【正文】 總結(jié)，擬寫年度決算說明書，向本單位和上級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門報(bào) 告工作。 1其他交由綜合員負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)。 1負(fù)責(zé)各項(xiàng)提取，編制內(nèi)部自制憑證和部分會(huì)計(jì)報(bào)表。 負(fù)責(zé)正確保管、使用本崗的登記簿，登記清楚、內(nèi)容齊全。 按照制度規(guī)定，對(duì)柜員處理的賬務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)或批量復(fù)核。 其他交由柜員負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)。在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)（超過權(quán)限的，必須經(jīng)綜合員或會(huì)計(jì)主管授權(quán)）及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 第四章 崗位設(shè)置及崗位職責(zé) 第十三條 柜員崗位職責(zé) 正確使用、保管本崗位負(fù)責(zé)的現(xiàn)金尾箱、重要空白憑證及有價(jià)單證。操作員代碼由縣聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部統(tǒng)一注冊(cè)管理。 第九條 實(shí)行綜合柜員制的聯(lián)行機(jī)構(gòu)及參加同城票據(jù)交換的清算機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持執(zhí)行章、證、壓（押）三分管制度和清算員、交換員、賬務(wù)處理人員三分開制度以及其他各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，各崗位人員職責(zé)明確、分工合理，避免不相容崗位混崗操作。 主管綜合員：指履行綜合員職責(zé)的會(huì)計(jì)主管人員。 第七條 實(shí)行綜合柜員制的營業(yè)機(jī)構(gòu)，操作人員嚴(yán)格區(qū)分為柜 員、綜合員、會(huì)計(jì)主管三個(gè)等級(jí)，原則 上各等級(jí)之間不得兼容；營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員配置確有困難的，會(huì)計(jì)主管可兼任綜合員（簡稱主管綜合員）。 必要時(shí)，可指定某一窗口主辦大戶業(yè)務(wù) ，兼辦其他業(yè)務(wù)。 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部裝修及設(shè)施配備必須符合安全防范（“三防一?！保┮螅駟T之間有適當(dāng)隔斷設(shè)置，配備“一對(duì)一”監(jiān)控系統(tǒng)，能夠清晰監(jiān)測(cè)到柜員行為及桌面情況。 第二條 綜合柜員制是指營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理權(quán)限和操作流程，由單一員工或多個(gè)員工的組合，通過臨柜窗口為客戶綜合辦理人民幣對(duì)公會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、信用卡等多種金融業(yè)務(wù)，并獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動(dòng)組合方式。 第三條 本辦法適用于應(yīng)用綜合業(yè) 務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)行柜員制操作的農(nóng)村信用社各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。 配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的計(jì)算機(jī)、終端、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、捆鈔機(jī)、保險(xiǎn)箱（柜）等設(shè)備； 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到規(guī)范化，內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)密，各項(xiàng)規(guī)章 制度健全， 人員配備能夠滿足崗位設(shè)置、崗位分工要求，符合相關(guān)內(nèi)控制度要求； 第五條 窗口設(shè)置 實(shí)行綜合柜員制的營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)量情況設(shè)置兩個(gè)或兩個(gè)以上對(duì)外窗口，任一窗口均可辦理或受理本機(jī)構(gòu)經(jīng)營范圍內(nèi)的人民幣對(duì)公會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄和信用卡業(yè)務(wù)，窗口設(shè)置要與客源和經(jīng)營管理需要相適應(yīng)。 實(shí)行綜合柜員制初期，可以明確每一窗口受理業(yè)務(wù)的側(cè)重點(diǎn)，供客戶選擇。 柜員：指在授權(quán)范圍內(nèi)，直接受理客戶人民幣存取款、結(jié)算等各種臨柜業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)記錄相關(guān)賬務(wù)的人員，其中一人由會(huì)計(jì)主管指定為龍頭柜員。 第八條 綜合柜員制網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理模式 滯后批量復(fù)核模式：柜員有明確的交易金額處理權(quán) 限，柜員權(quán)限范圍以內(nèi)的業(yè)務(wù)由柜員及時(shí)處理，超過柜員權(quán)限的須經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)后方可辦理。 第三章 人員管理 第十條 綜合柜員制機(jī)構(gòu)的操作人員必須持 IC 卡上崗，上機(jī)操作人員實(shí) 行 IC 卡與操作員代碼、口令三重控制。 第十二條 操作人員 IC卡、操作代碼、密碼的初始設(shè)置和增加，由縣級(jí)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的申請(qǐng)編制操作代碼，由綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理部門（科技部）寫卡、初始代碼并密封打印操作員密碼。 正確保管、使用本崗位的各種業(yè)務(wù)用章。 確保所記錄的流水賬軋賬平衡，賬款、賬證相符。 龍頭柜員還負(fù)責(zé)現(xiàn)金領(lǐng)取上繳、柜員之間現(xiàn)金調(diào)劑、協(xié)助管理大庫、重要空白憑證等工作。 對(duì)柜員受理的大額現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行復(fù)核。 及時(shí)記載手工分戶賬、管理卡，定期進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬、 賬實(shí)相符。 1負(fù)責(zé)并賬制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的憑證檢查及事后監(jiān)督。 第十五條 會(huì)計(jì)主管職責(zé)。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)增收節(jié)支，為改善經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。負(fù)責(zé)對(duì)柜員業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的定期考核工作，不斷提高柜員的理論水平和業(yè)務(wù)操作技能。 建立工作日志，逐日做好要事記錄，并負(fù)歷史責(zé)任。 1監(jiān)督檢查庫房（保險(xiǎn)柜）鑰匙的使用和管理情況。 1負(fù)責(zé)管理柜員的日間簽到、暫退和營業(yè)期間臨時(shí)離崗簽退，全天營業(yè)終了辦理簽退。 2負(fù)責(zé)信用社其他應(yīng)收款的列支、財(cái) 務(wù)開支及固定資產(chǎn)購置（維修）申請(qǐng)的上報(bào)； 2對(duì)當(dāng)日發(fā)生的撤銷、錯(cuò)賬沖正主管應(yīng)逐筆審核。 2負(fù)責(zé)信用社微機(jī)管理工作。 3按照權(quán)限規(guī)定，對(duì)柜員、綜合員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、授權(quán)。 第五章 授權(quán)管理 第十六條 授權(quán)是指有權(quán)人對(duì)柜員所能辦理的業(yè)務(wù)范圍和交易金額予以明確限定的一種管理制度。 對(duì)柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)實(shí)行交易額度控制， 超過交易額度的業(yè)務(wù)，必須由會(huì)計(jì)主管及時(shí)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)，由系統(tǒng)自動(dòng)控制，拒絕處理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。系統(tǒng)控制的授權(quán)業(yè)務(wù)采用刷卡授權(quán)，實(shí)時(shí)授權(quán)的授權(quán)人在交易畫面刷卡后，輸入本人代碼及密碼，授權(quán)時(shí)采取回避制度。 第二十條 綜合員權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)范圍。 授權(quán)額度， 對(duì)公人民幣 5 萬元（含）以上的現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，人民幣 20萬元（含）以上的單位轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)。 第六章 日常核算綜合處理程序 第二十三條 營業(yè)前準(zhǔn)備。 重要空白憑證出庫時(shí)，要核對(duì)各種重要單證與登記簿結(jié)存是否一致，是否能夠滿足正常營業(yè)所需，若重要單證數(shù)量不足時(shí)，應(yīng)向 會(huì)計(jì)主管提出領(lǐng)用要求。 已簽退柜員當(dāng)日不允許再簽到。記賬前，根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)取得或由綜合員填制的會(huì)計(jì)憑證，審查確認(rèn)憑證的真實(shí)性、正確性、完整性和合法性；記賬時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)種類，選擇相應(yīng)的系統(tǒng)操作界面，按計(jì)算機(jī)提示將會(huì)計(jì)憑證的要素完整無誤地輸入計(jì)算機(jī)。 第二十六條 收、付款處理程序。對(duì)公支票戶存款打印付款回單作現(xiàn)金支票附件。 本網(wǎng)點(diǎn)開戶單位間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，必須先記付款單位賬，后記收款單位賬。 第二十八條 日終軋賬的處理程序。 第二十九條 系統(tǒng)柜員軋賬處理。 核清錢箱。 第三十條 綜合員軋賬處理 綜合員