xiàng)基金滯留的問(wèn)題。 財(cái)政局滯留 175 萬(wàn)元主要原因是：該資金為秦山水庫(kù)除險(xiǎn)加固省級(jí)項(xiàng)目資金，于 2021 年 12 月才下達(dá)，并且該項(xiàng)目工程使用中央資金即可保證工程進(jìn)度，故于年底滯留財(cái)政部門，目前此筆資金已撥付100 萬(wàn)元，其余將隨工程進(jìn)度按期撥付。 水利局滯留 275 萬(wàn)元，主要是：① 2021 年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程 資金結(jié)余；②已完工的工程質(zhì)量保證金；③實(shí)行報(bào)賬制的農(nóng)村安全飲水工程年底未報(bào)賬部分。截止目前，部分掃尾工程已完工，剩余資金全部撥付到位，需經(jīng)省市驗(yàn)收的工程預(yù)留保證金部分， 2021 年已經(jīng)驗(yàn)收達(dá)標(biāo)，質(zhì)量保證金現(xiàn)已一次性全部到位，對(duì)實(shí)行報(bào)賬制的農(nóng)村飲水安全工程根據(jù)支出報(bào)賬情況隨時(shí)撥付。 七、關(guān)于扶貧資金專款結(jié)余大的問(wèn)題。截止 2021 年末我縣財(cái)政扶貧資金專戶反映結(jié)余 萬(wàn)元。其中：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金 萬(wàn)元；生產(chǎn)發(fā)展資金 萬(wàn)元；科技推廣及項(xiàng)目管理費(fèi) 萬(wàn)元。上述結(jié)余資金占到兩年投入資 金的 %。造成上述問(wèn)題，既有上級(jí)指標(biāo)下達(dá)遲、資金到位遲的因素影響，還由于報(bào)賬制實(shí)施過(guò)程中程序復(fù)雜 ,扶貧項(xiàng)目完成進(jìn)度不一 ,監(jiān)督管理措施相對(duì)嚴(yán)格 ,使一些扶貧資金實(shí)際支出較遲。目前，針對(duì)上結(jié)余資金問(wèn)題，縣政府已責(zé)成扶貧部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加大工程竣工驗(yàn)收力度，加強(qiáng)監(jiān)管，并及時(shí)按項(xiàng)目進(jìn)度撥付補(bǔ)助資金，確保工程如期完工。 八、關(guān)于對(duì)預(yù)算資金安排不足，項(xiàng)目管理單位還存在擴(kuò)大范圍列支扶貧專款的問(wèn)題。扶貧辦在項(xiàng)目培訓(xùn)?？钪辛兄唾M(fèi)、招待費(fèi)等 萬(wàn)元 ,現(xiàn)已將擠占資金沖轉(zhuǎn)回原渠道 ,今后我縣一定要加大扶貧管理費(fèi)投入 ,杜絕擴(kuò)大范圍列支扶貧?？畹膯?wèn)題再次出現(xiàn)。 九、關(guān)于違規(guī)使用大額現(xiàn)金問(wèn)題。部分扶貧項(xiàng)目單位為了結(jié)算方便，用大額現(xiàn)金來(lái)支付設(shè)備款。對(duì)此，縣政府已責(zé)成有關(guān)財(cái)政扶貧資金管理部門，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位要積極引導(dǎo)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象的再次出現(xiàn)。 十、關(guān)于部分“兩區(qū)建設(shè)”扶貧項(xiàng)目實(shí)施緩慢，扶貧項(xiàng)目效益不明顯的問(wèn)題。針對(duì)大寨綠草灣有限公司和大寨新農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司出現(xiàn)的以上問(wèn)題，主 要是受到了立項(xiàng)性的缺陷、政策發(fā)生重大變化及世界性的金融危機(jī)。目前，縣政府已與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，力爭(zhēng)為“兩區(qū)”項(xiàng)目提供貸款，在年底按設(shè)計(jì)目標(biāo)達(dá)產(chǎn)達(dá)效。 十一、關(guān)于部分扶貧項(xiàng)目實(shí)施單位項(xiàng)目實(shí)施操作不規(guī)范的問(wèn)題。針對(duì)昔陽(yáng)縣高級(jí)職業(yè)中學(xué)、昔陽(yáng)縣大寨綠草灣牧業(yè)有限公司出現(xiàn)的票據(jù)使用不規(guī)范問(wèn)題，相關(guān)單位已按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定，已糾正并規(guī)范了其財(cái)務(wù)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。 十二、關(guān)于扶貧資金到位遲的現(xiàn)象仍未得到有效改善，嚴(yán)重制約扶貧項(xiàng)目的開(kāi)展。造成上述問(wèn)題的原因是上級(jí)指標(biāo)下達(dá)遲，加之 部分項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)賬緩慢，導(dǎo)致扶貧資金不能及時(shí)下達(dá)扶貧單位，致使相當(dāng)比例的種植、養(yǎng)殖項(xiàng)目難以在當(dāng)年實(shí)施。今后，縣政府將要求扶貧項(xiàng)目主管部門加強(qiáng)項(xiàng)目管理，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加緊項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，并督促項(xiàng)目單位加快報(bào)賬速度，確保扶貧資金及時(shí)撥付，使有限的資金發(fā)揮更大的效益。 十三、關(guān)于扶貧資金投入不足，輻射范圍小，受惠人群少問(wèn)題。造成上述問(wèn)題的主要原因是我縣扶貧面積過(guò)大，加上資金投入有限，導(dǎo)致扶貧資金使用分散。我縣現(xiàn)有貧困人口 萬(wàn)人，人均每年每人受益扶貧資金近 44 元左右，與實(shí)際需求相差甚遠(yuǎn)。為此，我縣 今后將以市場(chǎng)為導(dǎo)向，整合資源，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行扶貧項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，真正找到使農(nóng)民脫貧致富的好項(xiàng)目。 十四、關(guān)于農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金未及時(shí)下?lián)艿膯?wèn)題。主要涉及兩部分資金問(wèn)題：一部分是上級(jí)部門未落實(shí)配套農(nóng)業(yè)資金 萬(wàn)元；另一部分是昔陽(yáng)縣農(nóng)業(yè)局 2021 年未及時(shí)下?lián)軐ｍ?xiàng)資金 萬(wàn)元，具體情況是： 農(nóng)村沼氣工程配套資金 萬(wàn)元上級(jí)部門未落實(shí)。截止 2021年底，農(nóng)村沼氣工程應(yīng)到位資金 萬(wàn)元，實(shí)際到位 萬(wàn)元，（其中： 2021 年 萬(wàn)元， 2021 年 萬(wàn)元）未到位資金 萬(wàn)元。其中： 2021 年國(guó)債項(xiàng)篇四： xx 局 2021 年內(nèi)審整改情況報(bào)告 xx 局關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定的整改報(bào)告根據(jù)《 xx 局關(guān)于 xx 同志任局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的決定》（〔 2021〕 9 號(hào)文件）的要求，我局對(duì)市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定所提出的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改。現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下： 一、財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題 1．針對(duì)個(gè)別記帳科目與原始憑證報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問(wèn)題，我局將在今后工作中，嚴(yán)格按照《行政單位會(huì)計(jì)制度》規(guī)定辦理，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，完善會(huì)計(jì)手續(xù)，杜絕 不合理發(fā)票入帳，切實(shí)保障各項(xiàng)支出的原始憑證真實(shí)有效，做到會(huì)計(jì)科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤。 2．針對(duì)大額支出無(wú)明細(xì)、大額培訓(xùn)費(fèi)未列明培訓(xùn)事項(xiàng)的問(wèn)題，我局立即進(jìn)行了整改，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補(bǔ)開(kāi)了明細(xì)單據(jù)；同時(shí)我們還修訂了財(cái)務(wù)報(bào)銷辦法，并進(jìn)一步規(guī)范了辦公用品的購(gòu)置及管理，購(gòu)置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)帳，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對(duì)批量購(gòu)置的辦公用品、低值易耗品和進(jìn)行了出入庫(kù)管理。 3．管理進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)招待管理，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，按照省局財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定，從嚴(yán)控制招待費(fèi)支 出額度。 4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問(wèn)題，我們組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《 xx 系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評(píng)估工作，及時(shí)上報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實(shí)保障資金的真實(shí)性和安全性。 二、管理方面存在的問(wèn)題。關(guān)于 2021 存在地問(wèn)題，我們對(duì)人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開(kāi)業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。 在今后工作中，我局進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的落實(shí)與監(jiān)督，同時(shí)將加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，使我局的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化。篇五：德峨初中財(cái)務(wù)審計(jì)整改工作自查報(bào)告 德峨初中財(cái)務(wù)審計(jì)整改工作自查報(bào)告 我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（桂教財(cái)務(wù)） [2021]） 10 號(hào)和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計(jì)整改”活動(dòng)階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》（桂教財(cái)務(wù)） [2021]） 33 號(hào)文件精神，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評(píng)及檢查整改， 現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下 一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí) 我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)上級(jí)財(cái)務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不繼提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度。 二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作 我校結(jié)合實(shí)際，成立了德峨鄉(xiāng)初級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。 組長(zhǎng) :黃仕鋒（校長(zhǎng)） 副組長(zhǎng) :李連聲 (副校長(zhǎng) )組員 :廖澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長(zhǎng)兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改 的各項(xiàng)工作。 三、整改措施 依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。通過(guò)認(rèn)真組織小組成員查看 2021 年至 2021 年會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿。在會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳、出納的 現(xiàn)金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。 存在的一些問(wèn)題是： 會(huì)計(jì)、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)??； 在會(huì)計(jì)憑證中出現(xiàn)沒(méi)有蓋財(cái)務(wù)公章、財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象； 固定資產(chǎn)登記和報(bào)廢登記不完善現(xiàn)象 。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財(cái)務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級(jí)主管部門的要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示，將財(cái)務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。 第三篇：內(nèi)審整改報(bào)告 公司內(nèi)審船體車間不合格項(xiàng)整改報(bào)告 一、內(nèi)審不合格項(xiàng)目 船體車間在公司內(nèi)審中查出一不合格項(xiàng)為 —— 九月份的探傷合格率（ 88%）未達(dá)標(biāo)，實(shí)際合格率為 %，沒(méi)有整改措施。我車間對(duì)此不合格項(xiàng)進(jìn)行了原因分析及整改，現(xiàn)總結(jié)如下： 二、原因分析 1．工程量較大，人力調(diào)配頻繁 9 月份在廠船舶密度較大，且要求當(dāng)月完工及離廠船舶較多，（高恩自豪 650T、琥珀 300T、佳信 1600T、瑪利高 450T、海洋環(huán)球 300T、神山丸 1300T、公主婉婭 300T 等）其中部分工程集中在艏艉尖艙和上下邊柜，由于人力不足不能全方位保證節(jié)點(diǎn)計(jì)劃的完成，車間首先確保第一批 次離廠船舶的工期，打破原工程分配的原則和界限，根據(jù)周節(jié)點(diǎn)計(jì)劃隨時(shí)調(diào)配人力確保單船單項(xiàng)節(jié)點(diǎn)的完成（主要是不影響下道工序的施工），所以有些工程從完工到交驗(yàn)，人力隨時(shí)可能調(diào)整補(bǔ)充，相對(duì)于質(zhì)量的保證有所下降，尤其焊工的大量調(diào)配是造成焊接探傷合格率低的一個(gè)原因； 在整體施工過(guò)程中，焊接大都在夜班集中作業(yè)，車間質(zhì)檢員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)特殊位置的焊接探傷沒(méi)有有效的監(jiān)管。九月份天氣多雨而工程量又較大，造成施工人員緊張、另外新人較多、夜班現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人較少，使施焊前對(duì)鐵銹和水的清除不到 位。 3．焊工持證率偏低 車間外協(xié)單位焊工人數(shù) 1500 人左右，由于鋼結(jié)構(gòu)工程一直處于人力相對(duì)緊張狀態(tài)，沒(méi)有時(shí)間及時(shí)督促外協(xié)單位焊工技能考試，是造成目前焊工持證率偏低的原因。 三、整改措施 車間進(jìn)行工程分配后，由車間作業(yè)長(zhǎng)和質(zhì)檢員負(fù)責(zé)單船進(jìn)度控制，每周 一、周四對(duì)單船節(jié)點(diǎn)未能按計(jì)劃完成的單位及時(shí)向車間領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，隨時(shí)掌握施工單位較為不穩(wěn)定的人力動(dòng)向。在工作