公司現(xiàn)金借支及報(bào)銷制度(參考版)
2024-10-25 06:53本頁面
【正文】 第十九條 本辦法從2015年 月 日起實(shí)施。（二）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。（三）費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限：按上述流程，單次報(bào)銷費(fèi)用金額在6000元以下（含6000元）由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)最終審批；6000以上的由總經(jīng)理最終審批。費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督、共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。第十六條 費(fèi)用報(bào)銷的控制原則、審批流程及審批權(quán)限（一）費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。簽訂合同時(shí)，應(yīng)注明付款方式等。（二）其他專項(xiàng)支出（1）費(fèi)用范圍：包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用支出（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）。（2）支付手續(xù)：填寫“付款申請單”并審批，附相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請送財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)及大型軟件的購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。（3）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按“費(fèi)用報(bào)銷單”審批程序辦理后送財(cái)務(wù)部辦理。（三）社會保險(xiǎn)及住房公積金支付流。（一）工資支付：每月10日前由人力資源部將本月經(jīng)審批后的工資、獎(jiǎng)金工資表送財(cái)務(wù)部按時(shí)發(fā)放。第十四條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出的規(guī)定。各部門在購買資料前必須先填寫申請，在報(bào)銷前必須到行政 資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字驗(yàn)收)。（3）培訓(xùn)費(fèi)：各部門提出需求，由綜合管理部統(tǒng)一統(tǒng)籌安排，人力資源根據(jù)實(shí)際需求編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）日常費(fèi)用報(bào)銷的幾點(diǎn)具體要求：（1）辦公用品、低值易耗品等：為了合理控制費(fèi)用支出,由各部門月末提交需求計(jì)劃，由綜合管理部匯總審批后集中購置,指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，并建立收發(fā)登記臺賬備查。（3）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（2）按“費(fèi)用報(bào)銷單”（見附表三）所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫報(bào)銷單。日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、公務(wù)通信費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)等。第四部分 費(fèi)用報(bào)銷管理第十二條 根據(jù)公司的實(shí)際情況，本辦法將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、專項(xiàng)支出等,以下予以分別列示。第十一條審批權(quán)限：（一）支付金額在10000元以下（含10000元），由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。（三）第一次支付供貨商貨款時(shí)，須附購銷合同原件，并由采購經(jīng)辦人負(fù)責(zé)發(fā)票的收??；向財(cái)務(wù)部遞交發(fā)票申請付款或沖賬時(shí)，須附驗(yàn)收單。（二）除金額較小的零星采購?fù)?，其他采購不得現(xiàn)金采購。第九條 除零星采購?fù)?，其他采購活?dòng)（含零星批量采購）均需簽訂購銷合同，經(jīng)辦人需按合同條款填寫“付款申請單”（見附表二），辦完審批手續(xù)后送財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。第七條 財(cái)務(wù)人員要對備用金進(jìn)行嚴(yán)格管理，及時(shí)清查，必須做到：（一）不得將屬于備用金性質(zhì)的個(gè)人借款掛賬到其他任何應(yīng)收款項(xiàng)科目，不得隱瞞本公司備用金的真實(shí)性；（二）對未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷沖賬且無延期報(bào)告的借款，立即從借款人工資中扣回；（三）月末及時(shí)對備用金進(jìn)行清理，并將異動(dòng)情況報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。第五條 會計(jì)人員受理借款業(yè)務(wù)時(shí)，按以上條款進(jìn)行嚴(yán)格審核無誤后，填制記賬憑證，出納員應(yīng)依據(jù)記賬憑證支付借款，嚴(yán)禁僅憑借條賬外支付個(gè)人借款。（三）財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在時(shí)，由不在領(lǐng)導(dǎo)委托在家領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理或者由經(jīng)辦人電話聯(lián)系不在家領(lǐng)導(dǎo)，得到同意后由財(cái)務(wù)部辦理，領(lǐng)導(dǎo)回公司后由經(jīng)辦人送領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字。第三條 備用金借支的審批權(quán)限：（一）借款金額在5000元以下（含5000元），由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。對逾期未還又無正當(dāng)理由的轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。第二部分 備用金借支管理第一條 借支備用金的業(yè)務(wù)事項(xiàng)范圍如下：（一）工作人員因公出差必須攜帶的差旅費(fèi)；（二）經(jīng)營業(yè)務(wù)費(fèi)用；（三）零星物品的購置。本制度自2010年8月31日執(zhí)行第五篇：費(fèi)用借
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