【正文】 平衡，打印網(wǎng)點軋賬單，核打各柜員的柜員軋賬單與網(wǎng)點軋賬表的借貸發(fā)生數(shù)，確保一致。 簽退前，核清票箱 。 按照“審核 —— 記賬 —— 復(fù)核”的程序處理內(nèi)部綜合賬務(wù)。 柜員權(quán)限之內(nèi)的付款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理、審核、驗印 —— 柜員記賬 —— 柜員付款（簽發(fā)回單） —— 綜合員當(dāng)日滯后審核、驗印、復(fù)核”的程序辦理；對權(quán)限規(guī)定必須實時授權(quán)的付款業(yè)務(wù)，按照“柜員受理 、審核、驗印 —— 柜員記賬 —— 主管授權(quán)、綜合員驗印 —— 柜員付款（簽發(fā)回單） 綜合員滯后復(fù)核”的程序辦理，大額業(yè)務(wù)必須按規(guī)定經(jīng)會計主管授權(quán)后才能辦理。 第二十五條 日常賬務(wù)核算程序。 由 主管會計及龍頭柜員雙人辦理現(xiàn)金尾箱出庫。 第二十一條 會計主管權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)及授權(quán)范圍。 第十八條 實時授權(quán)的授權(quán)人在查驗原記賬憑證和原始憑證后，制度控制的業(yè)務(wù)可以采用簽字授權(quán)。 3負(fù)責(zé)正確保管、使用本崗的登記簿，登記清楚、內(nèi)容齊全。 2負(fù)責(zé)各種會計報表、統(tǒng)計報表、臨時報表的審查或編報。 1 檢查督促柜員嚴(yán)格執(zhí)行密碼保密制度，不定期監(jiān)督柜員更換密碼，密碼不得使用重復(fù)字符和連續(xù)字符，嚴(yán)禁使用他人柜員號辦理業(yè)務(wù)。對發(fā)生的各類會計出納差錯和事故，及時組織追查、補(bǔ)救和上報工作，并及時分析原因，提出處理意見，研究防范措施，認(rèn)真改進(jìn)工作。 注意掌握積累核算和經(jīng)營管理資料，做好分析，當(dāng)好參謀。 信用社無信貸內(nèi)勤的，要履行信用社信貸內(nèi)勤職責(zé)，負(fù)責(zé)貸款收回、 結(jié)息、計提應(yīng)收利息以及規(guī)定范圍內(nèi)的貸款發(fā)放憑證的填制 1負(fù)責(zé)信用社應(yīng)收款、應(yīng)付款及規(guī)定范圍內(nèi)財務(wù)開支等內(nèi)部賬務(wù)的憑證填制。 負(fù)責(zé) 轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)復(fù)核發(fā)送。 按現(xiàn)行制度規(guī)定，認(rèn)真審查受理的票據(jù)及結(jié)算憑證要素是否齊全 、正確，并認(rèn)真審核票據(jù)的印鑒。 第十一條 在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中，綜合柜員制機(jī)構(gòu)的操作人員代碼由四至五位阿拉伯?dāng)?shù)字組成，操作人員的代碼是唯一的，代碼為終身制，一經(jīng)確定，不得更改。 會計主管：指在授權(quán)范圍內(nèi)，對柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)、監(jiān)督管理的人員。若網(wǎng)點某類業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)量相對較大或確有必要時，可專設(shè)窗口辦理此類業(yè)務(wù)。 信用社（銀行）綜合柜員制管理辦法 第一章 總 則 第一條 為適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)營管理需要，保證農(nóng)村信用社綜合柜員制安全運(yùn)行，提高對外服務(wù)效率，防范會計風(fēng)險，根據(jù)《農(nóng)村信用社會計基本制度》、《農(nóng)村信用社出納基本制度》等有關(guān)制度，結(jié)合實際情況，特制定本辦法。 綜合柜員制網(wǎng)點可以設(shè)立專項窗口，辦理區(qū)轄聯(lián)行業(yè)務(wù)、匯兌結(jié)算、開銷戶、大額付現(xiàn)、協(xié)助司法、稅務(wù)查詢、凍結(jié)、劃款等業(yè)務(wù)。 綜合員：指在權(quán)限范圍內(nèi)，對柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行事中監(jiān)督，并負(fù)責(zé)內(nèi)部綜合賬務(wù)處理的人員。操作人員經(jīng)縣聯(lián)社培訓(xùn)、考核合格后，由縣聯(lián)社財務(wù)會計部登記、發(fā)卡。 受理開銷戶，現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、匯兌以及查詢、掛失等臨柜業(yè)務(wù)。 第十四條 綜合員崗位職責(zé) 正確使用和保管本崗位的各種業(yè)務(wù)用章以及密押器等重要機(jī)具。 負(fù)責(zé)借款借據(jù)（及委托放款借據(jù)）的保管登記及形態(tài)調(diào)整，確保賬據(jù)相符，形態(tài)真實。 領(lǐng)導(dǎo)與管理轄屬的會計出納工作，監(jiān)督和檢查各崗位認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家金融方針、政策和會計 、出納、結(jié)算、財務(wù)等制度以及綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)各項操作規(guī)程，合理安排有關(guān)人員的工作，努力提高工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。 按制度規(guī)定處理會計出納工作中的重大業(yè)務(wù)事項和疑難問題。 1檢查柜員的臨柜情況，負(fù)責(zé)登記臨柜人員登記簿；嚴(yán)格柜員的休假和離職管理制度，認(rèn)真執(zhí)行柜員的缺離崗交接制度。 2加強(qiáng)對作廢憑證和廢舊印章的清理、登記、上繳工作。 3檢查核對內(nèi)部往來賬務(wù)情況。 實時授權(quán)的授權(quán)人須查驗原記賬憑證和原始憑證，授權(quán)人的代碼或姓名，系統(tǒng)自動記載授權(quán)登記簿。 權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)包括：賬務(wù)復(fù)核（事中監(jiān)督），工前準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)匯復(fù)核、查詢，填制內(nèi)部賬務(wù)憑證，軋賬和打印憑證、會計報表等。 每天營業(yè)前，由專人開啟柜面監(jiān)控設(shè)備。營業(yè)終了時，綜合員對當(dāng)日各柜員業(yè)務(wù)全部復(fù)核完畢，柜員尾箱現(xiàn)金、憑證核對無誤碼后，柜員方可辦理簽退。 除根據(jù)有關(guān)規(guī)定可由信用社代扣的款項外，付出款項要有付款單位簽發(fā)的付款憑證，或按結(jié)算辦法規(guī)定由收款單位填制的結(jié)算憑證。 參加票據(jù)交換的社，受理收款單位交存他行社的付款憑證時 ,必須在進(jìn)賬單回單上加蓋“他行票據(jù)，收妥抵用”字樣的戳記 ,在本社辦妥收款手續(xù)后方可支付。 營業(yè)終了前，查詢所記賬務(wù)是否有未復(fù)核記錄。根據(jù)業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行分柜員登記業(yè)務(wù)量登記簿。 次日營業(yè)前，綜合員接收并打印通存通兌清算資料、日計表等工前準(zhǔn)備資料。 第三十五條 現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳 聯(lián)社營業(yè)部：領(lǐng)取和上繳由龍頭柜員 提出申請，填制現(xiàn)金調(diào)拔單，提交綜合柜員。 交 接前，柜員清點現(xiàn)金軋賬無誤后，打印出柜員軋賬表一式兩聯(lián)，登記款項物品交接登記簿。主管不得兼管或使用儲蓄業(yè)務(wù)用公章、會計業(yè)務(wù)用公章。 各網(wǎng)點可根據(jù)柜員、綜合員設(shè)置情況，填制多份印鑒卡，由柜員、綜合員各自保管、使用一份，正卡由綜合員保管使用。 在崗時，章、證、押（壓）、印鑒卡應(yīng)按規(guī)定妥善放置。 第九章 IC卡管理 第四十三條 經(jīng)授權(quán)的 IC 卡是綜合柜員制各操作人員進(jìn)行上機(jī) 操作的合法身份確認(rèn) 工具。持有 IC卡的操作員本級機(jī)構(gòu)無權(quán)更改 IC卡內(nèi)容。 第五十條 操作人員 IC 卡如發(fā)生自然磨損，不能使用的，由持卡人所屬機(jī)構(gòu)填好申請書，連同壞損的 IC 卡交縣級聯(lián)社申請更換，壞損的 IC卡由聯(lián)社集中銷毀。 第五十六條 柜員對外辦理業(yè)務(wù)必須一筆一清。在同一個營業(yè)日，不得變更操作員級別，遇特殊情況，需變更操作員級別的，必須經(jīng)信用社主任書面申請，聯(lián)社核實后確有必要的 可予以變更 第五十九條 健全內(nèi)部的定期崗位輪換制度，確保柜面人員有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。未能及時查清的，應(yīng)按規(guī)定及時向管轄機(jī)構(gòu)匯報。