財(cái)務(wù)發(fā)票報(bào)銷管理制度(參考版)
2024-12-19 18:12本頁面
【正文】 替代發(fā)票的開票時(shí)間必須是當(dāng)年的。加油費(fèi)開票時(shí)，請(qǐng)要求對(duì)方注明公司簡(jiǎn)稱，或公司產(chǎn)權(quán)下的車輛的牌號(hào)。其他未例舉到的，請(qǐng)?jiān)谡迟N前與財(cái)務(wù)審計(jì)人員溝通。 D、接受收據(jù)、白條單筆 300 元以上的，在支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)有公司 2 人同時(shí)在場(chǎng)或有甲方簽證。 ③單筆商品（服務(wù)）在 300 元以以上， 1000 元（含）以下，經(jīng)辦人判斷，接受收據(jù)、白條對(duì)公司更有利，且事前征得上級(jí)主管和財(cái)務(wù)審計(jì)人員書面同意的。 C、所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在正規(guī)渠道下，可以取得正式發(fā)票，但由于特定的商品或服務(wù)、特定的供應(yīng)商（個(gè)人）、特定的時(shí)間、特定的地點(diǎn)等原因無法取得正式發(fā)票，應(yīng)符合以下條件才允許使用收據(jù)、白條作為報(bào)銷憑據(jù)（公司明確禁止的費(fèi)用項(xiàng)目除外），該部分頂替發(fā)票由經(jīng)辦人承擔(dān)： ①單筆商品（服務(wù)）在 100 元（含）以下，經(jīng)辦人判斷，接受收據(jù)、白條對(duì)公司更有利的。 （ 3） 收據(jù)、白條的使用規(guī)范： A、經(jīng)辦人在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，應(yīng)當(dāng)選擇正規(guī)渠道，供應(yīng)商（服務(wù)提供商）具備開具正式發(fā)票條件的，應(yīng)當(dāng)要求其提供，僅開票需加稅點(diǎn)不作為使用收據(jù)、白條的理由。 （ 2） 所有票據(jù)，包括正式發(fā)票和收據(jù)、白條，背面都應(yīng)有經(jīng)辦人、填報(bào)人及部門各級(jí)審核人員的簽字。如具體內(nèi)容（項(xiàng)目）確實(shí)較多， 可泛寫統(tǒng)稱，但必須隨附加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章的明細(xì)清單。 E、要有開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。 C、日期：發(fā)票日期不允許空白和涂改。 以上票據(jù)延誤報(bào)銷的還應(yīng)扣除票面金額的 20％。 B、 客戶名稱：發(fā)票金額在 500 元以上的要求寫公司全稱“ ***有限公司”，經(jīng)辦人取得原始票據(jù)，在票據(jù)背面簽字，并提供相關(guān)附件 ， 進(jìn)行報(bào)銷單的粘粘、填寫 部門經(jīng)理 審核，在票據(jù)背面簽字 財(cái)務(wù)審計(jì)人員審核并出具審核意見 財(cái)務(wù)主管抽查 提供書面 解釋、補(bǔ)充附件等 審核不符合規(guī)定的報(bào)銷單，將相關(guān)問題反饋給綜合干事，要求限期解釋、補(bǔ)充資料 總經(jīng)理審批 對(duì)于解釋、補(bǔ)充資料后仍不符合規(guī)定的，提交人事部從經(jīng)辦人工資中扣 人事部考核 替代
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