某公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度-文庫(kù)吧資料
2025-04-15 00:48本頁(yè)面
【正文】 ：公司風(fēng)險(xiǎn)分析分為定性分析和定量分析。 （四）合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及上市地證券監(jiān)管規(guī)定，影響合法、合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。 （3）舞弊風(fēng)險(xiǎn)。 （2）資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。 （1）財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。 （二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)決策不當(dāng)、內(nèi)部控制體系不完善，妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第二十條：公司根據(jù)管理內(nèi)容，將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 ?。 。ㄎ澹 。ㄋ模 。ㄈ 。ǘ┑谑艞l：公司外部風(fēng)險(xiǎn)事件包括： ?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。第十八條：風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別的范圍包括外部風(fēng)險(xiǎn)事件和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件。第十六條：公司風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法包括但不限于：數(shù)據(jù)分析和資料研究法、問卷調(diào)查法、訪談法、標(biāo)桿對(duì)照法等。包括公司治理、戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。第十五條：公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分為全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)事件是指公司風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式，它的兌現(xiàn)會(huì)影響企業(yè)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)或經(jīng)營(yíng)的效果與效率，一種風(fēng)險(xiǎn)可能有多個(gè)事件。風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行規(guī)范描述和分析的過程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，也是公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的前提，它是從收集和分析風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息，到評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的過程和方法，主要包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。第十二條：公司負(fù)責(zé)人為本公司風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人。第十條：公司其他職能部門須按照本制度的規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案，根據(jù)各自管理職責(zé)，持續(xù)識(shí)別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程、制度及內(nèi)、外部環(huán)境所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，確定本部門的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，提出控制缺陷改進(jìn)意見并予以實(shí)施；持續(xù)保持與風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；指導(dǎo)、監(jiān)督各自職能所轄業(yè)務(wù)、單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作；對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)、控制缺陷，除向部門分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況外，還應(yīng)及時(shí)向公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門反饋情況，以便風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系的運(yùn)行。第八條：公司績(jī)效考評(píng)部門或組織負(fù)責(zé)審批公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核結(jié)果并組織獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。第
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