信用社綜合柜員制管理辦法-預(yù)覽頁
【正文】 入庫前復(fù)點、核對柜員錢箱中的現(xiàn)金和重要空白憑證。 負(fù)責(zé)借款借據(jù)（及委托放款借據(jù)）的保管登記及形態(tài)調(diào)整，確保賬據(jù)相符，形態(tài)真實。 1負(fù)責(zé)抵質(zhì)押物品及有價單證的保管登記，按旬核對，保證賬實相符。 領(lǐng)導(dǎo)與管理轄屬的會計出納工作，監(jiān)督和檢查各崗位認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家金融方針、政策和會計 、出納、結(jié)算、財務(wù)等制度以及綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)各項操作規(guī)程，合理安排有關(guān)人員的工作，努力提高工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。 堅持原則，廉潔奉公，維護國家財經(jīng)紀(jì)律，抵制一切違法違紀(jì)行為。 按制度規(guī)定處理會計出納工作中的重大業(yè)務(wù)事項和疑難問題。 1每日營業(yè)前監(jiān)督檢查柜員的準(zhǔn)備工作，保證現(xiàn)金、有價單證、重要空白 憑證、印章、壓數(shù)機等按時、按制度規(guī)定出庫。 1檢查柜員的臨柜情況，負(fù)責(zé)登記臨柜人員登記簿；嚴(yán)格柜員的休假和離職管理制度，認(rèn)真執(zhí)行柜員的缺離崗交接制度。 1管理本網(wǎng)點重要空白憑證大庫。 2加強對作廢憑證和廢舊印章的清理、登記、上繳工作。 2有權(quán)抵制上級領(lǐng)導(dǎo)、單位負(fù)責(zé)人的違規(guī)行為，并向上級有關(guān)部門及時反映。 3檢查核對內(nèi)部往來賬務(wù)情況。對柜員日常營業(yè)可以辦理的業(yè)務(wù)范圍的限定稱為對柜員的基本授權(quán)；對柜員在基本授權(quán)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的最大交易金額的限定稱為交易金額授權(quán)。 實時授權(quán)的授權(quán)人須查驗原記賬憑證和原始憑證，授權(quán)人的代碼或姓名，系統(tǒng)自動記載授權(quán)登記簿。 第十九條 柜員權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)范圍及交易額度。 權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)包括：賬務(wù)復(fù)核（事中監(jiān)督），工前準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)匯復(fù)核、查詢，填制內(nèi)部賬務(wù)憑證，軋賬和打印憑證、會計報表等。對私 10萬元以上的存款、 5萬元以上的取款、 10萬元以上的轉(zhuǎn)賬存（取）款業(yè)務(wù)。 每天營業(yè)前，由專人開啟柜面監(jiān)控設(shè)備。 第二十四條 綜合柜員制機構(gòu)，會計主管負(fù)責(zé)管理柜員的日間簽到、暫退和營業(yè)期間臨時離崗簽退，全天營業(yè)終了辦理簽退。營業(yè)終了時，綜合員對當(dāng)日各柜員業(yè)務(wù)全部復(fù)核完畢，柜員尾箱現(xiàn)金、憑證核對無誤碼后，柜員方可辦理簽退。 柜員權(quán)限之內(nèi)的業(yè)務(wù)，由其直接辦理，對公業(yè)務(wù)及儲蓄業(yè)務(wù)由綜合員當(dāng)日批量復(fù) 核。 除根據(jù)有關(guān)規(guī)定可由信用社代扣的款項外，付出款項要有付款單位簽發(fā)的付款憑證，或按結(jié)算辦法規(guī)定由收款單位填制的結(jié)算憑證。 柜員權(quán)限之內(nèi)的收款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理、審核 —— 柜員收款 —— 柜員記賬 —— 柜員簽發(fā)回單 —— 綜合員當(dāng)日滯后復(fù)核”的程序辦理；對權(quán)限規(guī)定必須實時授權(quán)的收款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理、審核、收款 —— 柜員記賬 —— 會計主管授權(quán) —— 柜員簽發(fā)回單 —— 綜合員當(dāng)日滯后復(fù)核”的程序辦理。 參加票據(jù)交換的社，受理收款單位交存他行社的付款憑證時 ,必須在進賬單回單上加蓋“他行票據(jù)，收妥抵用”字樣的戳記 ,在本社辦妥收款手續(xù)后方可支付。 綜合柜員制營業(yè)機構(gòu)日終軋賬模式為柜員軋 賬平衡 —— 網(wǎng)點軋賬平衡二級平賬模式。 營業(yè)終了前，查詢所記賬務(wù)是否有未復(fù)核記錄。柜員清點錢箱的實際庫存現(xiàn)金數(shù)額，并按實際庫存現(xiàn)金額輸入計算機，與系統(tǒng)中本柜員的現(xiàn)金余額核對相符后打印柜員軋賬單。根據(jù)業(yè)務(wù)憑證進行分柜員登記業(yè)務(wù)量登記簿。清點庫存重要空白憑證的實際收付數(shù)與計算機表外科目收付數(shù)是否一致，檢查有無漏記、重記及號碼混亂情況。 次日營業(yè)前，綜合員接收并打印通存通兌清算資料、日計表等工前準(zhǔn)備資料。 第七章 現(xiàn)金管理 第三十三條 實行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，必須按窗口設(shè)置、配備收付款合一的尾箱。 第三十五條 現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳 聯(lián)社營業(yè)部：領(lǐng)取和上繳由龍頭柜員 提出申請，填制現(xiàn)金調(diào)拔單，提交綜合柜員。 信用社、分社、儲蓄所：由龍頭柜員提出申請、綜合員向上級社報計劃并備案。 交 接前，柜員清點現(xiàn)金軋賬無誤后，打印出柜員軋賬表一式兩聯(lián)，登記款項物品交接登記簿。 第八章 章、證、壓（押）、印鑒卡管理 第三十九條 印章管理 實行綜合柜員制的網(wǎng)點，嚴(yán)格執(zhí)行章、證、壓（押）三分管制度。主管不得兼管或使用儲蓄業(yè)務(wù)用公章、會計業(yè)務(wù)用公章。 柜員保管日常營業(yè)所需的存款類重要空白憑證：定、活期存單（折），存款利息清單。 各網(wǎng)點可根據(jù)柜員、綜合員設(shè)置情況，填制多份印鑒卡，由柜員、綜合員各自保管、使用一份，正卡由綜合員保管使用。開 戶時，由客戶統(tǒng)一填制一正多副印鑒卡。 在崗時，章、證、押（壓）、印鑒卡應(yīng)按規(guī)定妥善放置。 輪休時，各人保管的章、證、押（壓）、印鑒卡要辦理交接手續(xù)，做好交接記錄。 第九章 IC卡管理 第四十三條 經(jīng)授權(quán)的 IC 卡是綜合柜員制各操作人員進行上機 操作的合法身份確認(rèn) 工具。 第四十五條 各級機構(gòu)所有上機操作人員均持 IC 卡上機操作，每人一張。持有 IC卡的操作員本級機構(gòu)無權(quán)更改 IC卡內(nèi)容。 IC 卡管理部門批準(zhǔn)后，一份留存， 一份簽字后退回申請機構(gòu)，一份連同空白 IC卡或需變動 IC卡交寫卡部門。 第五十條 操作人員 IC 卡如發(fā)生自然磨損，不能使用的，由持卡人所屬機構(gòu)填好申請書，連同壞損的 IC 卡交縣級聯(lián)社申請更換，壞損的 IC卡由聯(lián)社集中銷毀。 第十章 安全管理 第五十三條 實行綜合柜員制的營業(yè)機構(gòu)必須建立嚴(yán)格的 授權(quán)制度。 第五十六條 柜員對外辦理業(yè)務(wù)必須一筆一清。操作員每旬應(yīng)至少更換一次密碼口令，在口令修改登記簿上登記原口令，并經(jīng)會計主管簽章確認(rèn)。在同一個營業(yè)日，不得變更操作員級別，遇特殊情況，需變更操作員級別的，必須經(jīng)信用社主任書面申請，聯(lián)社核實后確有必要的 可予以變更 第五十九條 健全內(nèi)部的定期崗位輪換制度，確保柜面人員有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 內(nèi)部往來賬由綜合員按規(guī)定進行核對，并在有關(guān)登記簿上登記核對結(jié)果，簽章確認(rèn)。未能及時查清的，應(yīng)按規(guī)定及時向管轄機構(gòu)匯報。 第六十六條 本辦法適用于具備條件并經(jīng)批準(zhǔn)實行綜合柜員制的營業(yè)機構(gòu)。
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