【正文】 制定本單位工作計(jì)劃及其重大問題的決策，負(fù)責(zé)會計(jì)出納工作總結(jié)，擬寫年度決算說明書，向本單位和上級聯(lián)社會計(jì)部門報(bào) 告工作。 1負(fù)責(zé)各項(xiàng)提取，編制內(nèi)部自制憑證和部分會計(jì)報(bào)表。 按照制度規(guī)定，對柜員處理的賬務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)或批量復(fù)核。在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)（超過權(quán)限的，必須經(jīng)綜合員或會計(jì)主管授權(quán)）及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。操作員代碼由縣聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部統(tǒng)一注冊管理。 主管綜合員：指履行綜合員職責(zé)的會計(jì)主管人員。 必要時(shí)，可指定某一窗口主辦大戶業(yè)務(wù) ，兼辦其他業(yè)務(wù)。 第二條 綜合柜員制是指營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理權(quán)限和操作流程，由單一員工或多個員工的組合，通過臨柜窗口為客戶綜合辦理人民幣對公會計(jì)、儲蓄、信用卡等多種金融業(yè)務(wù)，并獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動組合方式。 配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的計(jì)算機(jī)、終端、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、捆鈔機(jī)、保險(xiǎn)箱（柜）等設(shè)備； 會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到規(guī)范化，內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)密，各項(xiàng)規(guī)章 制度健全， 人員配備能夠滿足崗位設(shè)置、崗位分工要求，符合相關(guān)內(nèi)控制度要求； 第五條 窗口設(shè)置 實(shí)行綜合柜員制的營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)量情況設(shè)置兩個或兩個以上對外窗口，任一窗口均可辦理或受理本機(jī)構(gòu)經(jīng)營范圍內(nèi)的人民幣對公會計(jì)、儲蓄和信用卡業(yè)務(wù)，窗口設(shè)置要與客源和經(jīng)營管理需要相適應(yīng)。 柜員：指在授權(quán)范圍內(nèi)，直接受理客戶人民幣存取款、結(jié)算等各種臨柜業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)記錄相關(guān)賬務(wù)的人員，其中一人由會計(jì)主管指定為龍頭柜員。 第三章 人員管理 第十條 綜合柜員制機(jī)構(gòu)的操作人員必須持 IC 卡上崗，上機(jī)操作人員實(shí) 行 IC 卡與操作員代碼、口令三重控制。 正確保管、使用本崗位的各種業(yè)務(wù)用章。 龍頭柜員還負(fù)責(zé)現(xiàn)金領(lǐng)取上繳、柜員之間現(xiàn)金調(diào)劑、協(xié)助管理大庫、重要空白憑證等工作。 及時(shí)記載手工分戶賬、管理卡，定期進(jìn)行核對，保證賬賬、 賬實(shí)相符。 第十五條 會計(jì)主管職責(zé)。負(fù)責(zé)對柜員業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能的定期考核工作，不斷提高柜員的理論水平和業(yè)務(wù)操作技能。 1監(jiān)督檢查庫房（保險(xiǎn)柜）鑰匙的使用和管理情況。 2負(fù)責(zé)信用社其他應(yīng)收款的列支、財(cái) 務(wù)開支及固定資產(chǎn)購置（維修）申請的上報(bào)； 2對當(dāng)日發(fā)生的撤銷、錯賬沖正主管應(yīng)逐筆審核。 3按照權(quán)限規(guī)定，對柜員、綜合員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、授權(quán)。 對柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)實(shí)行交易額度控制， 超過交易額度的業(yè)務(wù)，必須由會計(jì)主管及時(shí)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)，由系統(tǒng)自動控制，拒絕處理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。 第二十條 綜合員權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)范圍。 第六章 日常核算綜合處理程序 第二十三條 營業(yè)前準(zhǔn)備。 已簽退柜員當(dāng)日不允許再簽到。 第二十六條 收、付款處理程序。 本網(wǎng)點(diǎn)開戶單位間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，必須先記付款單位賬，后記收款單位賬。 第二十九條 系統(tǒng)柜員軋賬處理。 第三十條 綜合員軋賬處理 綜合員逐筆復(fù)核柜員當(dāng)日經(jīng)辦的業(yè)務(wù)憑證（已實(shí)時(shí)復(fù)核的憑證除外），并加蓋個人名章。關(guān)閉監(jiān)控設(shè)備。對于超限額的，柜員必須主動上繳龍頭柜員，由龍頭柜員視情況上繳。 第三十六條 現(xiàn)金的交接。 主管負(fù)責(zé)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的大庫重要空白憑證管理，并負(fù)責(zé)向縣聯(lián)社領(lǐng)取、向各柜員分發(fā)重要空白憑證。 第四十一條 印鑒卡的管理。 第四十二條 各崗位人員應(yīng)妥善保管好負(fù)責(zé)使用的印章、重要空白憑證、客戶印鑒卡以及密押器（壓數(shù)機(jī)）等重要機(jī)具，不得將其出借他人使用。柜員、綜合員交接，由會計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交；會計(jì)主管交接，由縣聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理或指定專人監(jiān)交?？h級聯(lián)社 IC 卡管理部門負(fù)責(zé)轄屬綜合柜員制營業(yè)機(jī)構(gòu)操作人員 IC卡的管理和發(fā)放。 第四十九條 操作員代碼與口令在一個營業(yè)日內(nèi)累計(jì)輸入錯 誤超過 10次仍未通過將自動鎖卡。 第五十五條 柜員原則上不得代客戶填寫憑證，不得以客戶身份自行或代他人辦理存、取款及其他結(jié)算業(yè)務(wù)，不得攜帶自有現(xiàn)金、手袋等物品臨柜營業(yè)。 第五十八條 操作員之間嚴(yán)禁相互頂班串崗。柜員、綜合員發(fā)現(xiàn)重要單證、現(xiàn)金及賬務(wù)差錯時(shí)，應(yīng)及時(shí)向會計(jì)主管匯報(bào)，并積極查找。 第六十八條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 第六十三條 監(jiān)控設(shè)備必須由專人管理，每日按時(shí)開啟，對營業(yè)情況進(jìn)行同步錄像，營業(yè)終了，指定守庫員保管。 崗位輪換或輪休時(shí)，柜員、綜合員崗位輪換辦法由縣市聯(lián)社結(jié)合各社實(shí)際自行制定，重要物品的交接按單線傳遞，并采取有效措施，保證印、押（壓）、證三分管制度得到有效執(zhí)行。一筆業(yè)務(wù)未辦妥之前，柜員不 得處理另一筆業(yè)務(wù)或離崗。 第五十一條 操作人員 IC 卡發(fā)生遺失、被盜等情況，必須在 24小時(shí)內(nèi)上報(bào)縣級聯(lián)社，由縣級聯(lián)社注銷該操作員 IC 卡代碼，并重新發(fā)放新卡、重新分配操作員號。 第四十六條 IC卡的制作、寫卡、解卡、變更、銷卡由雙人持IC 卡操作。 IC 卡上印有機(jī)構(gòu)碼、姓名及號碼等有關(guān)信息，未授權(quán)的的空白 IC卡和已授權(quán)的 IC卡視同印章管理，在“密押及印章保管使用登記簿”上登記，并由保管人員簽名。 臨時(shí)離崗，必須將章、證、押（壓）、印鑒卡裝箱上鎖。多余印鑒卡密封入庫（保險(xiǎn)箱）雙人保管。柜員向主管領(lǐng)用時(shí)要當(dāng)時(shí)清點(diǎn)準(zhǔn)確，登記重要空白憑證保管登記簿，并由雙方相互簽章確認(rèn)。 交接時(shí)，要有綜合員監(jiān)交，由交出柜員填寫交接登記簿，在“移交人”欄加蓋個人名章，接收柜員在“接交人”欄加蓋個人名章，并由綜合員在“監(jiān)交人”欄加蓋個人名章，接收柜員通過“現(xiàn)金交接”交易將交出柜員尾箱中現(xiàn)金轉(zhuǎn)入本身錢箱，打印現(xiàn)金交接清單。綜合柜員審核無誤后，填制現(xiàn)金送款單或現(xiàn)金支票，交由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字后，由調(diào)、繳款人員到上級行社或中心金庫調(diào)繳款。 第三十二條 柜員所經(jīng)辦各類業(yè)務(wù)形成的業(yè)務(wù)資料交由綜合員及時(shí)整理，裝訂成冊，次日交信用社會計(jì)主管事后監(jiān)督，遇節(jié)假日事后監(jiān)督日期順延。 綜合員對本網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總軋賬