【正文】 負(fù)責(zé)入庫(kù)前復(fù)點(diǎn)、核對(duì)柜員錢箱中的現(xiàn)金和重要空白憑證。 負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)檔案、資料的整理裝訂、保管等工作。 負(fù)責(zé)正確保管、使用本崗的登記簿，登記清楚、內(nèi)容齊全。 及時(shí)記載手工分戶賬、管理卡，定期進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬、 賬實(shí)相符。 負(fù)責(zé)借款借據(jù)（及委托放款借據(jù)）的保管登記及形態(tài)調(diào)整，確保賬據(jù)相符，形態(tài)真實(shí)。 信用社無(wú)信貸內(nèi)勤的，要履行信用社信貸內(nèi)勤職責(zé)，負(fù)責(zé)貸款收回、 結(jié)息、計(jì)提應(yīng)收利息以及規(guī)定范圍內(nèi)的貸款發(fā)放憑證的填制 1負(fù)責(zé)信用社應(yīng)收款、應(yīng)付款及規(guī)定范圍內(nèi)財(cái)務(wù)開支等內(nèi)部賬務(wù)的憑證填制。 1負(fù)責(zé)各項(xiàng)提取，編制內(nèi)部自制憑證和部分會(huì)計(jì)報(bào)表。 1負(fù)責(zé)并賬制營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的憑證檢查及事后監(jiān)督。 1負(fù)責(zé)抵質(zhì)押物品及有價(jià)單證的保管登記，按旬核對(duì)，保證賬實(shí)相符。 1保守商業(yè)秘密，不得私自向外界提供或者泄露本單位的會(huì)計(jì)信息。 1其他交由綜合員負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)。 第十五條 會(huì)計(jì)主管職責(zé)。 領(lǐng)導(dǎo)與管理轄屬的會(huì)計(jì)出納工作，監(jiān)督和檢查各崗位認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家金融方針、政策和會(huì)計(jì) 、出納、結(jié)算、財(cái)務(wù)等制度以及綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)各項(xiàng)操作規(guī)程，合理安排有關(guān)人員的工作，努力提高工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。 注意掌握積累核算和經(jīng)營(yíng)管理資料，做好分析，當(dāng)好參謀。 參與制定本單位工作計(jì)劃及其重大問(wèn)題的決策，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)出納工作總結(jié)，擬寫年度決算說(shuō)明書，向本單位和上級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門報(bào) 告工作。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)增收節(jié)支，為改善經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。 堅(jiān)持原則，廉潔奉公，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抵制一切違法違紀(jì)行為。 制定和落實(shí)柜員工作責(zé)任制，建立業(yè)務(wù)考核制度，對(duì)柜員的工作情況做好檢查與評(píng)價(jià)。 組織柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，開展多種形式的業(yè)務(wù)練兵活動(dòng)。負(fù)責(zé)對(duì)柜員業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的定期考核工作，不斷提高柜員的理論水平和業(yè)務(wù)操作技能。 按制度規(guī)定處理會(huì)計(jì)出納工作中的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和疑難問(wèn)題。對(duì)發(fā)生的各類會(huì)計(jì)出納差錯(cuò)和事故，及時(shí)組織追查、補(bǔ)救和上報(bào)工作，并及時(shí)分析原因，提出處理意見，研究防范措施，認(rèn)真改進(jìn)工作。 制訂和落實(shí)崗位責(zé)任制，對(duì)柜員工作范圍及權(quán)限實(shí)行嚴(yán)格授權(quán)控制和人為控制。 建立工作日志，逐日做好要事記錄，并負(fù)歷史責(zé)任。 1每日營(yíng)業(yè)前監(jiān)督檢查柜員的準(zhǔn)備工作，保證現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白 憑證、印章、壓數(shù)機(jī)等按時(shí)、按制度規(guī)定出庫(kù)。 1監(jiān)督檢查柜員嚴(yán)格按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，對(duì)需要授權(quán)的業(yè)務(wù)內(nèi)容嚴(yán)格審查，對(duì)大額現(xiàn)金支付和資金往來(lái)匯劃業(yè)務(wù)按有關(guān)規(guī)定審查，既維護(hù)制度的嚴(yán)肅性、保證資金的安全，又能做到及時(shí)、準(zhǔn)確、方便客戶。 1監(jiān)督檢查聯(lián)行印、押（機(jī)）、證分管、分用情況及柜員臨時(shí)離崗時(shí)的現(xiàn)金、印、押（機(jī)）、證加鎖入庫(kù)和簽退情況。 1監(jiān)督檢查庫(kù)房（保險(xiǎn)柜）鑰匙的使用和管理情況。 1檢查柜員的臨柜情況，負(fù)責(zé)登記臨柜人員登記簿；嚴(yán)格柜員的休假和離職管理制度，認(rèn)真執(zhí)行柜員的缺離崗交接制度。 1 檢查督促柜員嚴(yán)格執(zhí)行密碼保密制度，不定期監(jiān)督柜員更換密碼，密碼不得使用重復(fù)字符和連續(xù)字符，嚴(yán)禁使用他人柜員號(hào)辦理業(yè)務(wù)。 1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、保管和印、押、證、機(jī)的領(lǐng)入、頒發(fā)和管理。 1負(fù)責(zé)管理柜員的日間簽到、暫退和營(yíng)業(yè)期間臨時(shí)離崗簽退，全天營(yíng)業(yè)終了辦理簽退。 1管理本網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證大庫(kù)。負(fù)責(zé)與管轄社之間重要空白憑證的集中領(lǐng)用、上繳，負(fù)責(zé)與柜員之間重要空白憑證的分發(fā)，收回、調(diào)劑工作。 主機(jī)必須設(shè)置密碼，由會(huì)計(jì)主管或由會(huì)計(jì)主管指定一名柜員掌握開機(jī)密碼。 2負(fù)責(zé)信用社其他應(yīng)收款的列支、財(cái) 務(wù)開支及固定資產(chǎn)購(gòu)置（維修）申請(qǐng)的上報(bào)； 2對(duì)當(dāng)日發(fā)生的撤銷、錯(cuò)賬沖正主管應(yīng)逐筆審核。 2加強(qiáng)對(duì)作廢憑證和廢舊印章的清理、登記、上繳工作。 2負(fù)責(zé)各種會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、臨時(shí)報(bào)表的審查或編報(bào)。 2根據(jù)工商、稅務(wù)、人行等部門要求按時(shí)進(jìn)行年檢、交稅等工作。 2負(fù)責(zé)信用社微機(jī)管理工作。 2有權(quán)抵制上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、單位負(fù)責(zé)人的違規(guī)行為，并向上級(jí)有關(guān)部門及時(shí)反映。 2負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案入檔前的檢查登記及保管； 2正確使用和保管本崗位負(fù)責(zé)的印章、密押器、 IC 卡。 合理調(diào)配本網(wǎng)點(diǎn)的柜員、綜合員， 確保會(huì)計(jì)核算工作正常開展。 3按照權(quán)限規(guī)定，對(duì)柜員、綜合員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、授權(quán)。 3檢查核對(duì)內(nèi)部往來(lái)賬務(wù)情況。 3負(fù)責(zé)正確保管、使用本崗的登記簿，登記清楚、內(nèi)容齊全。 3其他應(yīng)由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)。 第五章 授權(quán)管理 第十六條 授權(quán)是指有權(quán)人對(duì)柜員所能辦理的業(yè)務(wù)范圍和交易金額予以明確限定的一種管理制度。對(duì)柜員日常營(yíng)業(yè)可以辦理的業(yè)務(wù)范圍的限定稱為對(duì)柜員的基本授權(quán)；對(duì)柜員在基本授權(quán)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的最大交易金額的限定稱為交易金額授權(quán)。 第十七條 授權(quán)的基本規(guī)定 根據(jù)柜員的綜合業(yè) 務(wù)素質(zhì)，確定授權(quán)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)范圍。柜員具有記賬、對(duì)外辦理業(yè)務(wù)的權(quán)限，不得復(fù)核其他柜員或綜合員的賬務(wù)；綜合員具有復(fù)核權(quán)限，不得直接臨柜受理客戶業(yè)務(wù)；會(huì)計(jì)主管只具有 授權(quán)、監(jiān)督權(quán)限。 對(duì)柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)實(shí)行交易額度控制， 超過(guò)交易額度的業(yè)務(wù)，必須由會(huì)計(jì)主管及時(shí)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)，由系統(tǒng)自動(dòng)控制，拒絕處理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。 實(shí)時(shí)授權(quán)的授權(quán)人須查驗(yàn)原記賬憑證和原始憑證，授權(quán)人的代碼或姓名，系統(tǒng)自動(dòng)記載授權(quán)登記簿。 第十八條 實(shí)時(shí)授權(quán)的授權(quán)人在查驗(yàn)原記賬憑證和原始憑證后，制度控制的業(yè)務(wù)可以采用簽字授權(quán)。授權(quán)時(shí)，授權(quán)人在有關(guān)憑證 上記載姓名實(shí)時(shí)授權(quán)確認(rèn)。系統(tǒng)控制的授權(quán)業(yè)務(wù)采用刷卡授權(quán)，實(shí)時(shí)授權(quán)的授權(quán)人在交易畫面刷卡后，輸入本人代碼及密碼，授權(quán)時(shí)采取回避制度。 第十九條 柜員權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)范圍及交易額度。 權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)包括：儲(chǔ)蓄；對(duì)公會(huì)計(jì)的一般業(yè)務(wù)的記賬；軋賬；支票管理；在授權(quán)下的抹賬；憑證出售；賬務(wù)查詢、打印；流水