國(guó)有集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)定doc-風(fēng)險(xiǎn)管理-文庫(kù)吧資料
2024-08-26 18:42本頁(yè)面
【正文】 體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé)分工，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件和資源，量化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線，細(xì)化的分級(jí)控制措施，相關(guān)工作的進(jìn)度安排，監(jiān)督考核機(jī)制等。 第三十四條 針對(duì)中等風(fēng)險(xiǎn)，各職能部門應(yīng)對(duì)現(xiàn)有制度與流程進(jìn)行評(píng)估，查找差距與不足，補(bǔ)充完善控制措施，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，跟蹤分析發(fā)展趨勢(shì)，并將分析結(jié)果及時(shí)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。 第三十二條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，合理確定各類各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。 第四章 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 第三十一條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好（即愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)多大風(fēng)險(xiǎn)）和風(fēng)險(xiǎn)承受度（即根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過(guò)的最高限度）。 日常評(píng)估由各職能部門結(jié)合戰(zhàn)略規(guī)劃、設(shè)計(jì)審查、預(yù)算制訂、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、安全性評(píng)價(jià)、危險(xiǎn)源辨識(shí)、工程質(zhì)量監(jiān)督等業(yè)務(wù)工作進(jìn)行，評(píng)估結(jié)果應(yīng)體現(xiàn)在有關(guān)專業(yè)報(bào)告中，并提供給風(fēng)險(xiǎn)管理部門共享。 定期評(píng)估由風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實(shí)施，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。 第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中， 應(yīng)對(duì)各具體風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系進(jìn)行分析，以便發(fā)現(xiàn)各具體風(fēng)險(xiǎn)之間的抵消、疊加和正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合相關(guān)經(jīng)營(yíng)發(fā)展 目標(biāo)，制訂適用的重大、重要、中等和低等 4級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的定性或定量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。 應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際需要，合理選擇定性和定量評(píng)估方法。開(kāi)展 風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，應(yīng)確定風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、主要影響因素，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響對(duì)象與范圍、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能表現(xiàn)形式等。 第二十四條 企業(yè)應(yīng)以收集的風(fēng)險(xiǎn)初始信息為基礎(chǔ)，結(jié)合對(duì)各 項(xiàng)重要管理及業(yè)務(wù)流程的分析，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。 第二十三條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況， 選擇合適的方式對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)初始信息 進(jìn)行整理、匯總、統(tǒng)計(jì)、分析和存檔，提高信息的有用性 。 內(nèi)部信息收集渠道包括發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目前期、預(yù)算計(jì)劃、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、工作 調(diào)研 等方面的資料，以及各類工作簡(jiǎn)報(bào)、 內(nèi)部刊物 、動(dòng)態(tài)信息和辦公 網(wǎng)絡(luò)等 。 風(fēng)險(xiǎn)分類目錄可作為開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的基礎(chǔ)，并應(yīng)根據(jù)具體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整，不斷改進(jìn)完善。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 第二十一條 集團(tuán)公司在戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律等五大風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因和影響結(jié)果，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)分類，形成風(fēng)險(xiǎn)分類總目錄，統(tǒng)一具體風(fēng)險(xiǎn)的定義和術(shù)語(yǔ)，以便于溝通和交流，保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的系統(tǒng)性和全面性。 第二十條 內(nèi)部審計(jì)部門除履行第十九條所述職責(zé)外，還應(yīng)負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制訂監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開(kāi)展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出 具監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告。 應(yīng)保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠獲得開(kāi)展工作所必需的條件和 資源，充分和及時(shí)了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要信息，掌握有關(guān)第一手資料。 第十八條 企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門（以下簡(jiǎn)稱風(fēng)險(xiǎn)管理部門），設(shè)立專職或兼職風(fēng)險(xiǎn)管理崗位（包括部門負(fù)責(zé)人和具體工作人員）。 管理層風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)議事機(jī)構(gòu)履行以下主要職責(zé)： （一） 審議企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度； （二） 審議企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的制度和流程； （三） 審議企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告； （四） 審議企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)總體方案，研究重要和重大風(fēng)險(xiǎn) 管理中的有關(guān)具體問(wèn)題； （五） 協(xié)調(diào)解決企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中跨部門的重要事項(xiàng)； （六） 審議企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的其他重要事項(xiàng)。 未設(shè)立董事會(huì)或 董事會(huì)暫 不具備 全面 履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)條件的企業(yè)， 總經(jīng)理（廠長(zhǎng)）辦公會(huì)還 須 履行第十一條 規(guī)定的 董事會(huì) 有關(guān) 職責(zé)。 第十五條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)公司章程等基本制度規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)管理要求和實(shí)際情況，明確由總經(jīng)理（廠長(zhǎng)）辦公會(huì)履行以下主要職責(zé)： （一） 審批企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度； （二） 審批企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的制度和流程； （三） 審批企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告； （四） 審批企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)總體方案，決策重要和重大風(fēng) 險(xiǎn)管理中的有關(guān)具體問(wèn)題； （五） 審批內(nèi)部審計(jì)部門提交的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)
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