全面預(yù)算管理制度范文-閱讀頁(yè)
2025-02-10 01:49本頁(yè)面
【正文】 )組織召開各單位第一次預(yù)算會(huì)議，傳達(dá)公司的預(yù)算編制精神，聽取預(yù)算日常工作組組員（財(cái)會(huì)經(jīng)理）關(guān)于本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告，單位負(fù)責(zé)人提出來(lái)年的工作目標(biāo)框架并布置各部門制訂下年度工作目標(biāo)和計(jì)劃。 【注：此會(huì)議也可以與各單位工作安排會(huì)議結(jié)合】 12 月上旬 —— 預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)召開第三次預(yù)算會(huì)議，討論通過(guò)各單位下年度全面預(yù)算方案并上報(bào)至預(yù)算管理委員會(huì)。 12 月下旬 —— 預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù) 算管理委員會(huì)的修正意見調(diào)整各單位的策略計(jì)劃、目標(biāo)設(shè)定和財(cái)務(wù)預(yù)算并再次提報(bào)。 每年的預(yù)算管理委員會(huì)第三次預(yù)算會(huì)議之前，預(yù)算日常工作組應(yīng)詳盡作出本年度預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報(bào)告。 預(yù)算的追加是指改變公司年度預(yù)算總額，增減總預(yù)算。 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，由于經(jīng)營(yíng)管理的需要和其他因素的變化，可以調(diào)整 /追加預(yù)算，但必須提出書面申請(qǐng)，填寫《預(yù)算調(diào)整 /追加申請(qǐng)表》 (附件一 )，經(jīng)董事長(zhǎng) /總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 無(wú)預(yù)算及超預(yù)算費(fèi)用成本的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)有權(quán)要求申請(qǐng)部門填寫《預(yù)算調(diào)整 /追加申請(qǐng)表》，待批準(zhǔn)及申請(qǐng)部門新編預(yù)算后，方可繼續(xù)支付該經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的相關(guān)款項(xiàng)。要求按預(yù)算的具體項(xiàng)目詳細(xì)紀(jì)錄預(yù)算數(shù)量、金額、實(shí)際發(fā)現(xiàn)數(shù)、差異數(shù)、累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)實(shí)際發(fā)生斟一杯酒 聽聽你的感傷 苦苦的咽下那一份悲涼 在路上踟躕 走不出山高水長(zhǎng) 斟一杯酒 寫寫你的衷腸 澀澀的回味那一段繞梁 在年輪的皺紋里 晚上的淚 清晨的霜 過(guò)去的歲月 刻下淡淡的滄桑 沒有刻骨 數(shù)、累計(jì)差異、差異說(shuō)明等。 預(yù)算的跟蹤分析和預(yù)算差異分析 預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各單位財(cái)務(wù)應(yīng)由分管預(yù)算的會(huì)計(jì)及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成預(yù)算差異分析報(bào)告。對(duì)重大差異和問 題要及時(shí)報(bào)告（臨時(shí)報(bào)告），要搞好旬分析報(bào)告。預(yù)算差異分析報(bào)告至少包括以下內(nèi)容（要 表格 化）： 本期預(yù)算數(shù)、本期實(shí)際預(yù)算完成數(shù)、本期差異、累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異數(shù)； 對(duì)差異進(jìn)行具體分析； 產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、擴(kuò)大、 推廣 的建議。 每季度次月中旬，預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)召開季度預(yù)算執(zhí)行情況會(huì)議，聽取各單位預(yù)算執(zhí)行委員關(guān)于本季度本單位整體預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算目標(biāo)完成情況及分析意見的報(bào)告。 預(yù)算的考核與評(píng)價(jià)分兩個(gè)層 次： 對(duì)全面預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)。對(duì)全面預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行的考核與評(píng)價(jià)，是對(duì)各單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的綜合考評(píng)，要根據(jù)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)分解到績(jī)效目標(biāo)中進(jìn)行考評(píng)，考評(píng)指標(biāo)應(yīng)包括：銷售收入、銷售毛利率、回款率、 庫(kù)存 周轉(zhuǎn)率、費(fèi)用完成率、 利潤(rùn) 利潤(rùn)、付款率等。 對(duì)預(yù)算執(zhí)行者的考核與評(píng)價(jià)。 11. 解釋權(quán)限 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1