【正文】 持票人超過提示付款期限（銀行承兌匯票的提示付款期，自匯票到期起 10 日），在票據(jù)權利時效內(nèi)請求付款時，應書面?zhèn)浜虺袃渡缯f明原因，并提交匯票。 （七）銀行承兌匯票掛失的處理 銀行承兌匯票喪失，失票人到承兌社掛失時，應當提交三聯(lián)掛失止付通知書。會計分錄為： 借：應解匯款 出票人戶 貸：省轄往賬（或其他往來往賬科目） 17 （三）對收到的票據(jù)在審查時出現(xiàn)下列情況之一的出票人可以拒絕付款： 以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人； 對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人； 明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得的持票人； 因重大過失取得不符合《票據(jù) 法》規(guī)定的票據(jù)的持票人； 對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人； 符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由，如超過提示付款期、委托收款背書不符合規(guī)定、背書使用粘單未按規(guī)定在粘接處簽章等。 （一）信貸人員進行事后檢查應重點檢查以下內(nèi)容： 是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票，商品交易是否確已履行； 出票人生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、主要財務指標情況是否正常； 保證人的保證資格與保證能力的變化情況； 抵押物、質(zhì)物的保管及其價值變化情況； 出票人在承兌社、其他銀行存、借款和對外擔保變化情況； 有無逃避交付到期承兌匯票票款的行為。 收取承兌手續(xù)費時，會計分錄為： 借：活期存款 出票人戶 貸：手續(xù)費收入 結算手續(xù)費收入 印章管理人員收到匯票及相關資料后，應認真對票面進行審核，并重點審核以下內(nèi)容 ： ⑴票面大小寫金額是否一致； ⑵付款人名稱書寫是否齊全，與簽章是否一致； ⑶出票日期、到期日書寫是否正確，期限是否在六個月以內(nèi)； ⑷出票人簽章是否清晰、完整； ⑸票面所書寫內(nèi)容是否與《銀行承兌協(xié)議》和《商業(yè)匯票承兌審批表》的內(nèi)容一致。嚴禁出票人財務人員把空白銀行承兌匯票帶出聯(lián)社或無經(jīng)辦信貸員在場一人填寫。 （三）辦理承兌手續(xù) 簽訂銀行承兌匯票協(xié)議書、辦妥相關手續(xù)后 ,信貸經(jīng)辦人員會同出票人財務人員將銀行承兌匯票承兌協(xié)議及《辦理銀行承兌匯票通知書》 (附件 12)交會計部門票據(jù)管理人員。承兌經(jīng)辦人員接到已獲批準的《商業(yè)匯票承兌審批表》后，按最終審批意見確定的保證金比例、承兌金額、承兌期限等與出票人、擔保人協(xié)商，確定辦理承兌時存入保證金的金額、時間、支付、違約等事宜。 （二）對客戶申請人及其償債能力的調(diào)查 主要調(diào)查客戶到期交付匯票資金的來源是否可靠，充分考慮商品是否適銷對路及貨款回籠周期是否與銀行承兌匯票期限對稱。 （二）資格審查 對商業(yè)匯票承兌申請人的資格，要嚴格按照本辦法第六條規(guī)定的客戶條件進行審查。為加強商業(yè)匯票承兌業(yè)務的管理，各職能部門要各司其職、各負其責。如視交易風險程度和企業(yè)資信情況需限制其轉(zhuǎn)讓或禁止轉(zhuǎn)讓，要在票據(jù)上注明。本辦法對經(jīng)過信用社承兌后的商業(yè)匯票稱銀行承兌匯票。 第八條 銀行承兌匯票票面金額每張不得超過 1000 萬元人 民幣，單戶簽發(fā)銀行承兌匯票余額不得超過其凈資產(chǎn)總額的 50%。 第十三條 縣級聯(lián)社客戶經(jīng)理部或營業(yè)部信貸部門職責 （一）對客戶資格進行審查； 4 （二）對客戶提出的商業(yè)匯票承兌申請進行調(diào)查； （三）查驗商品交易、勞務交易合同，查驗抵（質(zhì)）押物，調(diào)查保證人情況； （四）與出票人簽訂承兌協(xié)議；與保證人、抵（質(zhì)）押人簽訂有關合同協(xié)議，辦理擔保手續(xù)； （五）監(jiān)督客戶銀行承兌匯票使用用途； （六）監(jiān)督和督促出票人保證金和承兌款項按時、足額到位； （七）對轉(zhuǎn)入逾期貸款的墊付資金進行管理，并積極做好清收工作，落實保證、抵押、質(zhì)押合同或協(xié)議； （八）負責商業(yè)匯票承兌業(yè)務的管 理、培訓和指導。 第十六條 客戶調(diào)查 信貸業(yè)務經(jīng)辦人員應根據(jù)客戶提交的有關材料，對申請人交易合同的真實性等方面展開深入細致的調(diào)查。審批（咨詢）的內(nèi)容重點包括： （一）審查承兌申請人資格，看是否符合條件； （二）審查承兌申請人提交的承兌資料，看是否齊全、合規(guī)，保證金、抵質(zhì)押物及保證人等擔保情況是否能夠落實，是否具備法律效力； （三）審查商品交易合同，看交易行為的合法性、有效性是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信用社的信貸政策； （四）審查客戶到期支付匯票款項的能力； （五）審查經(jīng)辦人員提交的調(diào)查報告的真實性、完整性，看調(diào)查分析結論是否客觀、準確； （六）其他事項。 在正式簽署《銀行承兌協(xié)議》的同時，要簽訂協(xié)議中約定的《商業(yè)匯票承兌保證書》或抵（質(zhì)）押合同（見附件 7）。 出票人出票。票據(jù)管理員接到承兌匯票后核對印鑒、帳號等內(nèi)容。 銀行承兌匯票作為重要空白憑證，保管、領用、作廢嚴格按《河北省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理暫行辦法》 的規(guī) 定執(zhí)行。 匯票到期日，付款人的賬戶有足夠票款支付時，會計分錄為： 借：利息支出 匯票保證金利息支出（按保證金存放時 間計算，下同） 貸：保證金 出票人保證金戶 借：保證金 出票人保證金戶 借：活期存款 出票人戶（匯票金額與保證金差額） 貸：應解匯款 出票人戶 同時 借：承兌匯票 貸：應收承兌匯票 匯票到期日，付款人賬戶無款或不足支付時，承兌信用社除向持票人無條件付款外，同時將墊付的款項轉(zhuǎn)入出票人的逾期貸款戶，并按照有關規(guī)定計收利息。對未獲償付的墊款部分，視同不良貸款進行管理，加強催收工作。信用社自收到《掛失止付通知書》之日起 12 日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第 13 日起，《掛失止付通知 19 書》失效。 第二十四條 對工作人員有下列情況的，按照《河北省 農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀行為處理暫行辦法》處理： （一）對于空白匯票憑證因保管不善造成票據(jù)丟失； （二）在調(diào)查、評審辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務過程中，經(jīng)核實發(fā)現(xiàn)與出票人惡意串通、隱瞞事實誤導審查的； （三）違規(guī)審批（咨詢）未按要求落實保證金的票據(jù)承兌業(yè)務或擅自動用保證金的。 五、出票人有下列行為之一的，應在收到承兌社通知后 7 日內(nèi)予以改正并采取令承兌社滿意的補救措施，否則承兌社有權要求出票人提前交付足額票款或從出票人在承兌社的其他存款帳戶中扣劃票款： 向承兌社提供虛假財務報表及其他財務資料的； 不配合或拒絕接受承兌社對其生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動進行監(jiān)督的； 其財產(chǎn)的重要部分或全部被其他債權人占有，或被指定受托人、接收人或類似人員接管，或者其財產(chǎn)被扣押或凍結，可能使承兌社債權遭受嚴重損失的； 未經(jīng)承兌社同意進行承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并、兼并、合資、分立、減資、股權變動、轉(zhuǎn)讓等行動可能危及承兌社債權安全的； 發(fā)生變更住所、通訊地址、營業(yè)范圍、法定代表人等工商登記事項或?qū)ν獍l(fā)生重大投資等情況使承兌社債權實現(xiàn)受到嚴重影響或威脅的； 涉及重大、經(jīng)濟糾紛或財務狀況惡化等，使承兌社債權實現(xiàn)受到嚴重影響或威脅的； 其他任何可能導致承兌社債權實現(xiàn)受到威脅或嚴重損失的。貴社可直接從我方在貴社及在他行開立的任何帳戶中的存款予以扣劃。 第四條 本合同的效力獨立于被擔保的《協(xié)議》及其項下的銀行承兌匯票，《協(xié)議》及其項下的銀行承兌匯票無效不影響本合同的效力。 29 第十二條 抵押期間，經(jīng)乙方書面同意，甲方可以轉(zhuǎn)讓抵押物，但轉(zhuǎn)讓抵押物所得金額先用于向乙方提前清償所擔保的債權，或作為抵押財產(chǎn)，全部存入乙方指定的帳戶，抵押期間甲方不得動用。 第二十條 本合同一式 份，甲方 份，乙方 份。 第五條 本合同的效力獨立于被擔 保的《協(xié)議》及其項下的銀行承兌匯票，《協(xié)議》及其項下的銀行承兌匯票無效不影響本合同的效力。 第十三條 乙方依法處分 質(zhì)押物所得的價款，按下列順序分配： （一）支付處分質(zhì)押財產(chǎn)所需的費用； （二）清償出票人應償付乙方的款項，包括乙方墊付款項及計收罰息； （三）支付其他費用。 34 附件 9： XX 農(nóng)村信用社商業(yè)匯票承兌墊款通知書 （出票人、擔保人）： 茲有 （擔保人）擔保的 （出票人）簽發(fā)的號碼為 的商業(yè)匯票已于 年 月 日由我行墊款，墊款金額為 萬元。 。根據(jù) 號《銀行承兌協(xié)議》和 （擔保人）于 年 月 日向我信用社出具的保證書的承諾，請在接到本通知 3 日內(nèi)，將墊付票款及相應利息及時足額交付我信用社。 第十六條 本合同簽訂后自甲方將質(zhì)押財產(chǎn)交付乙方占管之日起生效。 第七條 甲方應辦理質(zhì)押財產(chǎn)在質(zhì)押期間的財產(chǎn)保險，保險人及投保險種應得到乙方認可，投保金額不得低于質(zhì)押物的凈值，保險單必須注明乙方為第一受益人，保險單證由乙方代為保管。甲方根據(jù)出票人的請求，愿意以甲方有權處分的財產(chǎn)設定質(zhì)押，作為乙方進行商業(yè)匯票承兌的擔保。 第十四條 甲方因隱瞞抵押存在共有、爭議、被查封、被扣押或已設定抵押權等情況而給乙方造成經(jīng)濟損失的，應向乙方支付與損失價值相當?shù)馁r償金，乙方有權將 賠償金直接從甲方存款帳戶中扣劃。 第六條 抵押期間，甲方有義務妥善保管抵押物 ，保持抵押物完好無損，并隨時接愛乙方的檢查。 因本保證書發(fā)生爭議協(xié)商解決不成時，可采取訴訟 方式解決，管轄法院為貴社所在地人民法院。對扣劃后仍不足支付部分的票款轉(zhuǎn)作出票人逾期貸款，按照有關規(guī)定計收利息，在承兌社墊付余額得到清償前，不再對出票人辦理新 的承兌業(yè)務。 第二十六條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 （八）喪失銀行承兌匯票的付款處理 銀行承兌匯票喪失，失票人在承兌社所在法院辦理公示催告到期后，憑人民法院出具的其享有票據(jù)權利的證明向承兌社請示付 款