信用社綜合柜員制管理辦法-文庫吧資料
2025-01-28 22:31本頁面
【正文】 應(yīng)進行錯賬沖正；如屬于現(xiàn)金收付過程中發(fā)生的長短款，按現(xiàn)金差錯處理。 核清錢箱。 簽退前，核清票箱 。 第二十九條 系統(tǒng)柜員軋賬處理。 柜員軋賬時，以柜員為單位，打印柜員軋賬平衡表（反映各科目借貸方發(fā)生額、筆數(shù)），確保柜員尾箱賬款相符、所記錄的流水賬借貸方發(fā)生額相等、重要單證賬證相符。 第二十八條 日終軋賬的處理程序。 按照“審核 —— 記賬 —— 復(fù)核”的程序處理內(nèi)部綜合賬務(wù)。 本網(wǎng)點開戶單位間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，必須先記付款單位賬，后記收款單位賬?，F(xiàn)金收入必須堅持“ 先收款，后記賬”。對公支票戶存款打印付款回單作現(xiàn)金支票附件。 柜員權(quán)限之內(nèi)的付款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理、審核、驗印 —— 柜員記賬 —— 柜員付款（簽發(fā)回單） —— 綜合員當(dāng)日滯后審核、驗印、復(fù)核”的程序辦理；對權(quán)限規(guī)定必須實時授權(quán)的付款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理 、審核、驗印 —— 柜員記賬 —— 主管授權(quán)、綜合員驗印 —— 柜員付款（簽發(fā)回單） 綜合員滯后復(fù)核”的程序辦理，大額業(yè)務(wù)必須按規(guī)定經(jīng)會計主管授權(quán)后才能辦理。 第二十六條 收、付款處理程序。 各項業(yè)務(wù)超過柜員權(quán)限的，由會計主管授權(quán)后辦理。記賬前，根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)取得或由綜合員填制的會計憑證，審查確認(rèn)憑證的真實性、正確性、完整性和合法性；記賬時，根據(jù)業(yè)務(wù)種類，選擇相應(yīng)的系統(tǒng)操作界面，按計算機提示將會計憑證的要素完整無誤地輸入計算機。 第二十五條 日常賬務(wù)核算程序。 已簽退柜員當(dāng)日不允許再簽到。營業(yè)前會計主管或由會計主管指定的柜員開機，按規(guī)定登記微機操作運行日志。 重要空白憑證出庫時，要核對各種重要單證與登記簿結(jié)存是否一致，是否能夠滿足正常營業(yè)所需，若重要單證數(shù)量不足時，應(yīng)向 會計主管提出領(lǐng)用要求。 由 主管會計及龍頭柜員雙人辦理現(xiàn)金尾箱出庫。 第六章 日常核算綜合處理程序 第二十三條 營業(yè)前準(zhǔn)備。 第二十二條 柜員辦理儲蓄開銷戶業(yè)務(wù)、存單（折）的掛失、解掛、撤掛、查詢、凍結(jié)、扣劃、批量代收代扣業(yè)務(wù)、錯賬沖正等業(yè)務(wù)，存款 10萬以上、取款 5 萬以上、轉(zhuǎn)賬存（?。┛?10 萬以上業(yè)務(wù)按有關(guān)規(guī)定由會計主管審核授權(quán)。 授權(quán)額度， 對公人民幣 5 萬元（含）以上的現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，人民幣 20萬元（含）以上的單位轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)。 第二十一條 會計主管權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)及授權(quán)范圍。 第二十條 綜合員權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)范圍。 權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)包括：儲蓄；對公會計的一般業(yè)務(wù)的記賬；軋賬；支票管理；在授權(quán)下的抹賬；憑證出售；賬務(wù)查詢、打??；流水軋賬；受理并經(jīng)授權(quán)后的開銷戶；匯劃業(yè)務(wù)的錄入查詢、查復(fù)；在授權(quán)下辦理協(xié)助司法等部門的賬戶查詢、凍結(jié)、劃款等。系統(tǒng)控制的授權(quán)業(yè)務(wù)采用刷卡授權(quán)，實時授權(quán)的授權(quán)人在交易畫面刷卡后，輸入本人代碼及密碼，授權(quán)時采取回避制度。 第十八條 實時授權(quán)的授權(quán)人在查驗原記賬憑證和原始憑證后，制度控制的業(yè)務(wù)可以采用簽字授權(quán)。 對柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)實行交易額度控制， 超過交易額度的業(yè)務(wù)，必須由會計主管及時授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)，由系統(tǒng)自動控制，拒絕處理此項業(yè)務(wù)。 第十七條 授權(quán)的基本規(guī)定 根據(jù)柜員的綜合業(yè) 務(wù)素質(zhì)，確定授權(quán)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)范圍。 第五章 授權(quán)管理 第十六條 授權(quán)是指有權(quán)人對柜員所能辦理的業(yè)務(wù)范圍和交易金額予以明確限定的一種管理制度。 3負(fù)責(zé)正確保管、使用本崗的登記簿，登記清楚、內(nèi)容齊全。 3按照權(quán)限規(guī)定，對柜員、綜合員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進行審核、授權(quán)。 2負(fù)責(zé)會計檔案入檔前的檢查登記及保管； 2正確使用和保管本崗位負(fù)責(zé)的印章、密押器、 IC 卡。 2負(fù)責(zé)信用社微機管理工作。 2負(fù)責(zé)各種會計報表、統(tǒng)計報表、臨時報表的審查或編報。 2負(fù)責(zé)信用社其他應(yīng)收款的列支、財 務(wù)開支及固定資產(chǎn)購置（維修）申請的上報； 2對當(dāng)日發(fā)生的撤銷、錯賬沖正主管應(yīng)逐筆審核。負(fù)責(zé)與管轄社之間重要空白憑證的集中領(lǐng)用、上繳，負(fù)責(zé)與柜員之間重要空白憑證的分發(fā)，收回、調(diào)劑工作。 1負(fù)責(zé)管理柜員的日間簽到、暫退和營業(yè)期間臨時離崗簽退，全天營業(yè)終了辦理簽退。 1 檢查督促柜員嚴(yán)格執(zhí)行密碼保密制度，不定期監(jiān)督柜員更換密碼，密碼不得使用重復(fù)字符和連續(xù)字符，嚴(yán)禁使用他人柜員號辦理業(yè)務(wù)。 1監(jiān)督檢查庫房（保險柜）鑰匙的使用和管理情況。 1監(jiān)督檢查柜員嚴(yán)格按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，對需要授權(quán)的業(yè)務(wù)內(nèi)容嚴(yán)格審查，對大額現(xiàn)金支付和資金往來匯劃業(yè)務(wù)按有關(guān)規(guī)定審查，既維護制度的嚴(yán)肅性、保證資金的安全，又能做到及時、準(zhǔn)確、方便客戶。 建立工作日志，逐日做好要事記錄，并負(fù)歷史責(zé)任。對發(fā)生的各類會計出納差錯和事故，及時組織追查、補救和上報工作，并及時分析原因，提出處理意見，研究防范措施，認(rèn)真改進工作。負(fù)責(zé)對柜員業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能的定期考核工作，不斷提高柜員的理論水平和業(yè)務(wù)操作技能。 制定和落實柜員工作責(zé)任制，建立業(yè)務(wù)考核制度，對柜員的工作情況做好檢查與評價。 加強財務(wù)管理，促進增收節(jié)支，為改善經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益服務(wù)。 注意掌握積累核算和經(jīng)營管理資料，做好分析，當(dāng)好參謀。 第十五條 會計主管職責(zé)。 1保守商業(yè)秘密，不得私自向外界提供或者泄露本單位的會計信息。 1負(fù)責(zé)并賬制營業(yè)網(wǎng)點的憑證檢查及事后監(jiān)督。 信用社無信貸內(nèi)勤的，要履行信用社信貸內(nèi)勤職責(zé)，負(fù)責(zé)貸款收回、 結(jié)息、計提應(yīng)收利息以及規(guī)定范圍內(nèi)的貸款發(fā)放憑證的填制 1負(fù)責(zé)信用社應(yīng)收款、應(yīng)付款及規(guī)定范圍內(nèi)財務(wù)開支等內(nèi)部賬務(wù)的憑證填制。 及時記載手工分戶賬、管理卡，定期進行核對，保證賬賬、 賬實相符。 負(fù)責(zé)網(wǎng)點的會計檔案、資料的整理裝訂、保管等工作。 對柜員受理的大額現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)及時進行復(fù)核。 負(fù)責(zé) 轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)復(fù)核發(fā)送。 龍頭柜員還負(fù)責(zé)現(xiàn)金領(lǐng)取上繳、柜員之間現(xiàn)金調(diào)劑、協(xié)助管理大庫、重要空白憑證等工作。 專人負(fù)責(zé)監(jiān)控錄相的
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