【正文】 直接扣除。 （ 2）托管人的托管費： 年托管費率 %。 （ 1）管理人的管理費： 年管理費率 %。 股票、基金投資等獲得的股利收益按照宣告的分紅派息比例計算的金額于除權(quán)日確認。 存款利息收入按存款的本金與適用利率逐日計提。 B、買入返售證券 買入返售證券成本：通過證券交易所進行融券業(yè)務(wù)， 按成交日的應(yīng)付金額確認買入返售證券投資。賣出證券于成交日確認證券差價收入。 A、證券投資 證券投資買入于成交日確認為證券投資。 集合計劃收益的構(gòu)成 集合計劃收益包括： （ 1） 、投資所得紅利、股息、債券利息和基金紅利； （ 2） 、買賣證券價差； （ 3） 、銀行存款利息； （ 4） 、其它收入。 東風 5 號集合資產(chǎn)管理計劃 2021 年年度管理報告 16 （ 4） 處于募集期內(nèi)的開放式基金按成本估值。 （ 3） 開放式基金（含場外登記的 LOF基金）按前一開放日基金單位凈值估值；如果估值日分紅，則按前一開放日基金單位凈值減單位分紅額后的差額估值。 基金估值 （ 1） 任何在證券交易所上市流通的封閉式基金、 ETF基金、場內(nèi)登 記的 LOF基金，以其估值日在證券交易所掛牌的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值。 （ 3）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。 資產(chǎn)支持證券的估值方法 （ 1）交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。 （ 4）因持有股票而享有的配股權(quán)證，以配股除權(quán)日起到配股確認日止，若收盤價高于配股價，則按收盤價和配股價的差額進行估值，若收盤價低于配股價，則估值為零。 （ 2）首次發(fā)行未上市的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。 權(quán)證估值方法 （ 1）上市流通權(quán)證按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的 ， 但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，以最近交易日的收盤價估值；東風 5 號集合資產(chǎn)管理計劃 2021 年年度管理報告 15 估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變 化因素，調(diào)整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。 （ 4）在銀行間債券市場交易的債券根據(jù)行業(yè)協(xié)會指導的處理標準或意見并綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性及收益率曲線等因素確定其公允價值進行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤價（凈價）不能真實地反映公允價值的，應(yīng)對最近交易日的收盤價 (凈價 )進行調(diào)整，確定公允價值進行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤價不能真實地反映公允價值的，應(yīng)對最近交易日的收盤價進行調(diào)整，確定公允價值進行估值。 （ 3）國家有最新規(guī)定的 ， 按其規(guī)定進行估值。 ④非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票按如下方法進行估值： A、估值日在證券交易所上市交易的同一股票的以第（ 1）條確定的估值價格低于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時，應(yīng)采用在證券交易所上市交易的同一股票的以第（ 1）條確定的估值價格作為估值日該非公開發(fā)行股票的價值； B、估值日在證券交易所上市交易的同一股票的以第（ 1）條確定的估值價格高于非公開發(fā)行股票的初始取得成本 時，應(yīng)按下列公式確定估值日該非公開發(fā)行股票的價值： FV=C+(PC) (DlDr)/Dl 其中： FV 為估值日該非公開發(fā)行股票的價值； C為該非公開發(fā)行股票的初始取得成本（因權(quán)益業(yè)務(wù)導致市場價格除權(quán)時，應(yīng)于除權(quán)日對其初始取得的成本作東風 5 號集合資產(chǎn)管理計劃 2021 年年度管理報告 14 相應(yīng)調(diào)整）； P為估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價； Dl 為該非公開發(fā)行股票鎖定期所含的交易所的交易天數(shù)； Dr 為估值日剩余鎖定期，即估值日至鎖定期結(jié)束所含的交易所的交易天數(shù)，不含估值日當天。 ②首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日其所在證券交易所上市的同一股票的以第（ 1）條確定的估值 價格進行估值。如有充足證據(jù)表明采用指數(shù)收益法計算得到的停牌股票價值不能真實地反映股票的公允價值，計劃管理人可以與計劃托管人協(xié)商采用其它估值方法，對停牌股票進行估值。除基金投資、股票投資、債券投資和配股東風 5 號集合資產(chǎn)管理計劃 2021 年年度管理報告 13 權(quán)證按市值計價外，所有報表項目均以歷史成本計價。 記賬本位幣 本計劃的記賬本位幣為人民幣。 本計劃的投資范圍為國內(nèi)依法公開發(fā)行的股票、證券投資基金、權(quán)證、公司債、 企業(yè)債、國債、金融債、央行票據(jù)、短期融資券、債券逆回購、可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易可轉(zhuǎn)債、資產(chǎn)支持受益憑證等各類金融工具、銀行存款及其他中國證監(jiān)會允許投資的金融工具 . (二 )、主要會計政策 會計制度及會計報表的編制 本計劃的會計報表按照企業(yè)會計準則，同時參照《證券投資基金會計核算辦法》及中國證券監(jiān)督管理委員會允許的如會計報表附注所列示的集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制。無存續(xù)期。 本計劃屬于非限定性集合資產(chǎn)管理計劃，依據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》（以下簡稱《試行辦法》）、《關(guān)于證券公司開展集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（以下簡稱《通知》）及其他有關(guān)規(guī)定制作成立。 三、審計意見 我們認為，東海證券 東風 5號 集合計劃財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則和《東海證券 東風 5號 集合資產(chǎn)管理計劃說明書》及中國證券監(jiān)督管理委員會允許的如會計報表附注所列示的集合 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了東海證券 東風 5號 集合計劃 2021年 12月 31日的財務(wù)狀況以及 2021年度的經(jīng)營業(yè)績及所有者權(quán)益變動的情況。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由 于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報表重大錯報風險的評估。中國注冊會計師審計準則要求東風 5 號集合資產(chǎn)管理計劃 2021 年年度管理報告 6 我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。 一、計劃管理人對財務(wù)報表的責任 按照企業(yè)會計準則和《東海證券 東風 5號 集合資產(chǎn)管理計劃說明書》及中國證券監(jiān)督管理委員會允許的如會計報表附注所列示的集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制財務(wù)報表是東海證券 東風 5號 集合計劃管理人（東海證券有限責任公司）的責任。 計劃管理人所編制 ,并經(jīng)托管人復核的《東風 5 號集合資產(chǎn)管理計劃》 2021年年度資產(chǎn)管理報告中的主要財務(wù)指標、財務(wù)會計報告、投資組合報告等信息真實、準確。 2021 年 4月 26 日 至 12 月 31 日，計劃管理人 —— 東海證券股份有限公司在東風 5 號集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值的計算、計劃費用開支問題上，托管人未發(fā)東風 5 號集合資產(chǎn)管理計劃 2021 年年度管理報告 5 現(xiàn)損害計劃份額持有人利益的行為。我說，是春天。 好在冬日即將過去，雖然偶爾依然雨雪紛紛。 我們堅信大多數(shù)基金經(jīng)理都是價值投資派，只不過在冬日里很多人權(quán)宜變通，不得不在主題投資與價值投資之間搖擺，在理想與現(xiàn)實之間平衡，在跪著要飯與站著掙錢之間抉擇（采自本年度最給力影片《讓子 彈飛》）。在權(quán)益類資產(chǎn)投資方面，本計劃將以經(jīng)濟增長