【正文】 金差錯處理。 簽退前，核清票箱 。 柜員軋賬時，以柜員為單位，打印柜員軋賬平衡表（反映各科目借貸方發(fā)生額、筆數(shù)），確保柜員尾箱賬款相符、所記錄的流水賬借貸方發(fā)生額相等、重要單證賬證相符。 按照“審核 —— 記賬 —— 復核”的程序處理內(nèi)部綜合賬務(wù)?，F(xiàn)金收入必須堅持“ 先收款，后記賬”。 柜員權(quán)限之內(nèi)的付款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理、審核、驗印 —— 柜員記賬 —— 柜員付款（簽發(fā)回單） —— 綜合員當日滯后審核、驗印、復核”的程序辦理；對權(quán)限規(guī)定必須實時授權(quán)的付款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理 、審核、驗印 —— 柜員記賬 —— 主管授權(quán)、綜合員驗印 —— 柜員付款（簽發(fā)回單） 綜合員滯后復核”的程序辦理，大額業(yè)務(wù)必須按規(guī)定經(jīng)會計主管授權(quán)后才能辦理。 各項業(yè)務(wù)超過柜員權(quán)限的，由會計主管授權(quán)后辦理。 第二十五條 日常賬務(wù)核算程序。營業(yè)前會計主管或由會計主管指定的柜員開機，按規(guī)定登記微機操作運行日志。 由 主管會計及龍頭柜員雙人辦理現(xiàn)金尾箱出庫。 第二十二條 柜員辦理儲蓄開銷戶業(yè)務(wù)、存單（折）的掛失、解掛、撤掛、查詢、凍結(jié)、扣劃、批量代收代扣業(yè)務(wù)、錯賬沖正等業(yè)務(wù)，存款 10萬以上、取款 5 萬以上、轉(zhuǎn)賬存（?。┛?10 萬以上業(yè)務(wù)按有關(guān)規(guī)定由會計主管審核授權(quán)。 第二十一條 會計主管權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)及授權(quán)范圍。 權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)包括：儲蓄；對公會計的一般業(yè)務(wù)的記賬；軋賬；支票管理；在授權(quán)下的抹賬；憑證出售；賬務(wù)查詢、打印；流水軋賬；受理并經(jīng)授權(quán)后的開銷戶；匯劃業(yè)務(wù)的錄入查詢、查復；在授權(quán)下辦理協(xié)助司法等部門的賬戶查詢、凍結(jié)、劃款等。 第十八條 實時授權(quán)的授權(quán)人在查驗原記賬憑證和原始憑證后，制度控制的業(yè)務(wù)可以采用簽字授權(quán)。 第十七條 授權(quán)的基本規(guī)定 根據(jù)柜員的綜合業(yè) 務(wù)素質(zhì)，確定授權(quán)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)范圍。 3負責正確保管、使用本崗的登記簿，登記清楚、內(nèi)容齊全。 2負責會計檔案入檔前的檢查登記及保管； 2正確使用和保管本崗位負責的印章、密押器、 IC 卡。 2負責各種會計報表、統(tǒng)計報表、臨時報表的審查或編報。負責與管轄社之間重要空白憑證的集中領(lǐng)用、上繳，負責與柜員之間重要空白憑證的分發(fā)，收回、調(diào)劑工作。 1 檢查督促柜員嚴格執(zhí)行密碼保密制度，不定期監(jiān)督柜員更換密碼，密碼不得使用重復字符和連續(xù)字符，嚴禁使用他人柜員號辦理業(yè)務(wù)。 1監(jiān)督檢查柜員嚴格按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，對需要授權(quán)的業(yè)務(wù)內(nèi)容嚴格審查，對大額現(xiàn)金支付和資金往來匯劃業(yè)務(wù)按有關(guān)規(guī)定審查，既維護制度的嚴肅性、保證資金的安全，又能做到及時、準確、方便客戶。對發(fā)生的各類會計出納差錯和事故，及時組織追查、補救和上報工作，并及時分析原因，提出處理意見，研究防范措施，認真改進工作。 制定和落實柜員工作責任制，建立業(yè)務(wù)考核制度，對柜員的工作情況做好檢查與評價。 注意掌握積累核算和經(jīng)營管理資料，做好分析，當好參謀。 1保守商業(yè)秘密，不得私自向外界提供或者泄露本單位的會計信息。 信用社無信貸內(nèi)勤的，要履行信用社信貸內(nèi)勤職責，負責貸款收回、 結(jié)息、計提應收利息以及規(guī)定范圍內(nèi)的貸款發(fā)放憑證的填制 1負責信用社應收款、應付款及規(guī)定范圍內(nèi)財務(wù)開支等內(nèi)部賬務(wù)的憑證填制。 負責網(wǎng)點的會計檔案、資料的整理裝訂、保管等工作。 負責 轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)復核發(fā)送。 專人負責監(jiān)控錄相的開關(guān)，并定期測放，看錄相效果如何，如發(fā)現(xiàn)問題及時向聯(lián)社報告。 按現(xiàn)行制度規(guī)定，認真審查受理的票據(jù)及結(jié)算憑證要素是否齊全 、正確，并認真審核票據(jù)的印鑒。 網(wǎng)點柜員、綜合員、會計主管級別的變更，由網(wǎng)點向縣級聯(lián)社財務(wù)會計部提出申請，交由科技部辦理。 第十一條 在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中，綜合柜員制機構(gòu)的操作人員代碼由四至五位阿拉伯數(shù)字組成，操作人員的代碼是唯一的，代碼為終身制，一經(jīng)確定，不得更改。 實時復核模式：柜員處理的全部業(yè)務(wù)始終必須由綜合員進行實時復核。 會計主管：指在授權(quán)范圍內(nèi)，對柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進行授權(quán)、監(jiān)督管理的人員。 有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對工作認真負責； 各崗位人員要求熟練掌握與其崗位、級別和權(quán)限相適應的會計、儲蓄、出納業(yè)務(wù)知識和有關(guān)規(guī)章制度，具有識別偽鈔的基本能力，點鈔技術(shù)達到規(guī)定的標準，能夠獨立、準確辦理日常業(yè)務(wù)； 經(jīng)過崗前業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識培訓和電腦操作技能培訓，能夠獨立上崗操作。若網(wǎng)點某類業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)量相對較大或確有必要時，可專設(shè)窗口辦理此類業(yè)務(wù)。 依托綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)辦理對公和儲蓄業(yè)務(wù)、并已經(jīng)穩(wěn)定運行半年以上的營業(yè)網(wǎng)點。 信用社（銀行）綜合柜員制管理辦法 第一章 總 則 第一條 為適應現(xiàn)代經(jīng)營管理需要，保證農(nóng)村信用社綜合柜員制安全運行，提高對外服務(wù)效率，防范會計風險，根據(jù)《農(nóng)村信用社會計基本制度》、《農(nóng)村信用社出納基本制度》等有關(guān)制度，結(jié)合實際情況，特制定本辦法。 第二章 基本規(guī)定 第四條 實行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點應具備的條件。 綜合柜員制網(wǎng)點可以設(shè)立專項窗口，辦理區(qū)轄聯(lián)行業(yè)務(wù)、匯兌結(jié)算、開銷戶、大額付現(xiàn)、協(xié)助司法、稅務(wù)查詢、凍結(jié)、劃款等業(yè)務(wù)。 第六條 實行綜合柜員制對柜員的要求。 綜合員：指在權(quán)限范圍內(nèi)，對柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進行事中監(jiān)督，并負責內(nèi)部綜合賬務(wù)處理的人員。綜合員進行批量復核，日終前完成當日所有業(yè)務(wù)的復核。操作人員經(jīng)縣聯(lián)社培訓、考核合格后，由縣聯(lián)社財務(wù)會計部登記、發(fā)卡。 新增操作人員、操作代碼注銷、跨網(wǎng)點 崗位的調(diào)動、密碼重置，由各網(wǎng)點負責人提出申請，按要求填報申請表，加蓋網(wǎng)點公章后，報縣級聯(lián)社財務(wù)會計部審批簽章，送科技部部辦理。 受理開銷戶，現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、匯兌以及查詢、掛失等臨柜業(yè)務(wù)。 負責正確保管、使用本崗的登記簿，登記清楚、內(nèi)容齊全。 第十四條 綜合員崗位職責 正確使用和保管本崗位的各種業(yè)務(wù)用章以及密押器等重要機具。 負責