【正文】 金差錯(cuò)處理。 簽退前，核清票箱 。 柜員軋賬時(shí)，以柜員為單位，打印柜員軋賬平衡表（反映各科目借貸方發(fā)生額、筆數(shù)），確保柜員尾箱賬款相符、所記錄的流水賬借貸方發(fā)生額相等、重要單證賬證相符。 按照“審核 —— 記賬 —— 復(fù)核”的程序處理內(nèi)部綜合賬務(wù)?，F(xiàn)金收入必須堅(jiān)持“ 先收款，后記賬”。 柜員權(quán)限之內(nèi)的付款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理、審核、驗(yàn)印 —— 柜員記賬 —— 柜員付款（簽發(fā)回單） —— 綜合員當(dāng)日滯后審核、驗(yàn)印、復(fù)核”的程序辦理；對(duì)權(quán)限規(guī)定必須實(shí)時(shí)授權(quán)的付款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理 、審核、驗(yàn)印 —— 柜員記賬 —— 主管授權(quán)、綜合員驗(yàn)印 —— 柜員付款（簽發(fā)回單） 綜合員滯后復(fù)核”的程序辦理，大額業(yè)務(wù)必須按規(guī)定經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)后才能辦理。 各項(xiàng)業(yè)務(wù)超過(guò)柜員權(quán)限的，由會(huì)計(jì)主管授權(quán)后辦理。 第二十五條 日常賬務(wù)核算程序。營(yíng)業(yè)前會(huì)計(jì)主管或由會(huì)計(jì)主管指定的柜員開(kāi)機(jī)，按規(guī)定登記微機(jī)操作運(yùn)行日志。 由 主管會(huì)計(jì)及龍頭柜員雙人辦理現(xiàn)金尾箱出庫(kù)。 第二十二條 柜員辦理儲(chǔ)蓄開(kāi)銷戶業(yè)務(wù)、存單（折）的掛失、解掛、撤掛、查詢、凍結(jié)、扣劃、批量代收代扣業(yè)務(wù)、錯(cuò)賬沖正等業(yè)務(wù)，存款 10萬(wàn)以上、取款 5 萬(wàn)以上、轉(zhuǎn)賬存（?。┛?10 萬(wàn)以上業(yè)務(wù)按有關(guān)規(guī)定由會(huì)計(jì)主管審核授權(quán)。 第二十一條 會(huì)計(jì)主管權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)及授權(quán)范圍。 權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)包括：儲(chǔ)蓄；對(duì)公會(huì)計(jì)的一般業(yè)務(wù)的記賬；軋賬；支票管理；在授權(quán)下的抹賬；憑證出售；賬務(wù)查詢、打印；流水軋賬；受理并經(jīng)授權(quán)后的開(kāi)銷戶；匯劃業(yè)務(wù)的錄入查詢、查復(fù)；在授權(quán)下辦理協(xié)助司法等部門(mén)的賬戶查詢、凍結(jié)、劃款等。 第十八條 實(shí)時(shí)授權(quán)的授權(quán)人在查驗(yàn)原記賬憑證和原始憑證后，制度控制的業(yè)務(wù)可以采用簽字授權(quán)。 第十七條 授權(quán)的基本規(guī)定 根據(jù)柜員的綜合業(yè) 務(wù)素質(zhì)，確定授權(quán)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)范圍。 3負(fù)責(zé)正確保管、使用本崗的登記簿，登記清楚、內(nèi)容齊全。 2負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案入檔前的檢查登記及保管； 2正確使用和保管本崗位負(fù)責(zé)的印章、密押器、 IC 卡。 2負(fù)責(zé)各種會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、臨時(shí)報(bào)表的審查或編報(bào)。負(fù)責(zé)與管轄社之間重要空白憑證的集中領(lǐng)用、上繳，負(fù)責(zé)與柜員之間重要空白憑證的分發(fā)，收回、調(diào)劑工作。 1 檢查督促柜員嚴(yán)格執(zhí)行密碼保密制度，不定期監(jiān)督柜員更換密碼，密碼不得使用重復(fù)字符和連續(xù)字符，嚴(yán)禁使用他人柜員號(hào)辦理業(yè)務(wù)。 1監(jiān)督檢查柜員嚴(yán)格按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，對(duì)需要授權(quán)的業(yè)務(wù)內(nèi)容嚴(yán)格審查，對(duì)大額現(xiàn)金支付和資金往來(lái)匯劃業(yè)務(wù)按有關(guān)規(guī)定審查，既維護(hù)制度的嚴(yán)肅性、保證資金的安全，又能做到及時(shí)、準(zhǔn)確、方便客戶。對(duì)發(fā)生的各類會(huì)計(jì)出納差錯(cuò)和事故，及時(shí)組織追查、補(bǔ)救和上報(bào)工作，并及時(shí)分析原因，提出處理意見(jiàn)，研究防范措施，認(rèn)真改進(jìn)工作。 制定和落實(shí)柜員工作責(zé)任制，建立業(yè)務(wù)考核制度，對(duì)柜員的工作情況做好檢查與評(píng)價(jià)。 注意掌握積累核算和經(jīng)營(yíng)管理資料，做好分析，當(dāng)好參謀。 1保守商業(yè)秘密，不得私自向外界提供或者泄露本單位的會(huì)計(jì)信息。 信用社無(wú)信貸內(nèi)勤的，要履行信用社信貸內(nèi)勤職責(zé)，負(fù)責(zé)貸款收回、 結(jié)息、計(jì)提應(yīng)收利息以及規(guī)定范圍內(nèi)的貸款發(fā)放憑證的填制 1負(fù)責(zé)信用社應(yīng)收款、應(yīng)付款及規(guī)定范圍內(nèi)財(cái)務(wù)開(kāi)支等內(nèi)部賬務(wù)的憑證填制。 負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)檔案、資料的整理裝訂、保管等工作。 負(fù)責(zé) 轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)復(fù)核發(fā)送。 專人負(fù)責(zé)監(jiān)控錄相的開(kāi)關(guān)，并定期測(cè)放，看錄相效果如何，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向聯(lián)社報(bào)告。 按現(xiàn)行制度規(guī)定，認(rèn)真審查受理的票據(jù)及結(jié)算憑證要素是否齊全 、正確，并認(rèn)真審核票據(jù)的印鑒。 網(wǎng)點(diǎn)柜員、綜合員、會(huì)計(jì)主管級(jí)別的變更，由網(wǎng)點(diǎn)向縣級(jí)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部提出申請(qǐng)，交由科技部辦理。 第十一條 在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中，綜合柜員制機(jī)構(gòu)的操作人員代碼由四至五位阿拉伯?dāng)?shù)字組成，操作人員的代碼是唯一的，代碼為終身制，一經(jīng)確定，不得更改。 實(shí)時(shí)復(fù)核模式：柜員處理的全部業(yè)務(wù)始終必須由綜合員進(jìn)行實(shí)時(shí)復(fù)核。 會(huì)計(jì)主管：指在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)、監(jiān)督管理的人員。 有較高的思想覺(jué)悟、職業(yè)道德，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)； 各崗位人員要求熟練掌握與其崗位、級(jí)別和權(quán)限相適應(yīng)的會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納業(yè)務(wù)知識(shí)和有關(guān)規(guī)章制度，具有識(shí)別偽鈔的基本能力，點(diǎn)鈔技術(shù)達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，能夠獨(dú)立、準(zhǔn)確辦理日常業(yè)務(wù)； 經(jīng)過(guò)崗前業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)和電腦操作技能培訓(xùn)，能夠獨(dú)立上崗操作。若網(wǎng)點(diǎn)某類業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)量相對(duì)較大或確有必要時(shí)，可專設(shè)窗口辦理此類業(yè)務(wù)。 依托綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)辦理對(duì)公和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、并已經(jīng)穩(wěn)定運(yùn)行半年以上的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。 信用社（銀行）綜合柜員制管理辦法 第一章 總 則 第一條 為適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理需要，保證農(nóng)村信用社綜合柜員制安全運(yùn)行，提高對(duì)外服務(wù)效率，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》、《農(nóng)村信用社出納基本制度》等有關(guān)制度，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。 第二章 基本規(guī)定 第四條 實(shí)行綜合柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)具備的條件。 綜合柜員制網(wǎng)點(diǎn)可以設(shè)立專項(xiàng)窗口，辦理區(qū)轄聯(lián)行業(yè)務(wù)、匯兌結(jié)算、開(kāi)銷戶、大額付現(xiàn)、協(xié)助司法、稅務(wù)查詢、凍結(jié)、劃款等業(yè)務(wù)。 第六條 實(shí)行綜合柜員制對(duì)柜員的要求。 綜合員：指在權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行事中監(jiān)督，并負(fù)責(zé)內(nèi)部綜合賬務(wù)處理的人員。綜合員進(jìn)行批量復(fù)核，日終前完成當(dāng)日所有業(yè)務(wù)的復(fù)核。操作人員經(jīng)縣聯(lián)社培訓(xùn)、考核合格后，由縣聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部登記、發(fā)卡。 新增操作人員、操作代碼注銷、跨網(wǎng)點(diǎn) 崗位的調(diào)動(dòng)、密碼重置，由各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，按要求填報(bào)申請(qǐng)表，加蓋網(wǎng)點(diǎn)公章后，報(bào)縣級(jí)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部審批簽章，送科技部部辦理。 受理開(kāi)銷戶，現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、匯兌以及查詢、掛失等臨柜業(yè)務(wù)。 負(fù)責(zé)正確保管、使用本崗的登記簿，登記清楚、內(nèi)容齊全。 第十四條 綜合員崗位職責(zé) 正確使用和保管本崗位的各種業(yè)務(wù)用章以及密押器等重要機(jī)具。 負(fù)責(zé)