【正文】 見并進行修改；2 每月25日之前，各部門將審核后的預算草案上報財務部門。第十三章 季度預算應遵循年度預算，月度預算應遵循季度預算。11 12月915日，董事會審議批準的年度全面預算報告，12月15日之前下達各部門執(zhí)行。10 預算小組應于12月8日前形成最終的年度全面預算報告(包括年度經(jīng)營計劃、經(jīng)營預算表、財務預算表、年度績效考核方案)報預算委員會審定后報董事會審批。8 企管部門在質詢會議結束5個工作日內修改完成公司行動計劃報財務部門。11月20日前，常務小組應將經(jīng)財務總監(jiān)審核的各部門計劃、預算及財務預算草案的上報預算委員會。3 10月1631日，各職能部門按照公司下達的預算目標和政策，結合實際情況及預測的條件，編制部門行動計劃和預算方案，經(jīng)部門負責人審核的，10月31日前報企管部門和財務部門；4 11月15日，企管部門組織編制公司年度經(jīng)營計劃和管理費用預算，于11月5日前報財務部門；5 11月520日，財務部門對各部門上報的行動計劃和預算方案進行審查、匯總，結合公司年度經(jīng)營計劃，提出綜合平衡的建議；編制公司財務預算，包括資金預算表、預計資產負債表、預計利潤表、預計現(xiàn)金流量表及其他有關資料。第十二章 全面預算管理具體時間參考為：1 每年9月，開始進行企業(yè)評估，企業(yè)管理部門統(tǒng)籌各部門對公司內外部環(huán)境進行分析，盤點公司人財物等資源，盤點預算年度主要期望成果和任務，應在9月底30日前編制經(jīng)營分析及預測報告，上報預算管理委員會。各部門最終預算在10月底前上報預算小組，11月30日前預算小組編制好預算報告上報待批復。具體分工及要求如下：業(yè)務操作具體預算類別操作部門編制要求資本預算權益投資預算基建投資預算機器設備投資預算IT系列投資預算辦公設施投資預算其他資本預算財務部門資產管理部門信息管理部門根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略編制公司的短期投資、長期債券投資、長期股權投資預算及收益預算編制公司的房屋建筑物等工程項目支出、維修預算(列入固定資產部分)編制公司的機器設備購置、維修保養(yǎng)等投資預算編制公司的IT系統(tǒng)投資、維修保養(yǎng)預算編制公司的辦公設備、家具等的購置、維修保養(yǎng)支出預算業(yè)務預算銷售預算營銷部（1）編制銷售收入預算；（2）編制銷售費用預算；（3）編制銷售貨款回收預算研發(fā)預算開發(fā)、設計部門編制項目拓展費用預算編制產品研發(fā)費用預算生產預算生產部門(開發(fā)、工程、設計、成本)生產計劃(開發(fā)計劃、工程施工計劃、設計計劃、招采計劃、營銷計劃等)生產成本預算生產部門（同上）生產成本、制造費用、采購等預算(項目合同規(guī)劃、采購預算、目標動態(tài)成本、年度成本支出預算、結算計劃等)管理預算人力、企管等部門（1）編制用人計劃預算；（2）編制員工薪酬、福利預算；（3）編制業(yè)務、會議等預算；（4）編制行政辦公類費用預算(5) 編制其他管理費用預算財務預算應交稅金預算籌資預算財務費用預算資金流量預算利潤表預算資產負債表預算現(xiàn)金流量表預算財務部門根據(jù)銷售預算編制應交有關稅費預算；編制籌資預算；編制財務費用支出；資金流量預算表編制預計利潤表；編制預計資產負債表；編制預計現(xiàn)金流量表預算平衡財務部門、計劃管理部門、各部門（1）根據(jù)部門預算情況進行綜合平衡；（2）根據(jù)初步平衡結果報預算委員會審批預算編制預算報告預算常務小組根據(jù)預算委員會的初步審批結果編制預算審議批準預算委員會、董事會、股東會依制度規(guī)定及經(jīng)營計劃批復預算下達執(zhí)行各預算執(zhí)行部門（1）預算管理委員會根據(jù)批復結果下達各部門；（2）各部門按批復預算執(zhí)行第十一章 公司的年度預算編制期通常為9～12月。（7） 房地產類子公司應特別關注項目拓展計劃了已有項目的開發(fā)周期控制。（5） 企業(yè)預算年度內與集團內部其他單位的關聯(lián)交易分析。（3） 企業(yè)預算年度重大投融資資金收支安排：包括預計發(fā)生新建、改擴建、外購、融資租入等固定資產支出情況；預計權益性資本支出內容和資金籌措計劃，重大固定資產、長期股權投資預計處置計劃和現(xiàn)金收支情況，重大股權投資的預計股利分配計劃。5 企業(yè)年度預算編制說明包括以下重點內容：（1） 企業(yè)預算年度的基本情況：包括企業(yè)決算年度（本年度）生產經(jīng)營預計完成情況；企業(yè)預算年度（下年度）生產經(jīng)營基本概況；納入預算年度合并范圍的企業(yè)變化情況；預算報表編制基礎及假設前提。根據(jù)預算期初實際的資產負債表和銷售預算、生產預算、采購預算、資本預算、籌資預算等有關資料分析編制；（3） 預計損益表是按照損益表的內容和格式編制的反映公司在預算期內利潤目標的預算報表。（1） 預計現(xiàn)金流量表是按照現(xiàn)金流量表主要項目內容編制的反映公司預算期內一切現(xiàn)金收支及其結果的預算。3 籌資預算籌資預算是公司在預算期內需要新借入的長短期借款以及對原有借款、債券還本付息的預算，依據(jù)公司有關資金需求決策資料、期初借款余額、年度資金需求、預計利率等編制。（3） 債券投資預算是企業(yè)在預算期內為購買國債、企業(yè)債券、金融債券等所做的預算，應當根據(jù)企業(yè)有關投資決策資料和證券市場行情編制。處置固定資產所引起的現(xiàn)金流入，也列入資本預算；（2） 權益性資本投資預算是在預算期內為獲得其他企業(yè)單位的股權及收益分配權而進行資本投資的預算，根據(jù)有關投資決策資料和年度權益性資本投資計劃編制。2 資本預算資本預算是公司在預算期內進行資本性投資活動的預算，包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算、債券投資預算等。（8） 房地產類子公司項目啟動時均應以項目為平臺編制開發(fā)計劃、工程計劃、營銷計劃、目標動態(tài)成本等生產預算、成本費用預算資料。其中：研究開發(fā)費用、業(yè)務招待費、會議費、廣告宣傳費等重要項目，應當重點列示。房地產類子公司采購預算分兩類，一類是屬于開發(fā)成本預算的應進入建安成本的采購預算，根據(jù)開發(fā)計劃編制，是項目合同規(guī)劃的內容之一，由采購部門單獨編制，并納入開發(fā)成本預算；另一類是應進入管理費用計劃的采購。開發(fā)成本以項目為平