信用社綜合柜員制管理辦法-wenkub.com
2025-01-16 22:31 本頁面
【正文】 第六十七條 本辦法由農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責解釋。 第十一章 附則 第六十四條 各綜合柜員制營業(yè)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本管理辦法，結(jié)合實際情況，制訂詳細的業(yè)務(wù)操作流程、崗位責任制等配套管理制度。 第六十二條 建立有效的風險防范機制。 第六十條 加強內(nèi)部現(xiàn)金限額管理，執(zhí)行大額現(xiàn)金提款的監(jiān)管制度。因丟失并泄密口令造成損失，要按保密制度的規(guī)定追究有關(guān)人員的責任。臨時離崗，必須退出操作系統(tǒng)，并鎖好錢箱、重要單證、印章等。 第五十四條 對外營業(yè)時，必須由柜員、綜合員、會計主管同時在場（人員配備不全的網(wǎng)點，必須保證柜員和主管綜合員在場），不得單人在營業(yè)網(wǎng)點對外營業(yè)，確保責任明確，保證安全。 第五十二條 營業(yè)期間應(yīng)做到人在卡在，人離崗應(yīng)抽出 IC 卡，并退出操作畫面。 第四十八條 綜合柜員制營業(yè)機構(gòu)上機操作人員進入綜合柜員系統(tǒng)必須先插 IC 卡進行身份認證，然后再輸入代碼、口令登錄綜合柜員制系統(tǒng)。操作時，要求第一操作人插卡后，輸入代碼、口令，錄入各項 IC 卡信息后，由第二操作人插卡，輸入代碼、口令后進行確認，確認完成后，方可寫卡。 空白 IC卡由縣級聯(lián)社相應(yīng)部門管理。 第四十四條 IC 卡由信用社根據(jù)轄屬綜合柜員制網(wǎng)點操作人員數(shù)量和適當庫存數(shù)量確定配備數(shù)量，向縣級聯(lián)社申請領(lǐng)用。 請假離崗或調(diào)離時，必須嚴格按規(guī)定與接收人員辦理交接手續(xù)，并做好交接記錄。 班間 休息，必須將章、證、押（壓）、印鑒卡裝箱上鎖存入庫保管。 使用電子驗印系統(tǒng)或支付密碼系統(tǒng)的網(wǎng)點，印鑒卡由會計主管負責保管。 必須堅持雙人驗印制度，柜員、綜合員保管各自的印鑒卡，不得交叉使用。 綜合員每日營業(yè)終了必須對柜員重要單證使用、結(jié)存情況逐一進行查對。 建立、健全登記簿，領(lǐng)取、上繳、出售、使用、銷毀重要單證時，必須按規(guī)定進行登記。 現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、轉(zhuǎn)訖章、受理他行票據(jù)專用章、儲蓄業(yè)務(wù)用公章根據(jù)窗口設(shè)置情況編號刻制并由柜員保管使用； 結(jié)算專用章由專門受理聯(lián)行結(jié)算業(yè)務(wù)的柜員保管使用； 特約通匯專用章由專門錄入?yún)R劃業(yè)務(wù)的柜員保管使用； 會計業(yè)務(wù)公章由龍頭柜員保管使用； 第四十條 重要 空白憑證及有價單證管理 實行綜合柜員制后， 必須嚴格重要空白憑證及有價單證進、出庫、領(lǐng)用管理。 第三十七條 每日簽退前，柜員必須碰庫，并交綜合員復(fù)點、保證賬款相符，核對無誤后與柜員雙人上鎖封箱，做好尾箱寄庫交接，集中入庫保管。 網(wǎng)點內(nèi)部柜員之間的現(xiàn)金調(diào)劑，應(yīng)在龍頭龍頭柜員的組織和監(jiān)督下進行。繳款時，綜合員與龍頭柜員要清點所繳現(xiàn)金無誤后，連同單據(jù)交調(diào)繳款人員。 第三十四條 各網(wǎng)點應(yīng)根據(jù)縣聯(lián)社核定的現(xiàn)金庫存數(shù)核定柜員的庫存現(xiàn)金限額（一般為 1000030000 元，具體金額由各社自定），嚴格控制業(yè)務(wù)現(xiàn)金存量。 會計憑證的整理裝訂，按照各柜員當日經(jīng)辦業(yè)務(wù)交易清單的先后順序進行裝訂，先柜員后交易，交易清單在前，記賬憑證在后的順序 整理裝訂，并與該柜員的當日流水賬 核對相符。 主管與龍頭柜員將各柜員尾箱入庫，登記尾箱入庫登記簿。 核對柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證，確保賬款、賬證、賬賬相符，核對無誤與柜員雙人上鎖封箱。 軋賬完成后，將軋賬表交綜合員。柜員先清點核對重要空白憑證日收付發(fā)生數(shù)、作廢張數(shù)及結(jié)存余額，并與計算機打印的重要空白憑證銷號登記簿、重要空白憑證統(tǒng)計表（或手工登記簿）核對，無誤后交綜合員在登記簿復(fù)核蓋章，做到賬證相符。 網(wǎng)點營業(yè)結(jié)束，各柜員軋賬平衡后，以營業(yè)網(wǎng)點為單位，由綜合員對本網(wǎng)點當日處理的業(yè)務(wù)進行匯總軋賬平衡，打印網(wǎng)點軋賬平衡表（網(wǎng)點當日軋賬表科目借貸方發(fā)生額必須與所有柜員當日軋賬表對應(yīng)科目借貸方發(fā)生額、筆數(shù)匯總數(shù)核對一致）。 第二十七條 單位現(xiàn)金交款業(yè)務(wù)打印回單后，發(fā)現(xiàn)錯賬不能做抹賬，需另填制錯賬沖正憑證作沖賬處理。對公支票戶存款業(yè)務(wù)的現(xiàn)金交款打印回單作附件。現(xiàn)金付出必須堅持“先記賬，后付款”。大額現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)主管授權(quán)后還需綜合員實時驗印復(fù)核。 按照復(fù)式記賬原理，采用借貸記賬法，由柜員辦理記賬業(yè)務(wù)。各 上崗柜員在規(guī)定時間進行簽到?，F(xiàn)金尾箱出庫時，柜員要檢查尾箱封口是否完好，現(xiàn)金與登記簿記錄是否一致；若庫存現(xiàn)金過少，不能滿足正常營業(yè)的現(xiàn)金收付，應(yīng)及時向龍頭柜員提出提現(xiàn)要求。上述未特別說明的業(yè)務(wù)內(nèi)容，在不違反有關(guān)內(nèi)控制度要求的，不需權(quán)限控制和授權(quán)管理。 權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)包括：對公會計開銷戶的授權(quán)；環(huán)境參數(shù)修改；會計報表的審核；重要空白憑證出、入庫；單位定期存款的提前支取授權(quán)；公、檢、法、海關(guān)、稅務(wù)等部門依法對開戶單位或個人賬戶的查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)等。 交易額度，對公人民幣 5 萬元以內(nèi)的現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)、人民幣 20萬元以內(nèi)的單位轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)；對私 10 萬元以內(nèi)的存款、 5 萬元以內(nèi)的取款、 10萬元以內(nèi)的轉(zhuǎn)賬存（?。┛顦I(yè)務(wù)。授權(quán)時，授權(quán)人在有關(guān)憑證 上記載姓名實時授權(quán)確認。柜員具有記賬、對外辦理業(yè)務(wù)的權(quán)限，不得復(fù)核其他柜員或綜合員的賬務(wù)；綜合員具有復(fù)核權(quán)限，不得直接臨柜受理客戶業(yè)務(wù)；會計主管只具有 授權(quán)、監(jiān)督權(quán)限。 3其他應(yīng)由會計主管負責的業(yè)務(wù)。 合理調(diào)配本網(wǎng)點的柜員、綜合員， 確保會計核算工作正常開展。 2根據(jù)工商、稅務(wù)、人行等部門要求按時進行年檢、交稅等工作。 主機必須設(shè)置密碼，由會計主管或由會計主管指定一名柜員掌握開機密碼。 1負責會計檔案的調(diào)閱、保管和印、押、證、機的領(lǐng)入、頒發(fā)和管理。 1監(jiān)督檢查聯(lián)行印、押（機）、證分管、分用情況及柜員臨時離崗時的現(xiàn)金、印、押（機）、證加鎖入庫和簽退情況。 制訂和落實崗位責任制，對柜員工作范圍及權(quán)限實行嚴格授權(quán)控制和人為控制。 組織柜員進行業(yè)務(wù)學習，開展多種形式的業(yè)務(wù)練兵活動。 參與制定本單位工作計劃及其重大問題的決策，負責會計出納工作
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