【正文】 發(fā)展戰(zhàn)略： ? 利潤中心編碼體系（戰(zhàn)略體系） ? 利潤中心管理報表體系 ? 利潤中心預(yù)算報表體系 ? 利潤中心業(yè)績評價體系 ? 利潤中心審計體系 ? 利潤中心經(jīng)理人考核體系 6S體系組成 6S評價體系的基本依據(jù) 平衡計分卡（ BSC） 增值利潤（ EVA） 關(guān)鍵績效指標(biāo) （ KPI） 總體框架 核心理念 構(gòu)成要素 業(yè)績合同（ PC) 表現(xiàn)形式 6S評價體系實(shí)施 BSC框架 利潤中心發(fā)展戰(zhàn)略 指標(biāo) 構(gòu)建 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 業(yè)績合同 評價 計算獎勵 戰(zhàn)略分解 綱要 ? ? ? ? ? 戰(zhàn)略地圖 應(yīng)用 ? 結(jié) 。 目標(biāo)： 立足香港，面向內(nèi)地，走向世界。 平衡計分卡理論在業(yè)績評價中的應(yīng)用案例 CR集團(tuán)的 6S業(yè)績評價體系 CR集團(tuán)的使命、目標(biāo)及發(fā)展戰(zhàn)略 通過堅定不移的改革和發(fā)展，把 CR集團(tuán)建設(shè)成為在主營行業(yè)有競爭力和領(lǐng)導(dǎo)地位的優(yōu)秀國有控股企業(yè)，并實(shí)現(xiàn)股東價值和員工價值最大化。 ? BSC的指標(biāo)設(shè)計： 如何在公司現(xiàn)有評價指標(biāo)的基礎(chǔ)上，建立起完善、有效并切實(shí)可行的指標(biāo)體系？ – 解決方法： 通過與相關(guān)管理人員的溝通，充分了解公司現(xiàn)有評價指標(biāo)構(gòu)建過程及實(shí)施中存在的不足，針對公司的發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)重點(diǎn)，對現(xiàn)有指標(biāo)進(jìn)行補(bǔ)充、修正、刪減和細(xì)化。招聘 環(huán)境 設(shè)計 /開發(fā) 機(jī)會識別 保持 選擇 分銷 供應(yīng) ? 梳理基于平衡計分卡的戰(zhàn)略管理流程 – 為企業(yè)建立平衡計分卡的實(shí)施制度，完善企業(yè)的戰(zhàn)略管理流程，促進(jìn)企業(yè)的價值增長。 ? 確定平衡計分卡評價標(biāo)準(zhǔn) – 通過數(shù)據(jù)資料的搜集與分析，為評價指標(biāo)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)值。 ? 分解平衡計分卡指標(biāo)體系 – 通過平衡計分卡的 層層分解，將企業(yè)戰(zhàn)略與行動傳遞到各部門和各級層。 ? 設(shè)計平衡計分卡指標(biāo)體系 – 針對企業(yè)戰(zhàn)略地圖，在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上為企業(yè)設(shè)計平衡計分卡指標(biāo)體系。 目標(biāo)值： 將單位客戶年成本從 100美金降低到 75美金。電子商務(wù)技巧 30 20 100 20 10 10 30 要求數(shù)量 戰(zhàn)略工作準(zhǔn)備度 100% 90% 40% 50% 20% 70% 80% G G G R R R Y 人力資本準(zhǔn)備度 65% R 戰(zhàn)略工作準(zhǔn)備比率 合格數(shù)量 合格數(shù)量 30 18 40 10 2 8 21 ? ? ⑴文化；⑵領(lǐng)導(dǎo)力；⑶協(xié)調(diào)一致；⑷團(tuán)隊(duì)工作 ? ? ⑴為客戶和股東創(chuàng)造價值所需的行為變革： ? ①關(guān)注客戶；②創(chuàng)新；③提交成果 ? ⑵執(zhí)行戰(zhàn)略所需的行為變革： ? ①理解戰(zhàn)略；②經(jīng)管責(zé)任；③坦誠交流；④團(tuán)隊(duì)工作 ? 戰(zhàn)略準(zhǔn)備度報告 資產(chǎn) 目標(biāo) 指標(biāo) 目標(biāo)值 實(shí)際值 人力資本 人力資本組合 戰(zhàn)略工作準(zhǔn)備度 75% 65% 組織資本 領(lǐng)導(dǎo)力 領(lǐng)導(dǎo)力差距 90% 92% 文化 實(shí)現(xiàn)的核心價值 80% 52% 協(xié)調(diào)一致 戰(zhàn)略認(rèn)知度 80% 75% 團(tuán)隊(duì)工作 共享最佳實(shí)踐 75% 80% 信息資本 信息資本組合 信息組合準(zhǔn)備度 95% 70% Y Y G R G R 綱要 ? ? ? ? ? 戰(zhàn)略地圖 應(yīng)用 ? 結(jié) 緣 智 海 創(chuàng) 造 精 彩 繪制戰(zhàn)略地圖的六個步驟 1. 確定股東價值差距 2. 調(diào)整客戶價值主張 3. 確定價值提升時間表 – 確定高層財務(wù)（或使命）目標(biāo)和指標(biāo) – 確定目標(biāo)值和價值差距 – 把價值差距分配到增長和生產(chǎn)率目標(biāo) – 闡明目標(biāo)細(xì)分市場 – 闡明客戶價值主張 – 選擇指標(biāo) – 使客戶目標(biāo)和財務(wù)增長目標(biāo)協(xié)調(diào) – 制定縮小價值差距的時間表 – 把價值差距分配給不同的戰(zhàn)略主題 4. 確定戰(zhàn)略主題 5. 提升戰(zhàn)略資產(chǎn)準(zhǔn)備度 6. 確定戰(zhàn)略行動方案及資金保障計劃 – 確定對戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)有重要影響的少數(shù)關(guān)鍵流程（戰(zhàn)略主題） – 設(shè)定指標(biāo)和目標(biāo)值 – 確定支持戰(zhàn)略流程所要求的人力、信息和組織資本 – 評估支持戰(zhàn)略的資產(chǎn)準(zhǔn)備度 – 確定指標(biāo)和目標(biāo)值 – 確定支持業(yè)務(wù)流程和開發(fā)無形資產(chǎn)的具體行動方案 – 確定 并籌集戰(zhàn)略執(zhí)行所需資金及其它資源 顯著提高每股收益 增長戰(zhàn)略 增加和保留高價值客戶 提高單位客戶收入 生產(chǎn)率戰(zhàn)略 降低單位客戶成本 ① 確定股東價值差距 （以消費(fèi)者銀行為例） 目標(biāo)值： 在 5年內(nèi)將凈利潤提高 1億美元 目標(biāo)值： 將高價值客戶數(shù)量從202000增加到600000。關(guān)系管理 公共關(guān)系 交叉業(yè)務(wù)流程 市場調(diào)查 產(chǎn)品線知識 構(gòu)建團(tuán)隊(duì) 客戶交易中心 6 西格瑪 產(chǎn)品線知識 銷售解決方案 領(lǐng)導(dǎo)力 文化 數(shù)據(jù)庫知識技能談判技巧 合法框架 社區(qū)基礎(chǔ) 市場交流 訂單管理系統(tǒng) 電話銷售 問題管理系統(tǒng) 問題管理系統(tǒng) 有資格的財務(wù)規(guī)劃師 關(guān)系管理 團(tuán)隊(duì)工作＋ ＋生產(chǎn)率戰(zhàn)略改善成本結(jié)構(gòu) 提高資產(chǎn)利用率增長戰(zhàn)略增加收入機(jī)會技能培訓(xùn)知識系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫網(wǎng)絡(luò)文化 協(xié)調(diào)一致領(lǐng)導(dǎo)力 團(tuán)隊(duì)工作＋ ＋戰(zhàn)略地圖 確定能力圖解 評估人力資本準(zhǔn)備度 人力資本準(zhǔn)備度報告 人力資本開發(fā)項(xiàng)目 1 2 3 4 人力資本準(zhǔn)備度模型 人力資本準(zhǔn)備度 運(yùn)營管理 客戶管理 創(chuàng)新 負(fù)責(zé)的企業(yè)公民 事故最小化 快速響應(yīng) 交叉銷售 渠道轉(zhuǎn)換 理解細(xì)分客戶 開發(fā)新產(chǎn)品 員工多元化 戰(zhàn)略流程 能力描述 質(zhì)量經(jīng)理 呼叫中心代表 注冊財務(wù)規(guī)劃師 電話促銷員 客戶營銷員 合資企業(yè)經(jīng)理 社區(qū)招聘經(jīng)理 戰(zhàn)略工作組群 協(xié)調(diào)一致網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)培訓(xùn)組織資本 流 動 性 準(zhǔn) 備 度 流動性：資產(chǎn)易于變現(xiàn) 準(zhǔn)備度：無形資產(chǎn)滿足戰(zhàn)略要求的程度 戰(zhàn)略 通過戰(zhàn)略的直接支持，無形資產(chǎn)可以被轉(zhuǎn)化為有形收入（收入增長或成本降低） 衡量無形資產(chǎn)的框架 ? ?（知識、技能、價值） ? ? ? 確定戰(zhàn)略工作組群 長期股東價值生產(chǎn)率戰(zhàn)略改善成本結(jié)構(gòu) 提高資產(chǎn)利用率增長戰(zhàn)略增加收入機(jī)會 提高客戶價值產(chǎn)品 / 服務(wù)特征 關(guān)系 形象價格 質(zhì)量 可用性 選擇 功能 服務(wù) 伙伴關(guān)系 品牌財務(wù)層面客戶層面客戶價值主張生產(chǎn)和交付產(chǎn)品和服務(wù)的流程運(yùn)營管理流程提高客戶價值的流程客戶管理流程創(chuàng)造新產(chǎn)品和服務(wù)的流程創(chuàng)新流程改善社區(qū)和環(huán)境的流程法規(guī)與社會流程人力資本 信息資本 組織資本戰(zhàn)略工作組群 戰(zhàn)略 IT 組合 組織變革議程創(chuàng)造協(xié)調(diào)一致人力資本 房地產(chǎn) 存貨 長期資產(chǎn) ：戰(zhàn)略準(zhǔn)備度 ? 有形資產(chǎn)：流動性（三級分類） – 第一級：現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、 ? – 第二級：應(yīng)收賬款 ? 信用期內(nèi)（低于 30日） ? 逾期未付（ 30日到 60日） ? 逾期未付（ 60日到 90日） ? 逾期未付（超過 90日） – 第三級： ? 應(yīng)收賬款：約翰欠 $5290， 30日到 60日逾期未付款 ? 存貨：某型號鋼材 $6000 ? 無形資產(chǎn)：戰(zhàn)略準(zhǔn)備度（三級分類） – 第一級：三種無形資產(chǎn)的總括信息 – 第二級：每種無形資產(chǎn) – 第三級：特定個體的能力 現(xiàn)金 短期資產(chǎn) 組織變革議程： 戰(zhàn)略要求文化價值內(nèi)在（比如團(tuán)隊(duì)工作）和外在（比如以客戶為中心）的變革。這些系統(tǒng)表達(dá)了技術(shù)投資組合，這些投資在資金和其他資源上已經(jīng)接受了優(yōu)先性檢驗(yàn)。 ? 戰(zhàn)略工作組群： 對于每個戰(zhàn)略流程，總有幾個工作組群對戰(zhàn)略產(chǎn)生極大影響。（ 60%的平衡計分卡包括這一目標(biāo)）。（ 70%的平衡計分卡包括這一目標(biāo)）。（ 90%的平衡計分卡包括這一目標(biāo)）。（ 90%的平衡計分卡包括這一目標(biāo)）。（ 80%的平衡計分卡包括這一目標(biāo)）。$ 預(yù)算總額 $ 利潤和 RONA 吸引和保持 更多的客戶 服務(wù)準(zhǔn)時 快速地面周轉(zhuǎn) 最低票價 地面員工 協(xié)調(diào)一致 減少飛機(jī) 收入增長 戰(zhàn)略工作 舷梯管理 戰(zhàn)略系統(tǒng) 員工安排 ① 描述無形資產(chǎn) ② 協(xié)調(diào)和整合無形資產(chǎn) ③ 衡量無形資產(chǎn)及其相互間的協(xié)調(diào)一致性 ? 卡普蘭和諾頓研究了幾百個戰(zhàn)略地圖和平衡計分卡的學(xué)習(xí)與成長層面，始終出現(xiàn)的 6個指標(biāo)是： ? 人力資本 ? ： 執(zhí)行戰(zhàn)略活動所要求的技能、才干、技術(shù)訣竅等能力（ 80%的平衡計分卡包括這一目標(biāo)）。$ 員工持股計劃 完成員工安排系統(tǒng) 100% 100% 地面員工持股比率 信息系統(tǒng)可用性 地面員工與戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致 開發(fā)必要的技能 周轉(zhuǎn)期最優(yōu)化 30分鐘 降落時間 $ $ 質(zhì)量管理 第 1名 每年提高12% 客戶排序 客戶數(shù)量 最低票價 吸引和保持更多的客戶 20%CAGR 飛機(jī)租賃成本 市場價值 收入增長 團(tuán)隊(duì)工作 ＋ ＋ 戰(zhàn)略主題界定了戰(zhàn)略執(zhí)行所要求的流程、無形資產(chǎn)、目標(biāo)值和行動方案 戰(zhàn)略地圖 平衡計分卡 行動計劃 流程：運(yùn)營管理 主題：地面周轉(zhuǎn) 目標(biāo) 指標(biāo) 目標(biāo)值 行動方案 預(yù)算 協(xié)調(diào)一致 網(wǎng)絡(luò) 系統(tǒng) 培訓(xùn) 社區(qū) 內(nèi)部 層面 股東價值長期增長 運(yùn)營管理流程 客戶管理流程 創(chuàng)新流程 法規(guī)與社會流程 1 2 3 4 5 運(yùn)營有效 客戶管理 產(chǎn)品創(chuàng)新 好市民 長波 短波 2448個月 1224個月 612個月 中波 時間（年） 股東價值 內(nèi)部流程創(chuàng)造價值的周期各不相同 關(guān) 系 管 理 技術(shù)伙伴關(guān)系 內(nèi)部產(chǎn)品開發(fā) 關(guān) 系 管 理 適 時制 彈性制造 解決方案銷售 長期股東價值 生產(chǎn)率 增長 產(chǎn)品 /服務(wù)特征 關(guān)系 形象 財務(wù) 層面 客戶 層面 運(yùn)營管理流程 客戶管理流程 創(chuàng)新流程 法規(guī)與社會流程 內(nèi)部 層面 人力 資本 信息 資本 組織 資本 學(xué)習(xí)與成長層面 內(nèi)部 層面 創(chuàng)造準(zhǔn)備度 學(xué)習(xí)與成長層面 長期股東價值 生產(chǎn)率戰(zhàn)略 改善成本結(jié)構(gòu) 提高資產(chǎn)利用率 增長戰(zhàn)略 增加收入機(jī)會 提高客戶價值 產(chǎn)品 /服務(wù)特征 關(guān)系 形象 價格 質(zhì)量 可用性 選擇 功能 服務(wù) 伙伴關(guān)系 品牌 財務(wù) 層面 客戶 層面 客戶價值主張 生產(chǎn)和交付產(chǎn)品和服務(wù)的流程 運(yùn)營管理流程 提高客戶價值的流程 客戶管理流程 創(chuàng)造新產(chǎn)品和服務(wù)的流程 創(chuàng)新流程 改善社區(qū)和環(huán)境的流程 法規(guī)與社會流程 人力資本 信息資本 組織資本 戰(zhàn)略工作組群 戰(zhàn)略 IT組合 組織變革議程 創(chuàng)造協(xié)調(diào)一致 安全和健康 上市 改善社區(qū)和環(huán)境的流程 法規(guī)與社會流程 D組合 機(jī)會識別 保持 選擇 分銷 供應(yīng) 招聘 環(huán)境 設(shè)計 /開發(fā) 機(jī)會識別 保持 選擇 分銷 供應(yīng) 確定戰(zhàn)略行動方案 設(shè)定并接受挑戰(zhàn)性目標(biāo)值 團(tuán)隊(duì)解決問題 報酬與業(yè)績評價指標(biāo)掛鉤 上下一致校準(zhǔn)目標(biāo) 闡明愿景 這四個程序既可單獨(dú)，也可共同為把長期戰(zhàn)略目標(biāo)與短期行動聯(lián)系起來發(fā)揮作用。 各種行動方案： 1， 2， 3…… １．季度性的促銷活動 ２．客戶關(guān)系管理項(xiàng)目 ３．客戶服務(wù)培訓(xùn) BSC關(guān)鍵指標(biāo)構(gòu)建模板舉例 業(yè)績考評與戰(zhàn)略管理的重要工具 ? 過去 10年來，一些勇于創(chuàng)新的公