信用社綜合柜員制管理辦法-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 入庫(kù)前復(fù)點(diǎn)、核對(duì)柜員錢箱中的現(xiàn)金和重要空白憑證。 負(fù)責(zé)借款借據(jù)（及委托放款借據(jù)）的保管登記及形態(tài)調(diào)整，確保賬據(jù)相符，形態(tài)真實(shí)。 1負(fù)責(zé)抵質(zhì)押物品及有價(jià)單證的保管登記，按旬核對(duì)，保證賬實(shí)相符。 領(lǐng)導(dǎo)與管理轄屬的會(huì)計(jì)出納工作，監(jiān)督和檢查各崗位認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家金融方針、政策和會(huì)計(jì) 、出納、結(jié)算、財(cái)務(wù)等制度以及綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)各項(xiàng)操作規(guī)程，合理安排有關(guān)人員的工作，努力提高工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。 堅(jiān)持原則，廉潔奉公，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抵制一切違法違紀(jì)行為。 按制度規(guī)定處理會(huì)計(jì)出納工作中的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和疑難問題。 1每日營(yíng)業(yè)前監(jiān)督檢查柜員的準(zhǔn)備工作，保證現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白 憑證、印章、壓數(shù)機(jī)等按時(shí)、按制度規(guī)定出庫(kù)。 1檢查柜員的臨柜情況，負(fù)責(zé)登記臨柜人員登記簿；嚴(yán)格柜員的休假和離職管理制度，認(rèn)真執(zhí)行柜員的缺離崗交接制度。 1管理本網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證大庫(kù)。 2加強(qiáng)對(duì)作廢憑證和廢舊印章的清理、登記、上繳工作。 2有權(quán)抵制上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、單位負(fù)責(zé)人的違規(guī)行為，并向上級(jí)有關(guān)部門及時(shí)反映。 3檢查核對(duì)內(nèi)部往來賬務(wù)情況。對(duì)柜員日常營(yíng)業(yè)可以辦理的業(yè)務(wù)范圍的限定稱為對(duì)柜員的基本授權(quán)；對(duì)柜員在基本授權(quán)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的最大交易金額的限定稱為交易金額授權(quán)。 實(shí)時(shí)授權(quán)的授權(quán)人須查驗(yàn)原記賬憑證和原始憑證，授權(quán)人的代碼或姓名，系統(tǒng)自動(dòng)記載授權(quán)登記簿。 第十九條 柜員權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)范圍及交易額度。 權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)包括：賬務(wù)復(fù)核（事中監(jiān)督），工前準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)匯復(fù)核、查詢，填制內(nèi)部賬務(wù)憑證，軋賬和打印憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等。對(duì)私 10萬元以上的存款、 5萬元以上的取款、 10萬元以上的轉(zhuǎn)賬存（取）款業(yè)務(wù)。 每天營(yíng)業(yè)前，由專人開啟柜面監(jiān)控設(shè)備。 第二十四條 綜合柜員制機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)管理柜員的日間簽到、暫退和營(yíng)業(yè)期間臨時(shí)離崗簽退，全天營(yíng)業(yè)終了辦理簽退。營(yíng)業(yè)終了時(shí)，綜合員對(duì)當(dāng)日各柜員業(yè)務(wù)全部復(fù)核完畢，柜員尾箱現(xiàn)金、憑證核對(duì)無誤碼后，柜員方可辦理簽退。 柜員權(quán)限之內(nèi)的業(yè)務(wù)，由其直接辦理，對(duì)公業(yè)務(wù)及儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)由綜合員當(dāng)日批量復(fù) 核。 除根據(jù)有關(guān)規(guī)定可由信用社代扣的款項(xiàng)外，付出款項(xiàng)要有付款單位簽發(fā)的付款憑證，或按結(jié)算辦法規(guī)定由收款單位填制的結(jié)算憑證。 柜員權(quán)限之內(nèi)的收款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理、審核 —— 柜員收款 —— 柜員記賬 —— 柜員簽發(fā)回單 —— 綜合員當(dāng)日滯后復(fù)核”的程序辦理；對(duì)權(quán)限規(guī)定必須實(shí)時(shí)授權(quán)的收款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理、審核、收款 —— 柜員記賬 —— 會(huì)計(jì)主管授權(quán) —— 柜員簽發(fā)回單 —— 綜合員當(dāng)日滯后復(fù)核”的程序辦理。 參加票據(jù)交換的社，受理收款單位交存他行社的付款憑證時(shí) ,必須在進(jìn)賬單回單上加蓋“他行票據(jù)，收妥抵用”字樣的戳記 ,在本社辦妥收款手續(xù)后方可支付。 綜合柜員制營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日終軋賬模式為柜員軋 賬平衡 —— 網(wǎng)點(diǎn)軋賬平衡二級(jí)平賬模式。 營(yíng)業(yè)終了前，查詢所記賬務(wù)是否有未復(fù)核記錄。柜員清點(diǎn)錢箱的實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額，并按實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金額輸入計(jì)算機(jī)，與系統(tǒng)中本柜員的現(xiàn)金余額核對(duì)相符后打印柜員軋賬單。根據(jù)業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行分柜員登記業(yè)務(wù)量登記簿。清點(diǎn)庫(kù)存重要空白憑證的實(shí)際收付數(shù)與計(jì)算機(jī)表外科目收付數(shù)是否一致，檢查有無漏記、重記及號(hào)碼混亂情況。 次日營(yíng)業(yè)前，綜合員接收并打印通存通兌清算資料、日計(jì)表等工前準(zhǔn)備資料。 第七章 現(xiàn)金管理 第三十三條 實(shí)行綜合柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，必須按窗口設(shè)置、配備收付款合一的尾箱。 第三十五條 現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳 聯(lián)社營(yíng)業(yè)部：領(lǐng)取和上繳由龍頭柜員 提出申請(qǐng)，填制現(xiàn)金調(diào)拔單，提交綜合柜員。 信用社、分社、儲(chǔ)蓄所：由龍頭柜員提出申請(qǐng)、綜合員向上級(jí)社報(bào)計(jì)劃并備案。 交 接前，柜員清點(diǎn)現(xiàn)金軋賬無誤后，打印出柜員軋賬表一式兩聯(lián)，登記款項(xiàng)物品交接登記簿。 第八章 章、證、壓（押）、印鑒卡管理 第三十九條 印章管理 實(shí)行綜合柜員制的網(wǎng)點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行章、證、壓（押）三分管制度。主管不得兼管或使用儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)用公章、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)用公章。 柜員保管日常營(yíng)業(yè)所需的存款類重要空白憑證：定、活期存單（折），存款利息清單。 各網(wǎng)點(diǎn)可根據(jù)柜員、綜合員設(shè)置情況，填制多份印鑒卡，由柜員、綜合員各自保管、使用一份，正卡由綜合員保管使用。開 戶時(shí)，由客戶統(tǒng)一填制一正多副印鑒卡。 在崗時(shí)，章、證、押（壓）、印鑒卡應(yīng)按規(guī)定妥善放置。 輪休時(shí)，各人保管的章、證、押（壓）、印鑒卡要辦理交接手續(xù)，做好交接記錄。 第九章 IC卡管理 第四十三條 經(jīng)授權(quán)的 IC 卡是綜合柜員制各操作人員進(jìn)行上機(jī) 操作的合法身份確認(rèn) 工具。 第四十五條 各級(jí)機(jī)構(gòu)所有上機(jī)操作人員均持 IC 卡上機(jī)操作，每人一張。持有 IC卡的操作員本級(jí)機(jī)構(gòu)無權(quán)更改 IC卡內(nèi)容。 IC 卡管理部門批準(zhǔn)后，一份留存， 一份簽字后退回申請(qǐng)機(jī)構(gòu)，一份連同空白 IC卡或需變動(dòng) IC卡交寫卡部門。 第五十條 操作人員 IC 卡如發(fā)生自然磨損，不能使用的，由持卡人所屬機(jī)構(gòu)填好申請(qǐng)書，連同壞損的 IC 卡交縣級(jí)聯(lián)社申請(qǐng)更換，壞損的 IC卡由聯(lián)社集中銷毀。 第十章 安全管理 第五十三條 實(shí)行綜合柜員制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立嚴(yán)格的 授權(quán)制度。 第五十六條 柜員對(duì)外辦理業(yè)務(wù)必須一筆一清。操作員每旬應(yīng)至少更換一次密碼口令，在口令修改登記簿上登記原口令，并經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章確認(rèn)。在同一個(gè)營(yíng)業(yè)日，不得變更操作員級(jí)別，遇特殊情況，需變更操作員級(jí)別的，必須經(jīng)信用社主任書面申請(qǐng)，聯(lián)社核實(shí)后確有必要的 可予以變更 第五十九條 健全內(nèi)部的定期崗位輪換制度，確保柜面人員有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 內(nèi)部往來賬由綜合員按規(guī)定進(jìn)行核對(duì)，并在有關(guān)登記簿上登記核對(duì)結(jié)果，簽章確認(rèn)。未能及時(shí)查清的，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向管轄機(jī)構(gòu)匯報(bào)。 第六十六條 本辦法適用于具備條件并經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)行綜合柜員制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。
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