全面預(yù)算管理制度范文-文庫吧資料
2025-01-29 01:49本頁面
【正文】 名次 金額 備注 各單位 最佳預(yù)算執(zhí)行單位獎 第一名 10000 元 /單位 在各公司中選一名 各部門 最佳預(yù)算執(zhí)行部門獎 第一名 8000 元 /部門 在各公司的各部門中選前三名 第二名 5000 元 /部門 第三名 2021 元 /部門 最差預(yù)算執(zhí)行部門獎 第一名 來年元月每人績效扣15 分 在各公司的各部門中選后三名 部門負(fù)責(zé)人扣雙倍 第二名 來年元月每人績效扣10 分 第三名 來年元月每人績效扣5 分 10. 生效日期 本制度從發(fā)文之日起執(zhí)行。各單位應(yīng)根據(jù)內(nèi)部各部門的預(yù)算內(nèi)容選擇恰當(dāng)?shù)目己酥笜?biāo)。預(yù)算是各單位 績效考核 指標(biāo)的比較標(biāo)桿。必要時可直接質(zhì)疑有關(guān)單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)總監(jiān)。 預(yù)算控制例會 各單位應(yīng)定期召開晨會、旬例會和月度例會，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。對月度和年度分析報告要全面分析，并于按規(guī)定時間報預(yù)算管理委員會。預(yù)算差異分析報告分臨時性報告和定期報告。 預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨年度，并以后月度預(yù)算不能提前使用。 建立臺帳 各 單位及財務(wù)均要分別建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計臺帳，各單位由預(yù)算員負(fù)責(zé)統(tǒng)計，財務(wù)由分管預(yù)算的會計負(fù)責(zé)統(tǒng)計，應(yīng)及時登記，每星期各單位應(yīng)主動與財務(wù)對帳。 新預(yù)算要由申請部門另行編制，新預(yù)算及《預(yù)算調(diào)整 /追加申請表》原件需由財務(wù)保存，且原始預(yù)算財務(wù)則另行保存，做為年終預(yù)算考核的依據(jù)。 年度預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，原則上不作調(diào)整及 追加。 預(yù)算的調(diào)整是指不改變預(yù)算年度公司預(yù)算總額，將以后月度預(yù)算額調(diào)整至現(xiàn)在月份或不同部門之間的調(diào)整。 來年元月上旬 —— 預(yù)算管理委員會召開第三次預(yù)算會議，審議并通過各單位的策略計劃、目標(biāo)設(shè)定和財務(wù)預(yù)算。 【注：此部分也可以傳閱或?qū)徟绞竭M(jìn)行】 12 月中旬 —— 預(yù)算管理委員會召開第二次預(yù)算會議，聽取各委員關(guān)于本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報告，對本年度之預(yù)算執(zhí)行情況作出客觀評價，聽取各委員提報根據(jù)各單位全面預(yù)算草案 ,討論各單位的策略計劃、目標(biāo)設(shè)定和財務(wù)預(yù)算，并將修正意見反饋回各單位責(zé)其調(diào)整。 【注：此會議也可以與各單位的月度經(jīng)營績效會議結(jié)合】 11 月下旬 —— 預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)召開第二次預(yù)算會議，聽取各部門的下年度工作目標(biāo)和計劃，擬訂各單位經(jīng)營管理總目標(biāo)、分目標(biāo)和經(jīng)營計劃，并責(zé)成財會部按照規(guī)定之表單格式匯總編制全面預(yù)算。 來年預(yù)算的編審工作在每年度的 11 月份開始進(jìn)行，具體程序如下： 11 月上旬 —— 預(yù)算委員會主任組織召開第一次預(yù)算會議，指示公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，討論來年的總體工作目標(biāo)框架，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單至各單位。 預(yù)算說明書 主要說明 編制預(yù)算采用的會計政策以
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