【正文】 賬戶的查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)等。 按照復(fù)式記賬原理，采用借貸記賬法，由柜員辦理記賬業(yè)務(wù)。 第二十七條 單位現(xiàn)金交款業(yè)務(wù)打印回單后，發(fā)現(xiàn)錯賬不能做抹賬，需另填制錯賬沖正憑證作沖賬處理。 核對柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證，確保賬款、賬證、賬賬相符，核對無誤與柜員雙人上鎖封箱。繳款時，綜合員與龍頭柜員要清點所繳現(xiàn)金無誤后，連同單據(jù)交調(diào)繳款人員。 建立、健全登記簿，領(lǐng)取、上繳、出售、使用、銷毀重要單證時，必須按規(guī)定進行登記。 班間 休息，必須將章、證、押（壓）、印鑒卡裝箱上鎖存入庫保管。操作時，要求第一操作人插卡后，輸入代碼、口令，錄入各項 IC 卡信息后，由第二操作人插卡，輸入代碼、口令后進行確認，確認完成后，方可寫卡。臨時離崗，必須退出操作系統(tǒng)，并鎖好錢箱、重要單證、印章等。 第十一章 附則 第六十四條 各綜合柜員制營業(yè)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本管理辦法，結(jié)合實際情況，制訂詳細的業(yè)務(wù)操作流程、崗位責(zé)任制等配套管理制度。 第六十二條 建立有效的風(fēng)險防范機制。 第五十四條 對外營業(yè)時，必須由柜員、綜合員、會計主管同時在場（人員配備不全的網(wǎng)點，必須保證柜員和主管綜合員在場），不得單人在營業(yè)網(wǎng)點對外營業(yè)，確保責(zé)任明確，保證安全。 空白 IC卡由縣級聯(lián)社相應(yīng)部門管理。 使用電子驗印系統(tǒng)或支付密碼系統(tǒng)的網(wǎng)點，印鑒卡由會計主管負責(zé)保管。 現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、轉(zhuǎn)訖章、受理他行票據(jù)專用章、儲蓄業(yè)務(wù)用公章根據(jù)窗口設(shè)置情況編號刻制并由柜員保管使用； 結(jié)算專用章由專門受理聯(lián)行結(jié)算業(yè)務(wù)的柜員保管使用； 特約通匯專用章由專門錄入?yún)R劃業(yè)務(wù)的柜員保管使用； 會計業(yè)務(wù)公章由龍頭柜員保管使用； 第四十條 重要 空白憑證及有價單證管理 實行綜合柜員制后， 必須嚴格重要空白憑證及有價單證進、出庫、領(lǐng)用管理。 第三十四條 各網(wǎng)點應(yīng)根據(jù)縣聯(lián)社核定的現(xiàn)金庫存數(shù)核定柜員的庫存現(xiàn)金限額（一般為 1000030000 元，具體金額由各社自定），嚴格控制業(yè)務(wù)現(xiàn)金存量。 軋賬完成后，將軋賬表交綜合員。對公支票戶存款業(yè)務(wù)的現(xiàn)金交款打印回單作附件。各 上崗柜員在規(guī)定時間進行簽到。 交易額度，對公人民幣 5 萬元以內(nèi)的現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)、人民幣 20萬元以內(nèi)的單位轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)；對私 10 萬元以內(nèi)的存款、 5 萬元以內(nèi)的取款、 10萬元以內(nèi)的轉(zhuǎn)賬存（?。┛顦I(yè)務(wù)。 合理調(diào)配本網(wǎng)點的柜員、綜合員， 確保會計核算工作正常開展。 1監(jiān)督檢查聯(lián)行印、押（機）、證分管、分用情況及柜員臨時離崗時的現(xiàn)金、印、押（機）、證加鎖入庫和簽退情況。 1其他交由綜合員負責(zé)的業(yè)務(wù)。 其他交由柜員負責(zé)的業(yè)務(wù)。 第九條 實行綜合柜員制的聯(lián)行機構(gòu)及參加同城票據(jù)交換的清算機構(gòu)要堅持執(zhí)行章、證、壓（押）三分管制度和清算員、交換員、賬務(wù)處理人員三分開制度以及其他各項內(nèi)部控制制度，各崗位人員職責(zé)明確、分工合理，避免不相容崗位混崗操作。 營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部裝修及設(shè)施配備必須符合安全防范（“三防一?！保┮螅駟T之間有適當(dāng)隔斷設(shè)置，配備“一對一”監(jiān)控系統(tǒng)，能夠清晰監(jiān)測到柜員行為及桌面情況。 實行綜合柜員制初期，可以明確每一窗口受理業(yè)務(wù)的側(cè)重點，供客戶選擇。 第十二條 操作人員 IC卡、操作代碼、密碼的初始設(shè)置和增加，由縣級聯(lián)社財務(wù)會計部根據(jù)網(wǎng)點上報的申請編制操作代碼，由綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理部門（科技部）寫卡、初始代碼并密封打印操作員密碼。 對柜員受理的大額現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)及時進行復(fù)核。 加強財務(wù)管理，促進增收節(jié)支，為改善經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益服務(wù)。 1負責(zé)管理柜員的日間簽到、暫退和營業(yè)期間臨時離崗簽退，全天營業(yè)終了辦理簽退。 第五章 授權(quán)管理 第十六條 授權(quán)是指有權(quán)人對柜員所能辦理的業(yè)務(wù)范圍和交易金額予以明確限定的一種管理制度。 授權(quán)額度， 對公人民幣 5 萬元（含）以上的現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，人民幣 20萬元（含）以上的單位轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)。記賬前，根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)取得或由綜合員填制的會計憑證，審查確認憑證的真實性、正確性、完整性和合法性；記賬時，根據(jù)業(yè)務(wù)種類，選擇相應(yīng)的系統(tǒng)操作界面，按計算機提示將會計憑證的要素完整無誤地輸入計算機。 第二十八條 日終軋賬的處理程序。 第三十一條 主管處理 主管在簽退前核清尾箱?？铐椞峄睾?，綜合員與龍頭柜員核對單據(jù)票款相符后，入賬。柜員之間嚴禁相互調(diào)拔、交換、借用重要空白憑證及有價單證，柜員之間重要單證的調(diào)劑必須通過會計主管授權(quán)進行。 營業(yè)終了，必須將章、證、押（壓）、印鑒卡裝箱上鎖入庫（柜）保管。 第四十七條 制作、寫卡、解卡、變更、銷卡和發(fā)放 IC 卡時，由所屬營業(yè)機構(gòu)提出申請 ，登記《 IC卡變動、領(lǐng)用情況登記簿》后，填制 IC 卡變動申請書一式三份，注明原因、使用人、級別、變動內(nèi)容，交 IC卡管理部門負責(zé)辦理。 第五十七條 操作員對自己 IC卡及密碼口令實行個人負責(zé)制，由操作員本人嚴格保管，不得泄密。 第六十五條 綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)實行地（市）級統(tǒng)一運行的，網(wǎng)絡(luò)、IC卡等相應(yīng)提升到省聯(lián)社辦事處 （市聯(lián)社）統(tǒng)一管理。各會計主管部門對綜合網(wǎng)點按有關(guān)檢查制度統(tǒng) 一進行會計核算檢查。柜員、綜合員辦理的多項外部和內(nèi)部賬務(wù)必須是相容的，要符合會計核算內(nèi)控制度的要求，并做到日終軋賬流水賬借貸方發(fā)生額相等。 IC 卡的管理部門和寫卡部門分屬于兩個不同的部門， IC卡的管理部門負責(zé)空白 IC 卡的訂購、保管和 發(fā)放， IC卡的寫卡部門負責(zé) IC卡的制作、寫卡、解卡、變更、銷卡。 多余的、已填制的副卡按重要單證管理辦法專人登記、管理，作廢、變更、銷戶上繳時，同原使用的印鑒卡一并處理。因人員配備短缺，必須保證章證分管、章押分管，章押保管、使用情況必須在登記簿上詳細登記保管、使用人。尾箱必須編號使用，不得混淆。如不符，重新清點庫存現(xiàn)金；打印發(fā)生的流水