現金報銷管理規(guī)定_財務現金報銷管理制度(參考版)
2024-09-24 19:24本頁面
【正文】 第十一條經查實有違反本制度的，按違規(guī)金額的20%對相關責任人給予處罰，并視情節(jié)輕重按有關規(guī)定給予黨紀政紀處分，情節(jié)嚴重的移交司法機關依法追究法律責任。對單位個人借款要定期進行清理，防止造成不應有的損失。不得用借據及基金會存折等不符合財務制度的憑證抵充庫存現金，不準以謊報用途的手段套取現金?！ 〉谄邨l收到欠款、崗位承包費、罰沒款或處理固定資產殘值等農場的款項時，要及時全額上繳財務部，嚴禁各單位、部門開設“小金庫”，不得賬外設賬。超過1000元以上的由場長、書記雙簽。100元以下由部門負責人或管線領導審批?！ 〉诹鶙l嚴禁出納直接使用現金支付未經審批的原始單據。購買實物的單據，必須有驗收人的證明。 第五條每筆現金業(yè)務的發(fā)生，都必須履行實名制手續(xù)?！ 〉谒臈l定期(每月)和不定期地進行現金盤點，確?，F金賬面余額與庫存相符。次月月初，出納必須根據現金，銀行存款收支單據，編制現金移交單給會計，與會計賬現金科目進行核對，做到賬賬相符。 第三條各單位必須設置現金賬，以人民幣為記賬本位幣，按日期作為記賬流水號，逐筆記載現金收付業(yè)務?！ 〉诙l建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位
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