【正文】 部管理基礎(chǔ)和風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，建立健全嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧咏M織形式 和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。 （十二）加強(qiáng)賬務(wù)核對，確保賬賬、賬款、賬實、賬據(jù)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)六相 符。 第十八條 建立查庫制度。業(yè)務(wù)印章使用人員臨時離 崗，應(yīng)做到人在章在、人離章收；臨時離崗時，應(yīng)按規(guī)定辦理移交手續(xù)，主任或主 管柜員監(jiān)交。 第三十一條 柜員發(fā)生重要空白憑證、現(xiàn)金及賬務(wù)差錯，必須立即向主管柜員 和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告，并積極查找。 第四十條 檢查監(jiān)督的責(zé)任劃分。實行柜員制的勞動組合，必須 明確專人對柜員業(yè)務(wù)操作實行事前、事中、事后全面的安全控制。 第二十七條 監(jiān)控探頭必須做到每個柜員裝有一個監(jiān)控探頭，其他探頭必須覆 蓋所有營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)外，不得留有盲點。 （一）各種業(yè)務(wù)印章采用“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的辦法。 第十六條 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)差錯，柜員應(yīng)立即全數(shù)返還客戶復(fù)點，當(dāng)面點 清，并登記“款項差錯登記簿”由客戶簽字確認(rèn)。 （八）互相制約，授權(quán)操作。 （三）營業(yè)機(jī)構(gòu)必須配備適合柜員工作的環(huán)境 設(shè)施，使柜員能集中精力辦理業(yè) 務(wù)，原則上應(yīng)在每個柜員間安裝隔離板，形成每個柜員相對獨立的操作間。 第二條 綜合業(yè)務(wù)柜員制是指營業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，獨 立為客戶辦理儲蓄、對公、出納、信貸、中間業(yè)務(wù)等全部或部分業(yè)務(wù)，并履行相應(yīng) 職責(zé)，享有相關(guān)權(quán)限，單獨承擔(dān)責(zé)任的一種勞動組合方式。對綜合業(yè)務(wù)柜員實行自我復(fù)核、自我約束、自我控 制、自擔(dān)風(fēng)險的原則進(jìn)行管理。 （五）賬折（單、卡）見面，當(dāng)時核對?？铐椊唤訒r由主任或主管柜員監(jiān)交。 第二十二條 營業(yè)終了，柜員根據(jù)當(dāng)日綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)重要空白憑證結(jié)存 數(shù)，與實際結(jié)存份數(shù)核對相符后，經(jīng)主管柜員清點無誤后，隨現(xiàn)金裝箱入庫保管。密碼應(yīng)定期或不定期更換并做好登記。各類會計檔案應(yīng)按照有關(guān)會計檔案管理規(guī)定進(jìn)行管理，嚴(yán)格履行會計檔案調(diào) 閱、保管和銷毀的規(guī)定手續(xù)。 第四十二條 本暫行辦法由信用社（銀行 ）聯(lián)合社制定、修改、解釋。 第九章 檢查監(jiān)督與管理 第三十三條 建立完善的 審批、備案制度。 （四 ）各類業(yè)務(wù)印章在營業(yè)中應(yīng)妥善保管。營業(yè)機(jī)構(gòu)的庫存重要空白憑證應(yīng)指定專人 保管和領(lǐng)發(fā)，做到賬證分管。對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)，應(yīng)采取本地授權(quán)的方式；對交易金額的授權(quán)應(yīng)采 取本地授權(quán)和異地授權(quán)相結(jié)合動態(tài)疊加的方式，超過本地授權(quán)限額的應(yīng)提交異地授 權(quán)。 （二）熟練掌握