【正文】 負(fù)責(zé)編制部門。 負(fù)責(zé)公司人力資源的管理工作 ,組織對(duì)所需人員的招聘、篩選、聘用等管理工作 ,按規(guī)定及時(shí)辦理人事建檔及社會(huì)保險(xiǎn)等事宜。 （二）綜合管理部經(jīng)理崗位職責(zé) 59 在公司的領(lǐng)導(dǎo)下 ,負(fù)責(zé)公司 行政 、 人事 、經(jīng)營(yíng)和考核各項(xiàng)管理工作 。 撰寫公司年度總 結(jié)。 負(fù)責(zé)公司的文件檔案管理。 ，負(fù)責(zé)制訂公司員工勞動(dòng)紀(jì)律獎(jiǎng)懲方案，并定期進(jìn)行勞動(dòng)紀(jì)律檢查。 、培訓(xùn)、績(jī)效考核、激勵(lì)、薪酬、晉升、勞動(dòng)關(guān)系管理等工作。 58 制定與公司戰(zhàn)略發(fā)展 目標(biāo)相適應(yīng)的人力資源規(guī)劃。 五、綜合管理部 （一） 綜合管理部部門職責(zé) 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，制定公司各項(xiàng)基本管理制度并負(fù)責(zé)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查。 （六）所有的有價(jià)證券的存放、管理，統(tǒng)一由稽核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。 （四）發(fā)票的使用必須定期接受稅務(wù)機(jī)關(guān)審查。 （二）收據(jù)使用范圍限于本公司內(nèi)部和對(duì)外單位的預(yù)收款使用。清理時(shí)必須認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)禁虛報(bào)亂估，要認(rèn)真查找原因，并及時(shí)報(bào)告。 （四）定期清理。 （三）記賬及時(shí)。一聯(lián)自存，一聯(lián)交客戶， 一聯(lián)交稽核財(cái)務(wù)部入賬。 （三）財(cái)產(chǎn)清理 各部門必須在年終前，對(duì)管轄范圍內(nèi)的一切財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面認(rèn)真的清理，在清點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)帳物不符時(shí)，應(yīng)查明原因，由使用部門提出書面報(bào)告，經(jīng)審批后作相應(yīng)的賬務(wù)處理。屬人為殘損、遺失的，按情節(jié)決定當(dāng)事人賠償金額。各使用部門是財(cái)產(chǎn)的直接責(zé)任人，要做好財(cái)產(chǎn)的保管、維護(hù)工作。 五、財(cái)產(chǎn)管理 （一）財(cái)產(chǎn)管理原則、職責(zé)及購(gòu)進(jìn)、交付使用 公司稽核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)賬，掌握全部財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、金額，辦公室設(shè)立財(cái)產(chǎn)總臺(tái)帳，登記財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、單價(jià)、存放地點(diǎn)等，交部門財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人簽名，每年度末會(huì)同稽核財(cái)務(wù)部進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)上報(bào)處理。 5 水電費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理，本著節(jié)約的原則，每月（季）購(gòu)買一次。 工資、福利費(fèi)：財(cái)務(wù)經(jīng)理審核人事部門提交的工資報(bào)表后，交總經(jīng)理簽字，再行發(fā)放員工工資。 辦公費(fèi)：辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，歸口管理，分?jǐn)偅块T領(lǐng)用應(yīng)進(jìn)行登記，及時(shí)記載庫存及使用情況。 差旅費(fèi)：應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)遠(yuǎn)近、時(shí)間長(zhǎng)短和預(yù)計(jì)活動(dòng)情況確定借支差旅費(fèi)金額。公司費(fèi)用每星期報(bào)賬一次，不得拖延。所有費(fèi)用開支，必須先報(bào)告后開支。各部門應(yīng)從嚴(yán)控制費(fèi)用的使用，不得亂用。除總經(jīng)理 外，其他人員無權(quán)審批費(fèi)用。公司一切費(fèi)用開支必須由稽核財(cái)務(wù)部一個(gè)渠道出賬，嚴(yán)禁任何人以任何形式在不同的渠道報(bào)銷費(fèi)用。主要包括：工作人員的工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品攤銷、汽車費(fèi)用費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、印花稅以及其他行政經(jīng)費(fèi)等。不得虛列亂攤、亂擠成本。有關(guān)成本核算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完成、真實(shí)并及時(shí)記載。 出納員對(duì)各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，應(yīng)妥善保管并登記支票的購(gòu)入、發(fā)出、注銷等情況。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要及時(shí)更正；屬于銀行差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。 一般不得發(fā)出空白支票。 出納人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，做到?日清日結(jié)?，定期與會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，接受會(huì)計(jì)監(jiān)督，做到賬款相符。 會(huì)計(jì)依據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù)，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員。 （ 2）因工作需要借取備用金或借支現(xiàn)金的，必須由借用人填寫借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng) 理審批后，稽核財(cái)務(wù)部予以辦理。 現(xiàn)金支付的手續(xù)和規(guī)定 （ 1）會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)有關(guān)單據(jù)，計(jì)算出準(zhǔn)確的報(bào)賬金額，并對(duì)單據(jù)的有效性進(jìn)行審核。 遵守有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款管理規(guī)定，加速資金周轉(zhuǎn)，確保公司資金安全?；素?cái)務(wù)部以業(yè)務(wù)部為財(cái)務(wù)管理責(zé)任中心，對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、預(yù)算和控制等財(cái)務(wù)管理工作。 （四）財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部審計(jì)制度 為規(guī)范和加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)公司的情況和熱點(diǎn)，制定本制度。 第七章 附 則 第三十六條 本辦法由公司稽核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 51 第三十四條 禁止私自翻閱、摘抄、外借、復(fù)制會(huì)計(jì)檔案，如因公安、審計(jì)等需要調(diào)閱會(huì)計(jì)資料，報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理有關(guān)查閱手續(xù)。 第六章 會(huì)計(jì)檔案管理 第三十二條 會(huì)計(jì)檔案包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)、存儲(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電腦磁盤、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)以及有關(guān)的協(xié)議、合同、分析報(bào)告等。 第三十條 工作人員上下班交通費(fèi)一律自理，員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，憑乘坐的公共車票列明去向、公干事由，憑票據(jù)按規(guī)定程 序辦理報(bào)銷，一般情況下，員工不允許報(bào)出租車票。 第二十八條 工作人員在外地參加各類會(huì)議，凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)用自理證明的，回單位按出差標(biāo)準(zhǔn)包干報(bào)銷。 項(xiàng)目 副職以上人員（元 /天） 一般人員（元 /天） 住宿費(fèi) 伙食費(fèi) 市內(nèi)交通 費(fèi) 合計(jì) 住宿費(fèi) 伙食費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 合 計(jì) 縣及以 下城市 70 30 20 120 50 20 20 90 地級(jí)市 90 40 20 150 70 30 20 120 省會(huì)城市 120 50 30 200 90 40 20 150 直轄市 沿海城市 160 60 40 260 140 50 30 220 第二十六條 出差人員原則上不能超標(biāo)準(zhǔn)住宿，超標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人自負(fù)，低于標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)包干報(bào)銷。 第二十四條 所有員工原則上不允許私人借支，如遇特殊情況確需借支的，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，未按審批程序辦理的，稽核財(cái)務(wù)部門概不受理。 第二十二條 員工離職，須退還領(lǐng)用的物品，并辦理有關(guān)資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則稽核財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)算等相關(guān)手 續(xù)。 第二十條 建立定期盤點(diǎn)制度，做到賬物相符，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資盈虧毀損及報(bào)廢，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告總經(jīng)理或主管負(fù)責(zé)人，查明原因，做出處理。 第十八條 建立嚴(yán)格的實(shí)物驗(yàn)收制度，驗(yàn)收職責(zé)與采購(gòu)職責(zé)分設(shè)，采購(gòu)人員不得兼驗(yàn)收及保管工作。 第十六條 根據(jù)公司的相關(guān)管理制度，公司購(gòu)置 5000 元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。 第四章 財(cái)產(chǎn)物資管理 第十四條 公司財(cái)產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用 48 品等。 第十二條 稽核財(cái)務(wù)部應(yīng)積極協(xié)助信貸業(yè)務(wù)員做好利息費(fèi)和本金的回收、入賬，任何部門和個(gè)人不得借不良信貸業(yè)務(wù)的處理謀取個(gè)人私利。 第十一條 公司對(duì)稽核財(cái)務(wù)部核定日常庫存現(xiàn)金定額，超額部分應(yīng)及時(shí)交存銀行。 第九條 公司資金的付出必須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理，對(duì)授權(quán)不明、手續(xù)不齊的，稽核財(cái)務(wù)部應(yīng) 堅(jiān)決拒付，未經(jīng)批準(zhǔn)辦理付款，一切責(zé)任由付款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： 按照國(guó)家 有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)； 序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，隨時(shí)掌握現(xiàn)金和銀行存款余額結(jié)存情況； 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，日清月結(jié)，及時(shí)對(duì)賬，做到賬款相符； 保管公司庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、收據(jù)及有關(guān)印章，確保其安全與完整； 配合會(huì)計(jì)做好各項(xiàng)賬務(wù)處理。 第二章 財(cái)務(wù)人員崗位管理 第五條 公司稽核財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)主管崗位，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)組織和管理公司下列財(cái)務(wù)工作： 建立健全公司財(cái)務(wù) 管理制度和核算辦法，并貫徹執(zhí)行； 組織編制各種財(cái)務(wù)計(jì)劃，辦理年度財(cái)務(wù)決算，參與經(jīng)營(yíng)管理決策； 考核資金使用情況，貫徹執(zhí)行資金授權(quán)管理制度，保證公司資金安全； 向公司股東會(huì)議及公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料； 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、工商等相關(guān)部門的關(guān)系； 協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好不良貸款項(xiàng)下?lián)?biāo)的定價(jià)和處理工作； 負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)中發(fā)生的呆、壞帳損失的初審工作； 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)性工作。 第三條 公司稽核財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納等崗位。 （三）財(cái)務(wù)管理辦法 第一章 總則 第一條 為適應(yīng)企業(yè)管理的需要，規(guī)范我公司財(cái)務(wù)管理工作，發(fā) 45 揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)管理中的作用，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司管理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。 建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。 負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。 上級(jí)安排的其他工作。 統(tǒng)一歸口管理公司的各種票據(jù)和有價(jià)證券。 做好財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)賬目、報(bào)表及年終結(jié)算工作，并妥善 保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它檔案資料。 做好公司各項(xiàng)收入的收取與支出管理，做到各種收入及時(shí)收繳，支出費(fèi)用及時(shí)到位。 四、稽核財(cái)務(wù)部 （一） 稽核財(cái)務(wù)部部門職責(zé) 根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定適用的財(cái)務(wù)管理辦法。 九 本制度解釋權(quán)屬長(zhǎng)沙市開福區(qū)益商小額貸款有限責(zé)任公司。 七 原則上每筆貸款初次審批未通過，如相關(guān)人員提出異議可申請(qǐng)復(fù)審一次。 五 貸款審批權(quán)限： 信用貸款全部通過貸審會(huì)審批；有足值抵押物、質(zhì)押物的在 250 萬授信內(nèi)的貸款，以及保證、聯(lián)保貸款在 50 萬以內(nèi)（含 50 萬元），由總經(jīng)理召集副總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；保證、聯(lián)保貸款在 50萬以上上報(bào)貸審會(huì)審批。貸審會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)所有貸款資料進(jìn)行合法合規(guī)性初審，并負(fù)責(zé)整理成匯報(bào)資料貸審會(huì)審批。業(yè)務(wù)部經(jīng)理可列席會(huì)議匯報(bào)相關(guān)情況，但無表決權(quán)。 二 貸款審批會(huì)議制度 公司成立貸款審批委員會(huì)，（簡(jiǎn)稱貸審會(huì)）貸審會(huì)是公司貸款業(yè)務(wù)決策的權(quán)利機(jī)構(gòu)，審議貸款業(yè)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)有權(quán)審批 人進(jìn)行制約及支持。 法律，法規(guī)和地方政府關(guān)于小額貸款公司的政策要求。 ，不能越權(quán)審批貸款。為此，特制定益商小額貸款審批制度如下： 一 審批原則： ，不能跳過任何一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn) 41 行審批。 七．本制度經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 40 7 審批發(fā)放明顯不符合貸款政策和貸款條件的貸款的。 5 審批發(fā)放需經(jīng)貸審會(huì)審議而審議的貸款的。提出審查意見的貸款。 2 以明顯優(yōu) 于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放貸款的。 5 未按規(guī)定保管抵押物或質(zhì)押物致使上述憑證或質(zhì)押物丟失，毀損的。 3 私自銷毀，隱匿，篡改貸款資料，數(shù)據(jù)或憑證的。 四． 綜合管理部貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究細(xì)則 1 印章加蓋未堅(jiān)持復(fù)核，印章保管缺乏安全性。 39 5 稽查通過無明確調(diào)查人貸款的。 3 未經(jīng)調(diào)查程序進(jìn)行稽查并提交正式稽查報(bào)告的。 三． 稽核財(cái)務(wù)部貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度實(shí)施細(xì)則 1 不堅(jiān)持獨(dú)立稽核原則，按他人授意進(jìn)行稽核。 8 貸款擔(dān)保措施未落實(shí)，不足值或無效。 6 發(fā)放炒股票，期貨交易貸款。 4 沒有選擇最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。 2 未及時(shí)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、預(yù)警、監(jiān)測(cè)。 9 發(fā)放頂名，冒名貸款。 7 貸后檢查，貸款展期，續(xù)期執(zhí)行有誤。 5 信貸部門 7 天內(nèi)未對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行回訪，未及時(shí)催收本息。 3 發(fā)放（質(zhì)押，保證，信用）貸款存在違法現(xiàn)象。 一． 貸款業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)追究制度實(shí)施細(xì)則 1 未實(shí)行審貸崗位分離原則，橫向平行制約原則，貸款審批制度。甚至辭退，甚至開除。 以上各相關(guān)責(zé)任人如因工作不慎造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，將責(zé)令相關(guān)人員限期追回本息，（信貸部門為主，其他部門協(xié)助）并扣當(dāng)事人當(dāng)月部分和全部獎(jiǎng)金。 綜合管 理部應(yīng)嚴(yán)格按印章管理辦法和檔案管理辦法操作。控制，參與不良貸款的追回和處理。 貸款業(yè)務(wù)部門對(duì)資料的審查、現(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查、貸后管理工作應(yīng)做到位，應(yīng)按貸款調(diào)查制度和貸后管理辦法規(guī)范操作。構(gòu) 成犯罪的交司法部門追究其法律責(zé)任。實(shí)行分級(jí)把關(guān)，層層負(fù)責(zé)的原則。逾期一個(gè)月以上未能收回本息的為不良貸款，經(jīng)過采取經(jīng)濟(jì)法律手段確認(rèn)無收回可能的為損失貸款。 十 貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè) 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 主要依據(jù)貸款質(zhì)量將貸款劃分為四類：正常、逾期、不良、損失。即使發(fā)現(xiàn)未履行合同的情況即使采取措施處理質(zhì)（抵）押物，及時(shí)采取訴訟等法律手段盡可能的追回?fù)p失。為控制風(fēng)險(xiǎn)可要求借款人提供法定代表人連帶責(zé)任擔(dān)保，以及第 35 三者聯(lián)保等多種擔(dān)保形式，拒絕信用擔(dān)保和人情擔(dān)保。 八 風(fēng)險(xiǎn)控制方法：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、壓減風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn) 移