小額貸款公司風險管理制度(參考版)
2025-04-27 05:53本頁面
【正文】 第三十一 條 本實 施細則自董事會決議通過之日起執(zhí)行。本制度施行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規(guī)定停止執(zhí)行。全面提高貸款風險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示貸款內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制 度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門和應(yīng)用部門的職責，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。 第二十六條 會計。 第二十五條 中間業(yè)務(wù)。 第二十四條 柜臺業(yè)務(wù)。 第二十三條 資金業(yè)務(wù)。實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，授信審批部門與執(zhí)行部門應(yīng)相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一； 防止對單一客戶、關(guān) 聯(lián)客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高風險領(lǐng)域和用于違法活動。對高級管理層、各職能部門、轄屬分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額應(yīng)該明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額應(yīng)當與其控制和管理信用風險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。分配給預(yù)防性法律措施的資源應(yīng)與面臨的風險成正比。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風險防御系統(tǒng)的心臟。法律顧問和律師的區(qū)別是：法律顧問是內(nèi)部職員，律師則是外部人士；法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。 第七章 風險管理的重點 第二十條 法律。 第十九條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同機構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。 第六章 風險管理的計量和方法 第十八條 風險管理需要不斷探索新的方法。要對風險識別、風險計量、風險評價、風險接受、風險轉(zhuǎn)移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責、分別把關(guān)、風險落實、管理到位。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風險、聲譽風險、法律風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等不同類型的風險納入到統(tǒng)一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。 第十五條 通過加強對職員風險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強職員風險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。風險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風險管理需要全員參與，全體職員必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。 第四章 風險管理的理念和文化 第十三條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理委員會對董事會負責，并定 期向董事會報告工作。董事會對轄內(nèi)的風險管理負最終責任。下一級風險控制人員對本級負責人只承擔風險報告任務(wù)；下一級風險控制人員對上一級風險控制人員負責，并逐步對風
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