【正文】 未能及時(shí)查清的，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向管轄機(jī)構(gòu)匯報(bào)。 第五十六條 柜員對(duì)外辦理業(yè)務(wù)必須一筆一清。持有 IC卡的操作員本級(jí)機(jī)構(gòu)無權(quán)更改 IC卡內(nèi)容。 在崗時(shí)，章、證、押（壓）、印鑒卡應(yīng)按規(guī)定妥善放置。主管不得兼管或使用儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)用公章、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)用公章。 第三十五條 現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳 聯(lián)社營(yíng)業(yè)部：領(lǐng)取和上繳由龍頭柜員 提出申請(qǐng)，填制現(xiàn)金調(diào)拔單，提交綜合柜員。根據(jù)業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行分柜員登記業(yè)務(wù)量登記簿。 參加票據(jù)交換的社，受理收款單位交存他行社的付款憑證時(shí) ,必須在進(jìn)賬單回單上加蓋“他行票據(jù)，收妥抵用”字樣的戳記 ,在本社辦妥收款手續(xù)后方可支付。營(yíng)業(yè)終了時(shí)，綜合員對(duì)當(dāng)日各柜員業(yè)務(wù)全部復(fù)核完畢，柜員尾箱現(xiàn)金、憑證核對(duì)無誤碼后，柜員方可辦理簽退。 權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)包括：賬務(wù)復(fù)核（事中監(jiān)督），工前準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)匯復(fù)核、查詢，填制內(nèi)部賬務(wù)憑證，軋賬和打印憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等。 3檢查核對(duì)內(nèi)部往來賬務(wù)情況。 1檢查柜員的臨柜情況，負(fù)責(zé)登記臨柜人員登記簿；嚴(yán)格柜員的休假和離職管理制度，認(rèn)真執(zhí)行柜員的缺離崗交接制度。 領(lǐng)導(dǎo)與管理轄屬的會(huì)計(jì)出納工作，監(jiān)督和檢查各崗位認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家金融方針、政策和會(huì)計(jì) 、出納、結(jié)算、財(cái)務(wù)等制度以及綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)各項(xiàng)操作規(guī)程，合理安排有關(guān)人員的工作，努力提高工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。 第十四條 綜合員崗位職責(zé) 正確使用和保管本崗位的各種業(yè)務(wù)用章以及密押器等重要機(jī)具。操作人員經(jīng)縣聯(lián)社培訓(xùn)、考核合格后，由縣聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部登記、發(fā)卡。 綜合柜員制網(wǎng)點(diǎn)可以設(shè)立專項(xiàng)窗口，辦理區(qū)轄聯(lián)行業(yè)務(wù)、匯兌結(jié)算、開銷戶、大額付現(xiàn)、協(xié)助司法、稅務(wù)查詢、凍結(jié)、劃款等業(yè)務(wù)。若網(wǎng)點(diǎn)某類業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)量相對(duì)較大或確有必要時(shí)，可專設(shè)窗口辦理此類業(yè)務(wù)。 第十一條 在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中，綜合柜員制機(jī)構(gòu)的操作人員代碼由四至五位阿拉伯?dāng)?shù)字組成，操作人員的代碼是唯一的，代碼為終身制，一經(jīng)確定，不得更改。 負(fù)責(zé) 轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)復(fù)核發(fā)送。 注意掌握積累核算和經(jīng)營(yíng)管理資料，做好分析，當(dāng)好參謀。 1 檢查督促柜員嚴(yán)格執(zhí)行密碼保密制度，不定期監(jiān)督柜員更換密碼，密碼不得使用重復(fù)字符和連續(xù)字符，嚴(yán)禁使用他人柜員號(hào)辦理業(yè)務(wù)。 3負(fù)責(zé)正確保管、使用本崗的登記簿，登記清楚、內(nèi)容齊全。 第二十一條 會(huì)計(jì)主管權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)及授權(quán)范圍。 第二十五條 日常賬務(wù)核算程序。 按照“審核 —— 記賬 —— 復(fù)核”的程序處理內(nèi)部綜合賬務(wù)。 綜合員對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總軋賬平衡，打印網(wǎng)點(diǎn)軋賬單，核打各柜員的柜員軋賬單與網(wǎng)點(diǎn)軋賬表的借貸發(fā)生數(shù)，確保一致。綜合柜員審核無誤后，填制現(xiàn)金送款單或現(xiàn)金支票，交由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字后，由調(diào)、繳款人員到上級(jí)行社或中心金庫調(diào)繳款。柜員向主管領(lǐng)用時(shí)要當(dāng)時(shí)清點(diǎn)準(zhǔn)確，登記重要空白憑證保管登記簿，并由雙方相互簽章確認(rèn)。 臨時(shí)離崗，必須將章、證、押（壓）、印鑒卡裝箱上鎖。 第四十六條 IC卡的制作、寫卡、解卡、變更、銷卡由雙人持IC 卡操作。一筆業(yè)務(wù)未辦妥之前，柜員不 得處理另一筆業(yè)務(wù)或離崗。 第六十三條 監(jiān)控設(shè)備必須由專人管理，每日按時(shí)開啟，對(duì)營(yíng)業(yè)情況進(jìn)行同步錄像，營(yíng)業(yè)終了，指定守庫員保管。柜員、綜合員發(fā)現(xiàn)重要單證、現(xiàn)金及賬務(wù)差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)主管匯報(bào)，并積極查找。 第五十五條 柜員原則上不得代客戶填寫憑證，不得以客戶身份自行或代他人辦理存、取款及其他結(jié)算業(yè)務(wù)，不得攜帶自有現(xiàn)金、手袋等物品臨柜營(yíng)業(yè)?？h級(jí)聯(lián)社 IC 卡管理部門負(fù)責(zé)轄屬綜合柜員制營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)操作人員 IC卡的管理和發(fā)放。 第四十二條 各崗位人員應(yīng)妥善保管好負(fù)責(zé)使用的印章、重要空白憑證、客戶印鑒卡以及密押器（壓數(shù)機(jī)）等重要機(jī)具，不得將其出借他人使用。 主管負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的大庫重要空白憑證管理，并負(fù)責(zé)向縣聯(lián)社領(lǐng)取、向各柜員分發(fā)重要空白憑證。對(duì)于超限額的，柜員必須主動(dòng)上繳龍頭柜員，由龍頭柜員視情況上繳。 第三十條 綜合員軋賬處理 綜合員逐筆復(fù)核柜員當(dāng)日經(jīng)辦的業(yè)務(wù)憑證（已實(shí)時(shí)復(fù)核的憑證除外），并加蓋個(gè)人名章。 本網(wǎng)點(diǎn)開戶單位間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，必須先記付款單位賬，后記收款單位賬。 已簽退柜員當(dāng)日不允許再簽到。 第二十條 綜合員權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)范圍。 3按照權(quán)限規(guī)定，對(duì)柜員、綜合員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、授權(quán)。 1監(jiān)督檢查庫房（保險(xiǎn)柜）鑰匙的使用和管理情況。 第十五條 會(huì)計(jì)主管職責(zé)。 龍頭柜員還負(fù)責(zé)現(xiàn)金領(lǐng)取上繳、柜員之間現(xiàn)金調(diào)劑、協(xié)助管理大庫、重要空白憑證等工作。 第三章 人員管理 第十條 綜合柜員制機(jī)構(gòu)的操作人員必須持 IC 卡上崗，上機(jī)操作人員實(shí) 行 IC 卡與操作員代碼、口令三重控制。 配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的計(jì)算機(jī)、終端、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、捆鈔機(jī)、保險(xiǎn)箱（柜）等設(shè)備； 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到規(guī)范化，內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)密，各項(xiàng)規(guī)章 制度健全， 人員配備能夠滿足崗位設(shè)置、崗位分工要求，符合相關(guān)內(nèi)控制度要求； 第五條 窗口設(shè)置 實(shí)行綜合柜員制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)量情況設(shè)置兩個(gè)或兩個(gè)以上對(duì)外窗口，任一窗口均可辦理或受理本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的人民幣對(duì)公會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄和信用卡業(yè)務(wù)，窗口設(shè)置要與客源和經(jīng)營(yíng)管理需要相適應(yīng)。 必要時(shí)，可指定某一窗口主辦大戶業(yè)務(wù) ，兼辦其他業(yè)務(wù)。操作員代碼由縣聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部統(tǒng)一注冊(cè)管理。 按照制度規(guī)定，對(duì)柜員處理的賬務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)或批量復(fù)核。 參與制定本單位工作計(jì)劃及其重大問題的決策，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)出納工作總結(jié)，擬寫年度決算說明書，向本單位和上級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門報(bào) 告工作。 1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、保管和印、押、證、機(jī)的領(lǐng)入、頒發(fā)和管理。 3其他應(yīng)由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)。 權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)包括：對(duì)公會(huì)計(jì)開銷戶的授權(quán)；環(huán)境參數(shù)修改；會(huì)計(jì)報(bào)表的審核；重要空白憑證出、入庫；單位定期存款的提前支取授權(quán)；公、檢、法、海關(guān)、稅務(wù)等部門依法對(duì)開戶單位或個(gè)人