【正文】 市場傭金率計算，并 已 扣除由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司收取，并由券商承擔(dān)的證券結(jié)算風(fēng)險集合計劃后的凈額列示。 五、 財務(wù)報表主要項目注釋 1. 銀行存款 開戶行 20211231 20211231 中信銀行北京富華大廈支行 56,679, 616,361, 2. 結(jié)算備付 金 項目 20211231 20211231 上交所最低結(jié)算備付金 9,012, 4,849, 深交所最低結(jié)算備付金 4,286, 1,721, 合計 13,299, 6,570, 3. 存出 保證金 項目 20211231 20211231 20 深交所 存出 保證金 3,314, 1,408, 上海權(quán)證價差保證金 600, 600, 深圳權(quán)證價差保證金 600, 600, 合計 4,514, 2,608, 4. 交易性金融資產(chǎn) 20211231 12/31/2021 成本 公允價值 估值增值 成本 公允價值 估值增值 股票投資 1,820,118, 1,933,560, 113,442, 1,084,907, 841,120, (243,786, ) 債券投資 627,099, 627,853, 754, 38,045, 38,102, 57, 基金投資 534,318, 534,940, 622, 596,141, 609,008, 12,866, 合計 2,981,535, 3,096,354, 114,818, 1,719,094, 1,488,231, (230,862, ) 5. 應(yīng)收 、應(yīng)付 證券清算款 (1) 應(yīng)收證券清算款 項目 20211231 20211231 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司 144,456, 22,032, 銀行間證券清算款 20,675, 合計 165,132, 22,032, 5. 應(yīng)收 、應(yīng)付 證 券清算款 （續(xù)） (2) 應(yīng)付證券清算款 項目 20211231 20211231 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司 56,372, 4,738, 6. 應(yīng)收利息 項目 20211231 20211231 應(yīng)收銀行存款利息 34, 124, 應(yīng)收結(jié)算備付金利息 5, 3, 應(yīng)收權(quán)證價差保證金利息 應(yīng)收債券利息 15,354, 1,018, 合計 15,394, 1,147, 7. 應(yīng)付 管理人報酬 項目 20211231 20211231 中信證券股份有限公司 管理費 3,293, 2,196, 21 中信證券股份有限公司 風(fēng)險準(zhǔn)備金 30,368, 21,805, 合計 33,662, 24,001, 注：管理費的 80%按月支付給管理人，管理費的 20%作為風(fēng)險準(zhǔn)備金，在本集合計劃存續(xù)內(nèi)僅用于補償滿足 持有到期條件的集合計劃份額。 2. 營業(yè)稅、企業(yè)所得稅 參照財政部、國家稅務(wù)總局財稅字 [2021]78 號文《關(guān)于證券投資 基金 稅收政策的通知》的規(guī)定，對證券投資 基金 （封閉式證券投資 基金 ，開放式證券投資 基金 ）管理人運 用 本 集合計劃買賣股票、債券的差價收入，繼續(xù)免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。 12. 本 集合計劃的收益分配政策 19 (1) 每份份額享有同等分配權(quán)； (2) 如果當(dāng)年出現(xiàn)凈虧損，則不進行收益分配； (3) 當(dāng)年收益先彌補上一年度虧損后，再進行當(dāng)年收益分配； (4) 分配收益后 本 集合計劃每份額凈值不能低于面值； (5) 在符合分紅條件的前提下， 本 集合計劃自成立之日起每六個月分配一次收益；年度收益分配比例不低于 本 集合計劃已實現(xiàn)凈收益的 80%； (6) 法律、法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。由于 參與 、 退出 引起的實收資產(chǎn)的變動分別于集合計劃 參與 確認(rèn)日、 退出 確認(rèn)日認(rèn)列。 10. 實收資產(chǎn) 每份集合計劃份額面值為人民幣 元。 9. 集合計劃的 參與 和 退出 在收到 本 集合計劃投資人 參與 或 退出 申請之日后，于下一個工作日內(nèi)對該交易的有效性進行確認(rèn)。 (6) 衍生工具投資收益于賣出權(quán)證成交日確認(rèn)，并按賣出權(quán)證成交金額與其成本的差額入賬； (7) 股利收益于除息日確認(rèn)， 并按上市公 司宣告的分紅派息比例計算的金額扣除應(yīng)由上市公司代扣代繳的個人所得稅后的凈額入賬； (8) 公允價值變動收益系 本 集合計劃持有的采用公允價值模式計量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價值變動形成的應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或損失； (9) 其他收入在主要風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給對方，經(jīng)濟利益很可能流入且金額可以可靠計量的時候確認(rèn)。管理人應(yīng)在暫停估值和恢復(fù)估值發(fā)生后及時在管理人網(wǎng)站和 /或推廣網(wǎng)點通告委托人。 (10) 暫停估值的情形： 本 集合計劃投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或其它原因暫停營業(yè)時，或因其它任何不可抗力致使管理人無法準(zhǔn)確評估集合計劃資產(chǎn)價值時，可暫停估值。 (9) 如有新增事項或變更事項，按國家最新 規(guī)定估值。 例如，在銀行間同業(yè)市場交易的債券在連續(xù) 20 個交易日 (含 )以上沒有交易時，管理人可依據(jù)其他同類型債券的市場利率所形成的收益率曲線，對上述計價對象進行評估；按不含息成本與評估結(jié)果孰低法估值。 (8) 如有確鑿證據(jù)表明按上述規(guī)定不能客觀反映 本 集合計 劃資產(chǎn)公允價值的，管理人可根據(jù)具體情況，在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上，在與托管人商議后，按最能反映 本 集合計劃資產(chǎn)公允價值的方法估值。 (6) 貨幣市場 基金 按其上一個工作日的份額和面值的乘積來估值。 (4) 配股權(quán)證采用估值技術(shù)確定公允價值。 (3) 未上市的屬于首次公開發(fā)行的股票、債券，以其成本價計算。其中， ① 逆回購交易以成本列示，按實際利率（當(dāng)實際利率與合同利率差異較小時，也可以用合同利率）在實際持有期間內(nèi)逐日計提利息； ② 全價 交易的債券按交易所提供的該證券收盤價減去其中所含應(yīng)收利息（剔除稅金影響）進行估值；凈價交易債券按交易所提供的該證券收盤價并考慮稅金的影響進行估值。 (4) 權(quán)證 投資 買入權(quán)證于成交日確認(rèn)為權(quán)證投資，權(quán)證投資成本按成交日應(yīng)支付的全部價款扣除交易費用后入帳；配股權(quán)證及由股權(quán)分置改革而被動獲得的權(quán)證在確認(rèn)日，記錄所獲分配的權(quán)證數(shù)量，該等權(quán)證初始成本為零。其中所包含債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，作為應(yīng)收利息單獨核算，不構(gòu)成債券投資成本。 (1) 股票投資 買入股票于成交日確認(rèn)為股票投資，按成交日應(yīng)支付的全部價款扣除交易費用入賬。 按移動加權(quán)平均法計算庫存證券成本。資產(chǎn)負(fù)債表日， 本集合計劃 應(yīng)將以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價值變動計入當(dāng)期損益。 5. 金融工具的成本計價方法 劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的股票、債券、 基金投資 ，以及不作為有效套期工具的衍生工具，按照取得時的公允價值（全價交易債券扣除應(yīng)收利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 本 集合計劃既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指 本 集合計劃將金融資產(chǎn)讓與或交付給該 金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方 (轉(zhuǎn)入方 )。 4. 金融工具的確認(rèn)及終止確認(rèn) 本 集合計劃于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 本集合計劃將持有的其他金融資產(chǎn)劃分為貸款和應(yīng)收款項，包括銀行存款和各類應(yīng)收款項等。 金融資產(chǎn)分類取決于本集合計劃對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。 15 3. 金融工具的分類 金融工具是指形成集合計劃的金融資產(chǎn)（負(fù)債），并形成其他單位的金融負(fù)債（資產(chǎn)）或權(quán)益工具的合同。 2. 記 賬本位幣 本集合計劃 記賬本位幣和編制本財務(wù)報表所采用的貨幣均為人民幣 。 本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了 本 集合計劃于 2021年 12 月 31 日的財務(wù)狀況以及 2021 年度的經(jīng)營成果和凈值變動情況。 二、 財務(wù)報表編制基礎(chǔ)及遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 本財 務(wù)報表按照財政部 2021 年 2 月頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則 — 基本準(zhǔn)則》和 38 項具體會計準(zhǔn)則、其后頒布的應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱 “ 企業(yè)會計準(zhǔn)則 ” ）并參照《證券投資 基金 會計核算業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定而編制。本集合計劃上述投資額總計人民幣 1,204,841, 元，折合集合計劃份額 1,204,841, 份。 本 集合計劃每份額面值為人民幣 元。中信證券股份有限公司（簡稱 “ 中信證券 ” ）是 本 集合計劃的管理人，中信銀行股份有限公司（簡稱 “ 中信銀行 ” ）是 本 集合計劃的托管人，中信證券、中信銀行、中信萬通證券有限責(zé)任公司、中信金通證券有限責(zé)任公司及中信建投證券有限責(zé)任公司是 本 集合計劃的推廣機構(gòu)。推廣、設(shè)立活動于批復(fù)下 發(fā)之日起 60 日內(nèi)完成。 三、審計意見 我們認(rèn)為，上述財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了中信理財 2 號集合資產(chǎn)管理計劃 2021 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況以及 2021 年度的經(jīng)營成果和凈值變動情況。審計工作還包括評價管理層選用 會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在 實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。 一、集合計劃管理人對財務(wù)報表的責(zé)任 按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是貴集合計劃管理人中信證券股份有限公司的責(zé)任。 本托管人認(rèn)真復(fù)核了本計劃 2021 年年度報告中的財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、投資組合報告、集合計劃份額變動情況等內(nèi)容，認(rèn)為其真實、準(zhǔn)確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 本托管人依照《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》、《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》、《關(guān)于證券公司開展集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》和托管協(xié)議對本計劃管理人 —— 中信證券股份有限公司2021 年的投資運作進行了必要的監(jiān)督?，F(xiàn)根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》、《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》、《關(guān)于證券公司開展集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》及其他相關(guān)規(guī)定，出具 2021 年年度托管人報告。在本報告期內(nèi)，本集合計劃 運作合法合規(guī)，未 出現(xiàn)違反相關(guān)規(guī)定的狀況 ，也未發(fā)生損害本集合計劃持有人利益 的 行為。 風(fēng)險控制報告 2021 年 ， 中信證券針對本集合計劃的運作特點，通過每日的風(fēng)險監(jiān) 控工作以及風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)運作過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險狀況， 并 提醒投資主辦人 及時 采取相應(yīng)的風(fēng)險 控制 措施，確保集合計劃合法合規(guī)、正常運行。同時，利用市場的波動積極調(diào)整倉位，努力獲取波段操作的收益。 2021 年，理財 2 號將采用 “ 精選個股 ” 和 “ 波段操作 ” 相結(jié)合的投資策略。這里面會有許多超越大盤的個股產(chǎn)生。這種矛盾的局面造成了市場難以 走出 趨勢性的行情。一方面，宏觀經(jīng)濟逐步恢復(fù)到正 常的增長軌道，上市公司利潤 將 保持較快增長；另一方面，流動性將不如 2021 年寬松。四季度，理財 2 號重配了醫(yī)藥、信息技術(shù)和化工等行業(yè)，取得了較好的效果。二季度，理財 2 號雖然維持了較高水平的股票倉位，但在結(jié)構(gòu)上則不甚理想，尤其在表現(xiàn)突出的金融、地產(chǎn)和煤炭等行業(yè)上配置不夠。 回顧過去一年的操作，理財 2 號在一季度和四季度表現(xiàn)比較好，三季度表現(xiàn)平平，二季度表現(xiàn)比較差。我們 認(rèn)為， 今后幾年 ，在“調(diào)結(jié)構(gòu)”政策的引導(dǎo)下，目前處在“不平衡”狀態(tài) 的行業(yè)和地區(qū)將 獲 得高于平均增長速度的發(fā)展速度。比如，國家著力提升消費在國民經(jīng)濟中的比重，于是就有了家電、汽車等行業(yè)的良好表現(xiàn)。 7 2021 年，我國 在 完成“保八”的經(jīng)濟增長目標(biāo)的同時，也逐步增加 了 對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不平衡和區(qū)域發(fā)展不平衡的調(diào)整力度。投資者對經(jīng)濟前景的預(yù)期逐步改善。 在經(jīng)濟基本面方面， 由于措施得力，中國率