信用社綜合柜員制管理辦法-wenkub
2023-01-31 22:31:42 本頁面
【正文】 總結，擬寫年度決算說明書，向本單位和上級聯社會計部門報 告工作。 1其他交由綜合員負責的業(yè)務。 1負責各項提取，編制內部自制憑證和部分會計報表。 負責正確保管、使用本崗的登記簿，登記清楚、內容齊全。 按照制度規(guī)定，對柜員處理的賬務進行實時或批量復核。 其他交由柜員負責的業(yè)務。在授權權限之內（超過權限的，必須經綜合員或會計主管授權）及時進行賬務處理。 第四章 崗位設置及崗位職責 第十三條 柜員崗位職責 正確使用、保管本崗位負責的現金尾箱、重要空白憑證及有價單證。操作員代碼由縣聯社財務會計部統(tǒng)一注冊管理。 第九條 實行綜合柜員制的聯行機構及參加同城票據交換的清算機構要堅持執(zhí)行章、證、壓（押）三分管制度和清算員、交換員、賬務處理人員三分開制度以及其他各項內部控制制度，各崗位人員職責明確、分工合理，避免不相容崗位混崗操作。 主管綜合員：指履行綜合員職責的會計主管人員。 第七條 實行綜合柜員制的營業(yè)機構，操作人員嚴格區(qū)分為柜 員、綜合員、會計主管三個等級，原則 上各等級之間不得兼容；營業(yè)網點人員配置確有困難的，會計主管可兼任綜合員（簡稱主管綜合員）。 必要時，可指定某一窗口主辦大戶業(yè)務 ，兼辦其他業(yè)務。 營業(yè)網點內部裝修及設施配備必須符合安全防范（“三防一?！保┮螅駟T之間有適當隔斷設置，配備“一對一”監(jiān)控系統(tǒng)，能夠清晰監(jiān)測到柜員行為及桌面情況。 第二條 綜合柜員制是指營業(yè)網點在法定業(yè)務范圍內，按照規(guī)定的業(yè)務處理權限和操作流程，由單一員工或多個員工的組合，通過臨柜窗口為客戶綜合辦理人民幣對公會計、儲蓄、信用卡等多種金融業(yè)務，并獨立承擔相應責任的一種勞動組合方式。 第三條 本辦法適用于應用綜合業(yè) 務網絡系統(tǒng)實行柜員制操作的農村信用社各營業(yè)網點。 配備與業(yè)務量相適應的計算機、終端、打印機、點鈔機、驗鈔機、捆鈔機、保險箱（柜）等設備； 會計基礎工作達到規(guī)范化，內部管理規(guī)范、嚴密，各項規(guī)章 制度健全， 人員配備能夠滿足崗位設置、崗位分工要求，符合相關內控制度要求； 第五條 窗口設置 實行綜合柜員制的營業(yè)機構應按業(yè)務種類和業(yè)務量情況設置兩個或兩個以上對外窗口，任一窗口均可辦理或受理本機構經營范圍內的人民幣對公會計、儲蓄和信用卡業(yè)務，窗口設置要與客源和經營管理需要相適應。 實行綜合柜員制初期，可以明確每一窗口受理業(yè)務的側重點，供客戶選擇。 柜員：指在授權范圍內，直接受理客戶人民幣存取款、結算等各種臨柜業(yè)務，并負責記錄相關賬務的人員，其中一人由會計主管指定為龍頭柜員。 第八條 綜合柜員制網點的賬務處理模式 滯后批量復核模式：柜員有明確的交易金額處理權 限，柜員權限范圍以內的業(yè)務由柜員及時處理，超過柜員權限的須經會計主管授權后方可辦理。 第三章 人員管理 第十條 綜合柜員制機構的操作人員必須持 IC 卡上崗，上機操作人員實 行 IC 卡與操作員代碼、口令三重控制。 第十二條 操作人員 IC卡、操作代碼、密碼的初始設置和增加，由縣級聯社財務會計部根據網點上報的申請編制操作代碼，由綜合業(yè)務網絡系統(tǒng)管理部門（科技部）寫卡、初始代碼并密封打印操作員密碼。 正確保管、使用本崗位的各種業(yè)務用章。 確保所記錄的流水賬軋賬平衡，賬款、賬證相符。 龍頭柜員還負責現金領取上繳、柜員之間現金調劑、協(xié)助管理大庫、重要空白憑證等工作。 對柜員受理的大額現金收、付業(yè)務及時進行復核。 及時記載手工分戶賬、管理卡，定期進行核對，保證賬賬、 賬實相符。 1負責并賬制營業(yè)網點的憑證檢查及事后監(jiān)督。 第十五條 會計主管職責。 加強財務管理，促進增收節(jié)支，為改善經營管理和提高經濟效益服務。負責對柜員業(yè)務知識和業(yè)務技能的定期考核工作，不斷提高柜員的理論水平和業(yè)務操作技能。 建立工作日志，逐日做好要事記錄，并負歷史責任。 1監(jiān)督檢查庫房（保險柜）鑰匙的使用和管理情況。 1負責管理柜員的日間簽到、暫退和營業(yè)期間臨時離崗簽退，全天營業(yè)終了辦理簽退。 2負責信用社其他應收款的列支、財 務開支及固定資產購置（維修）申請的上報； 2對當日發(fā)生的撤銷、錯賬沖正主管應逐筆審核。 2負責信用社微機管理工作。 3按照權限規(guī)定，對柜員、綜合員經辦的業(yè)務進行審核、授權。 第五章 授權管理 第十六條 授權是指有權人對柜員所能辦理的業(yè)務范圍和交易金額予以明確限定的一種管理制度。 對柜員經辦業(yè)務實行交易額度控制， 超過交易額度的業(yè)務，必須由會計主管及時授權，未經授權，由系統(tǒng)自動控制，拒絕處理此項業(yè)務。系統(tǒng)控制的授權業(yè)務采用刷卡授權，實時授權的授權人在交易畫面刷卡后，輸入本人代碼及密碼，授權時采取回避制度。 第二十條 綜合員權限內業(yè)務范圍。 授權額度， 對公人民幣 5 萬元（含）以上的現金付款業(yè)務，人民幣 20萬元（含）以上的單位轉賬付款業(yè)務。 第六章 日常核算綜合處理程序 第二十三條 營業(yè)前準備。 重要空白憑證出庫時，要核對各種重要單證與登記簿結存是否一致，是否能夠滿足正常營業(yè)所需，若重要單證數量不足時，應向 會計主管提出領用要求。 已簽退柜員當日不允許再簽到。記賬前，根據發(fā)生的業(yè)務取得或由綜合員填制的會計憑證，審查確認憑證的真實性、正確性、完整性和合法性；記賬時，根據業(yè)務種類，選擇相應的系統(tǒng)操作界面，按計算機提示將會計憑證的要素完整無誤地輸入計算機。 第二十六條 收、付款處理程序。對公支票戶存款打印付款回單作現金支票附件。 本網點開戶單位間的轉賬結算業(yè)務，必須先記付款單位賬，后記收款單位賬。 第二十八條 日終軋賬的處理程序。 第二十九條 系統(tǒng)柜員軋賬處理。 核清錢箱。 第三十條 綜合員軋賬處理 綜合員
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