全面風險管理制度匯編-文庫吧資料
2025-04-14 12:13本頁面
【正文】 實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對公司內部各責任部門和員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據。第三十二條 預算控制需公司實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。第三十一條 財產保護控制需公司需建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。第三十條 會計系統控制需公司嚴格執(zhí)行國家統一的會計準則，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。第二十八條 不相容職務分離控制需公司全面系統地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。風險應對策略確定后，承擔風險控制直接責任的單位應當結合風險評估結果，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。風險應對策略包括：風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等。第二十五條 結合公司實際情況，風險識別可采用財務報表分析法、列表檢查法、案例分析法、問卷調查法、流程圖法。第二十四條 各單位在完成日常風險收集后需對所收集風險進行風險識別以及對重要的業(yè)務流程進行對標。第三章 全面風險管理流程第一節(jié) 風險因素信息收集與評估第二十三條 公司各單位按月收集與本單位風險管理相關的內外部信息，對收集信息進行必要的篩選、提煉、分類、組合、分析，在單位內部學習傳閱，并建立“風險因素信息收集庫”。(四) 財務報告：全面預算管理、資金計劃管理、會計信息、稅務、報告合規(guī)、財務狀況、盈利能力等因素。(二) 流動性風險：現金流量、機會成本、融資渠道集中等因素。(七) 環(huán)保和資源節(jié)約運營風險：環(huán)保和資源節(jié)約政策、環(huán)保管理、資源節(jié)約管理等因素。(五) 安全運營風險：營運安全、資產狀態(tài)、安全監(jiān)管政策等因素。(三) 管理運營風險：經營方式、組織架構運行（治理結構和職能機構）、資產管理、業(yè)務流程、信息系統、信息披露等因素。第十九條 市場風險包括：市場環(huán)境、競爭對手、品牌建設、渠道建設、客戶服務等因素第二十條 運營風險包括：(一) 投資運營風險：投資過程合法合規(guī)、項目管控能力、項目資金運營能力、項目收益實現等因素。第二節(jié) 風險管理體系中風險分類第十七條 公司按經營活動模塊分類建立風險管理體系，其中包括戰(zhàn)略風險、市場風險、運營風險、財務風險和法律風險。第十五條 所屬企業(yè)風險管理采用部門垂直管控方式，即公司職能部門對所屬企業(yè)相同職能單位進行垂直管理。第十三條 審計部是年度全面風險評估組織部門，組織開展年度全面風險評估及內部控制評價工作。第十一條 總經理或總經理辦公會是風險評估的工作協調機構，負責協調各部門配合完成風險評估工作和負責培育和塑造公司風險管理文化
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