財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度(參考版)
2024-12-20 21:20本頁面
【正文】 簽批人： 主題詞： 財(cái)務(wù)報(bào)銷 管理制度 2021 年 5 月 22 日印發(fā) 附件三： 通訊費(fèi)報(bào)銷管理辦法 通訊費(fèi)報(bào)銷分兩種情況： 一種情況是公司未配手機(jī)的同事通訊費(fèi)報(bào)銷，在人事部核定的《通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)》范圍內(nèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷，入職 /離職當(dāng)月工作滿半月可報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額度的 50%； 另一種情況是公司配有手機(jī)的同事通訊費(fèi)報(bào)銷，此辦法適合第二種情況。 備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)置用金登記簿，記錄各種零星支出。 四 、備用金的管理 備用金由部門經(jīng)理指定人員管理，部門使用備用金要嚴(yán)格按照先報(bào)告后使用原則，備用金的使用要經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。 前賬未清的，不得繼續(xù)預(yù)支。 借款人員完成業(yè)務(wù)后，金額較大的應(yīng)在一周內(nèi)填寫《員工費(fèi)用報(bào)銷主表》，進(jìn)行報(bào)賬、清賬；對金額較小的，可匯總報(bào)賬（如十天匯總報(bào)銷一次，或半個(gè)月匯總報(bào)銷一次，各部門根據(jù)本部門發(fā)生費(fèi)用的額度確定）。實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。備用金使用時(shí)，由使用部門填制借款單，一次性領(lǐng)出現(xiàn)金 2021 元，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的報(bào)銷憑證金額補(bǔ)足備用金金額，即報(bào)多少補(bǔ)多少。 簽批人： 主題詞： 財(cái)務(wù)報(bào)銷 管理制度 2021 年 5 月 22 日印發(fā) 附件二： 備用金管理制度 為了提高工作效率，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度，本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。 第十三條 本規(guī)定的解釋權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部，公司對出差管理前有規(guī)定的，前文無簽批人： 主題詞： 財(cái)務(wù)報(bào)銷 管理制度 2021 年 5 月 22 日印發(fā) 效，以本制度為準(zhǔn)。 7）有出差費(fèi)用均需相關(guān)發(fā)票，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。住宿獎(jiǎng)勵(lì)在次月工資發(fā)放中一同發(fā)放，不列入費(fèi)用報(bào)銷中。住宿費(fèi)以住宿發(fā)票憑證報(bào)銷； ⅱ 出差補(bǔ)助 在次月同工資一齊發(fā)放。 1） 交通費(fèi)、住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超標(biāo)自付、欠標(biāo)不補(bǔ) 2） 遠(yuǎn)途出 差到當(dāng)?shù)貞?yīng)選擇“七天連鎖酒店”、“如家酒店”、“漢庭連鎖酒店”入住，特殊情況住其他酒店的，不得超過上述酒店標(biāo)準(zhǔn)的 10%。 2）當(dāng)日出差的交通費(fèi)報(bào)銷，填寫《業(yè)務(wù)交通費(fèi)報(bào)銷明細(xì)》，憑乘車票實(shí)數(shù)報(bào)銷，出差員工原則上優(yōu)先使用公共交通工具，特殊原因打車的， 應(yīng)簽批人： 主題詞： 財(cái)務(wù)報(bào)銷 管理制度 2021 年 5 月 22 日印發(fā) 寫明打車原因 。 第九條 員工差旅費(fèi)應(yīng)據(jù)實(shí)提供發(fā)票，經(jīng)核準(zhǔn)后予以報(bào)銷。 第七條 出差行程視為工作時(shí)間內(nèi)的勤務(wù)，一律不予報(bào)支加班費(fèi)。 ③、副總經(jīng)理審批后費(fèi)用報(bào)銷人打印紙質(zhì)費(fèi)用報(bào)銷主表及明細(xì)表，后附發(fā)票及相關(guān)原始憑證后遞交財(cái)務(wù)審核。因特殊情況未能提前辦理《出差申請表》者需事后補(bǔ)辦。 第五條 出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請表》向財(cái)務(wù)部暫支相應(yīng)數(shù)額的差旅費(fèi)。 第四條 出差前應(yīng)填寫《出差申請表》，出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要，事前予以核定，《出差申請表》交行政人事部做考勤依據(jù)。 第二條 公司員工出差辦事應(yīng)本著高效、節(jié)約原則，辦完公事后盡快返回，不得假公濟(jì)私，繞道旅行。 第八條 本細(xì)則 的變更、廢止須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，本細(xì)則自總經(jīng)理簽署之日起實(shí)施 起施行。 （四）、財(cái)務(wù)部每周五進(jìn)行一周的費(fèi)用及沖賬單據(jù)審核，并將審核后的單據(jù)交總經(jīng)理批準(zhǔn)，每月 13日、 28 日為財(cái)務(wù)報(bào)銷日，遇節(jié)假日順延 。 （三）、營銷中心、運(yùn)營中心的審批權(quán)限及流程： 報(bào)銷人員填制電子版《員工費(fèi)用報(bào)銷主表》及明細(xì)表， 發(fā)送上一級領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行電子審批，部門經(jīng)理最后審批完后發(fā)送副總經(jīng)理審批，副總經(jīng)理審批時(shí)抄送財(cái)務(wù)部 。 第六條 報(bào)銷的審批權(quán)限及時(shí)限 （ — ）、事先付款：借款（填寫《借款單》）、付款申請（填寫《付款申請書》）審批流程如下 : 報(bào)銷人員填單→部門領(lǐng)導(dǎo)簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)主管審核→出納付款。 十、 設(shè)備購置的審批：固定資產(chǎn)的購置，由需求部門發(fā)起，填寫《資產(chǎn)購置單》， 寫明設(shè)備、物品名稱、數(shù)量， 部門經(jīng)理復(fù)核后，交由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)制表，經(jīng)行政經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后，由采購部負(fù)責(zé)采購，設(shè)備到貨后，采購部應(yīng)會(huì)同行政部進(jìn)行驗(yàn)收，設(shè)備驗(yàn)收合格后，行政部出具《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，并辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。 營銷中心及運(yùn)營中心發(fā)生差旅費(fèi)及接待費(fèi)實(shí)行預(yù)算審批制度：營銷中心及運(yùn)營中心每月月底填寫《預(yù)算審批表》（附件四），做好次月月度的接待費(fèi)及差旅費(fèi)預(yù)算計(jì)劃，預(yù)算實(shí)行電子審批，由上一級主管或經(jīng)理審核后，發(fā)送副總經(jīng)理審批，副總經(jīng)理
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