【正文】 附 件： 《出差申請單》 《出差借款單》 《差旅費報銷單》 《現(xiàn)金借款單》 《現(xiàn)金報銷單》 《業(yè)務招待費審批表》 《支票報銷單》 《支票申請單》 《匯款申請單》 《固定資產申購單》 《呈批件》 《先開發(fā)票后收款申請單》 《收入日報》 《備用金日記帳》 《附表》（ 包括：《票房現(xiàn)金交接登記表》《小賣現(xiàn)金交接登記表》《電影票出入庫登記表》、《電影票副券與票房核對情況記錄表》《現(xiàn)金盤點表》《營業(yè)款封存交接記錄單》《保險箱密碼變更登記表》《收貨單》《調撥單》） 第 20 頁 共 20 頁 。 第 19 頁 共 20 頁 影院財務檔案的 銷毀 工作由總部統(tǒng)一安排，各影院不能自行 銷毀 。 影院所有包場觀影、租賃場地的業(yè)務必須簽訂合同，并在收入日報中予以注明， 其中一份 原件放總部財務中心存檔。 影院所有財務檔案必須填寫規(guī)范；紙質的會計檔案必須用鋼筆或簽字筆填寫，書寫工整，不得亂涂亂畫，如有修改必須在修改處簽名，金額不得修改，簽名必須使用正楷字體。 （二）會計檔案管理制度 會計檔案包括書面檔案資料和 電子 檔案資料， 電子檔案資料 須與書面檔案資料同時保存并且保持一致。 發(fā)票的開具 （ 1）已經(jīng)收到款項的客戶要求開具發(fā)票時，可以到財 務處申請開具相應金額的發(fā)票；未收到款項，客戶要求先開具發(fā)票的，必須先填寫《先開發(fā)票后收款申請表》，并由部門負責人及財務負責人簽字后，到財務處開具發(fā)票，經(jīng)手人必須保證開具的發(fā)票如數(shù)收回款項； （ 2） 發(fā)票視同現(xiàn)金管理，如丟失發(fā)票，客戶又不能提供證明的，責任人需按票面金額將款項交至財務部，如客戶能提供證明沒有支付此筆款項的，責任人需承擔 200 元 /份的登報掛失等費用； （ 3）開具發(fā)票時，應按發(fā)票要求項目完整填寫，并按順序全份復寫，項目內容真實、完整、準確，不得開具沒有付款單位及無金額的空白發(fā)票；未用大寫金額應劃“ X”符號封頂，對作廢的發(fā)票，應整份保存，并加蓋“作廢”字樣； （ 4）發(fā)票填寫 完整 后，應在發(fā)票各聯(lián)加蓋財務專用章（或發(fā)票專用章）； （ 5）開具的發(fā)票必須做好備查登記，登記開具的內容、收款核銷情況，明確有關職責，應填制 發(fā)票領、用、存報表； （ 6）嚴禁轉借、代開、虛開、涂改、挖補、撕毀、折本和單聯(lián)填開發(fā)票； （ 7） 對外開具的收據(jù)需加蓋財務專用章，此類收據(jù)的管理適用于發(fā)票管理辦法。 第 七 章 發(fā)票及會計檔案管理制度 （一）發(fā)票管理規(guī)定 為加強發(fā)票的管理，正確取得和使用發(fā)票，根據(jù)稅法對發(fā)票管理的有關規(guī)定，結合本公司的實際 情況，特制定本管理規(guī)定。對不合法、不真實的原始憑證，應按《會計法》有關規(guī)定處理。 報銷人在將原始單據(jù)和報銷單送交審核 人 簽字核批時，應提供與費用發(fā)生相關的單據(jù)或文件 (如出差申請單、招待費用申請單、申購單及報銷清單等 )以供審閱。對原始單據(jù)填寫不合格的報銷單，行政助理和總部財務部有權退回要求其重填； （ 6）報銷人須將原始單據(jù)分類和整理，并呈魚鱗狀地整齊粘貼于《報銷單據(jù)粘貼單》上（發(fā)票與收據(jù)必須分開在兩張粘貼單上分別粘貼，不得將發(fā)票與收據(jù)貼在同一張粘貼單上）。 （ 2）采購商品報銷所需資料： ①銷售發(fā)票（發(fā)票上需注明商品明細；如發(fā)票上無明細，必須注明明細詳見附件，同時 提供產品銷售清單，清單上須加蓋與發(fā)票同樣的印章 )； ②影院售賣系統(tǒng)打印的入庫單（入庫單須有經(jīng)手人和分管事務經(jīng)理或影院經(jīng)理簽字，并加蓋收貨專用章）；③供貨方的出庫單； ④影院自行采購的商品，且報銷單是由影院填寫的，報銷單上必須有影院經(jīng)理簽字。 （ 3）總部收到影院的報銷單據(jù) 審核通過后 至匯款到影院備用金賬戶， 時間不超過 10個工作日。 日常財務報銷及審批程序 （ 1）經(jīng)辦人填寫單據(jù)（支付證明單、費用報銷單或差旅費報銷單）； （ 2）交影院行政助理復核； （ 3）交影院經(jīng)理審核； （ 4）郵寄總部審核、審批； （ 5）總部將報銷款匯入影院備用金賬戶； （ 6） 經(jīng)辦人到影院行政助理處領款。 影院應設專人登記辦公用品的入庫及領用，確保做到物盡其用、不浪費的原則。 對于消耗性辦公用品，影院根據(jù)員工工作性質控制使用數(shù)量；非消耗性辦公用品不得重復領取，如發(fā)生意外損壞，待核實后才可重新領購。 影院每月 8日前將所需營運物料上報到總部營運 管理部，總部營運管理部匯總各影院的營運物料申購單，經(jīng)批準后，由采購部統(tǒng)一進行采購；完成采購任務后，下發(fā)到各影院，影院應辦理相關驗收手續(xù)。 業(yè)務招待費報銷標準原則上控制在 50元╱人以內。 嚴格控制業(yè)務招待費用，招待客人應有明確的業(yè)務目的，切忌盲目應酬，發(fā)生的招待費應嚴格控制在預算限額內。 （三）業(yè)務招待費管理規(guī)定 影院原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費，如果在經(jīng)營業(yè)務過程時中或與相關部門溝通確實有需要招待客人的，必須事先填制《招待費申請單》或郵件請示，營運管理部總監(jiān)同意后方可執(zhí)行。出現(xiàn)下面情況時，經(jīng)部門最高負責人批準后，可以乘坐出租車： (1) 事情緊急，需要盡早到達目的地時； 第 14 頁 共 20 頁 (2) 需要接送重要客戶； (3) 乘坐公交車、地鐵無法到達目的地或需經(jīng)多次倒車才可到達目的地時； (4) 攜帶物品較多，需要車輛運輸時； (5) 外出時，因單位有急事需要立即返回時。 (1) 外派人員是指由于公司業(yè)務的需要，由總部派往原工作地點以外省 /市 /鎮(zhèn)工作 15天以上 3個月以內的人員（包括外派的影院管理組及督導）； (2) 調動人員是指由于公司業(yè)務的需要，由總部派往原工作地點以外省 /市 /鎮(zhèn)工作 3個月以上的人員（包括外派的影院管理組及督導）； (3) 出差人員是指由于公司業(yè)務的需要，由總部派往原工作地點以外省 /市 /鎮(zhèn)工作 15天以內的人員。 1出差人員去往目的地搭乘飛機時，應乘機場大巴前往機場，特殊情況如攜帶重要文件、貴重儀器，可以申請乘坐出租車。 公司組織的學習及各類交流會議，食宿由公司統(tǒng)一安排的，不視同出差，只報銷往返交通費，同時不再享有正常出勤的午餐補貼。 工作所在地到出差目的地，如當天去當天返回的，不視同出差，只報銷交通費。 差旅費報銷應一次性完成，不得分拆同次出差費用。 住宿費用、補助的報銷限額標準如下表： 地 區(qū) 分 類 及 報 銷 標 準 類別 分類地區(qū) 級 別 住宿限額 補助 1 一 級城市（上海、北京、廣州、深運營督導 220元 /天 /間 運營督導《參照運營督導人事管理制度》 200元 /天 /間 第 13 頁 共 20 頁 圳、杭州） 影院員工 150元 /天 /間 點執(zhí)行；影院員工幫鋪，參照《影院人員異動管理制度》 點執(zhí)行。 （一）差旅費管理規(guī)定 營運督導、影