【正文】 8. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改。 主要職責(zé) 年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月中旬 、人力、設(shè)備及外部合作組織等角度分析企業(yè)的能力，論證戰(zhàn)略目標(biāo)的可行性預(yù)算啟動(dòng) 10 月初 、預(yù)算編制方法與程序是否合理戰(zhàn)略目標(biāo)可行性分析報(bào)告預(yù)算平衡 11 月初 調(diào) 日常工作預(yù)算執(zhí)行 執(zhí)行期間1. 對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的預(yù)算爭(zhēng)議進(jìn)行仲裁2. 對(duì)追加的預(yù)算進(jìn)行評(píng)價(jià)預(yù)算分析 每月 10日至 20日3. 從專業(yè)角度評(píng)價(jià)分析差異分析報(bào)告的合理性4. 從專業(yè)角度評(píng)價(jià)分析改善方案的可行性預(yù)算調(diào)整 每季起始月 10日到 20日5. 對(duì)預(yù)算調(diào)整進(jìn)行評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)決算報(bào)表、月度預(yù)測(cè)初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿 預(yù)算監(jiān)督委員會(huì) 人員構(gòu)成　　監(jiān)事會(huì)成員、總會(huì)計(jì)師與監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計(jì)人員4 / 56 主要職責(zé) 年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月中旬 規(guī)程去執(zhí)行預(yù)算啟動(dòng) 10 月初 規(guī)程去執(zhí)行預(yù)算編制 11 月初 決規(guī)程去執(zhí)行審計(jì) 次年 1月、完整性、合法性進(jìn)行審計(jì) 績(jī)效審計(jì)報(bào)告 日常工作預(yù)算執(zhí)行 執(zhí)行期間1. 監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況的合法性預(yù)算分析 每月 10日至 20日2. 監(jiān)督預(yù)算分析的真實(shí)性 預(yù)算執(zhí)行委員會(huì) 部門構(gòu)成　　以財(cái)務(wù)部為主要執(zhí)行機(jī)構(gòu)，企劃部 、人力資源部配合財(cái)務(wù)部編制預(yù)算所需要報(bào)告與制度 主要職責(zé) 年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月中旬 （企劃部完成）（企劃部完成）策略目標(biāo)試行稿、公司平衡記分卡試行稿5 / 56預(yù)算啟動(dòng) 10 月初，設(shè)置預(yù)算編制工作完成期限，設(shè)計(jì)并下發(fā)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃模板和預(yù)算編制模板年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制 10 月至11 月、財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算部門業(yè)務(wù)計(jì)劃初稿、部門年度預(yù)算初稿、年度策略目標(biāo)調(diào)整通知、部門目標(biāo)分解方案調(diào)整通知、年度預(yù)算調(diào)整建議、年度投資與資本性支出預(yù)算初稿預(yù)算審批下達(dá)12 月初10. 下發(fā)部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃11. 下發(fā)年度預(yù)算給各部門12. 要求各部門簽字確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算公司年度策略目標(biāo)、公司年度策略計(jì)劃、部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、各部門年度預(yù)算公司年度策略目標(biāo)、公司年度策略計(jì)劃、部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、各部門年度預(yù)算決算 次年 1月13. 準(zhǔn)備公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)14. 準(zhǔn)備財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)、財(cái)務(wù)決算報(bào)表審計(jì) 次年 1月15. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)16. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整改方案注：未注明職責(zé)單位的工作都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)完成 日常工作預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年1. 按照費(fèi)用預(yù)算管理辦法審核費(fèi)用支出預(yù)算分析 每月 10 2. 確認(rèn)，計(jì)量預(yù)算執(zhí)行情況3. 編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告月度預(yù)算執(zhí)行情況和分6 / 56日到 20日4. 匯報(bào)上月執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告5. 記錄整理各部門擬定的改善方案與行動(dòng)計(jì)劃析建議報(bào)告預(yù)算調(diào)整 每季起始月 10日到 20日6. 準(zhǔn)備財(cái)務(wù)決算報(bào)表7. 下發(fā)預(yù)算調(diào)整通報(bào)8. 匯總各業(yè)務(wù)部門對(duì)下季度業(yè)務(wù)進(jìn)行的預(yù)測(cè)9. 匯總各業(yè)務(wù)部門編制的滾動(dòng)預(yù)算財(cái)務(wù)決算報(bào)表、月度預(yù)測(cè)初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿、各部門下季度滾動(dòng)業(yè)務(wù)預(yù)算月度預(yù)測(cè)通報(bào)、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃、預(yù)算調(diào)整通報(bào)、季度滾動(dòng)預(yù)算 營(yíng)銷部門 部門構(gòu)成各辦事處、服務(wù)部、營(yíng)銷辦、市場(chǎng)部、技術(shù)支持部 主要職責(zé) 年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月下旬 1. 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度銷售收入情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)2. 對(duì)下一年度營(yíng)銷費(fèi)用、市場(chǎng)拓展費(fèi)用情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制 10 月至11 月3. 根據(jù)公司年度策略計(jì)劃與目標(biāo)、內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)和市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃編制本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，描述公司下年度在市場(chǎng)定位、價(jià)格、促銷、產(chǎn)品和渠道等方面的主要規(guī)劃4. 根據(jù)部門業(yè)務(wù)計(jì)劃和市場(chǎng)情況，進(jìn)行產(chǎn)品銷量、價(jià)格分析5. 依據(jù)銷售數(shù)量、銷售價(jià)格預(yù)測(cè)情況、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門部門業(yè)務(wù)計(jì)劃、銷售收入預(yù)算、部門費(fèi)用預(yù)算、回款預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算、其他業(yè)務(wù)支出7 / 56收入、費(fèi)用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時(shí)限要求將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門6. 每年 10 月底，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求7. 根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算平衡會(huì)、預(yù)算正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案預(yù)算、部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求、部門人力資源需求審計(jì) 次年 1月8. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)9. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整改方案 日常工作預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析 每月 10日到 20日2. 對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整 每季起始月 10日到 20日3. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議4. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交未來(lái)三個(gè)月銷量、價(jià)格以及銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)5. 參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議6. 編制季度銷售、銷售費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、未來(lái)三個(gè)月收入、價(jià)格與銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)、季度銷售、銷售費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算 生產(chǎn)、采購(gòu)部門 部門構(gòu)成采購(gòu)管理部、生產(chǎn)管理部、質(zhì)量管理部、產(chǎn)品工藝部8 / 56 主要職責(zé) 年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月下旬 1. 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度生產(chǎn)能力與生產(chǎn)成本情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制 10 月至11 月2. 根據(jù)公司年度策略計(jì)劃與目標(biāo)、內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)編制本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃3. 依據(jù)銷售數(shù)量、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算4. 依據(jù)生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算、產(chǎn)品 BOM、采購(gòu)提前期和安全庫(kù)存數(shù)量編制材料期末庫(kù)存預(yù)算、材料訂貨預(yù)算和材料采購(gòu)預(yù)算、預(yù)付款預(yù)算、采購(gòu)付款預(yù)算，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)計(jì)劃編制制造費(fèi)用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時(shí)限要求將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門5. 每年 10 月底，完成并提交本部門下年度人力資源需求、根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、設(shè)備使用狀況提交固定資產(chǎn)購(gòu)置需求、大修理及技術(shù)改造申請(qǐng)6. 根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算平衡會(huì)、預(yù)算正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案部門業(yè)務(wù)計(jì)劃、生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算、材料期末庫(kù)存預(yù)算、材料訂貨預(yù)算、材料采購(gòu)預(yù)算、預(yù)付款預(yù)算、采購(gòu)付款預(yù)算、部門費(fèi)用預(yù)算、部門固定資產(chǎn)購(gòu)置需求、大修理及技術(shù)改造申請(qǐng)、部門人力資源需求審計(jì) 次年 1月7. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)8. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整改方案 日常工作預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析 每月 10日到 202. 對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行月度預(yù)算執(zhí)行情況和分9 / 56日 差異的原因，提出改善建議與行動(dòng)方案 析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整 每季起始月 10日到 20日3. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議4. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交未來(lái)三個(gè)月生產(chǎn)數(shù)量、庫(kù)存、采購(gòu)價(jià)格以及制造費(fèi)用預(yù)測(cè)5. 參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議6. 編制季度生產(chǎn)、采購(gòu)與制造費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、未來(lái)三個(gè)月生產(chǎn)量、庫(kù)存、采購(gòu)價(jià)格與制造費(fèi)用預(yù)測(cè)、生產(chǎn)、采購(gòu)與費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算 職能部門 部門構(gòu)成總經(jīng)理、營(yíng)銷領(lǐng)導(dǎo)、生產(chǎn)后勤領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、總工程師；知識(shí)產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部（包括產(chǎn)品研發(fā)總監(jiān)） 、產(chǎn)品應(yīng)用部（包括產(chǎn)品應(yīng)用總監(jiān)） 、行政后勤部、財(cái)務(wù)部、信息管理部、人力資源部、企劃部 主要職責(zé)? 研發(fā)部門：知識(shí)產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品應(yīng)用部年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月下旬 1. 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度研發(fā)立項(xiàng)及投入進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制 10 月至11 月2. 每年 10 月上旬前制定研發(fā)規(guī)劃，描述公司下年度在產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)研究、產(chǎn)品應(yīng)用和知識(shí)產(chǎn)權(quán)申報(bào)等方面的主要規(guī)劃3. 每年 10 月下旬依據(jù)公司策略計(jì)劃，產(chǎn)品研發(fā)、部門業(yè)務(wù)計(jì)劃、部門費(fèi)用預(yù)算、研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算、10 / 56技術(shù)研究和產(chǎn)品應(yīng)用規(guī)劃制定本部門下年度業(yè)務(wù)計(jì)劃4. 依據(jù)本部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及銷售部門提供的相關(guān)計(jì)劃和預(yù)測(cè)資料，編制明細(xì)的本部門費(fèi)用預(yù)算5. 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求6. 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求、部門人力資源需求預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年7. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批審計(jì) 次年 1月8. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)；9. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整改方案? 研發(fā)部門：知識(shí)產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品應(yīng)用部日常工作預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析 每月 10日到 20日2. 對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整 每季起始月 10日到 20日3. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議4. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交未來(lái)三個(gè)月研發(fā)項(xiàng)目的工作進(jìn)度與費(fèi)用預(yù)測(cè)5. 參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議6. 編制季度部門責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、未來(lái)三個(gè)月研發(fā)項(xiàng)目工作進(jìn)度與費(fèi)用預(yù)測(cè)、季度部門責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算? 行政后勤部年度工作工作 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件11 / 56節(jié)點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月下旬 1. 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司行政費(fèi)用支出情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制 10 月至11 月2. 每年 10 月下旬根據(jù)公司年度策略計(jì)劃、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要、固定資產(chǎn)投資部門投資安排及公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)編制本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃3. 依據(jù)本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)資料，編制明細(xì)的行政管理類費(fèi)用預(yù)算及本部門費(fèi)用預(yù)算，并在管理流程規(guī)定的時(shí)限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門4. 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求5. 每年 11 月初將匯總公司各部門需求的一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表送交固定資產(chǎn)投資部門6. 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案部門業(yè)務(wù)計(jì)劃、行政管理類費(fèi)用、部門費(fèi)用預(yù)算、部門人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年7. 按審批權(quán)