【正文】 第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，由公司投資決策委員會和公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理、投資總監(jiān)組成的經(jīng)營管理層，對公司各部門、各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行全面。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務(wù)之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù)上簽字。各部門指定專人作為本部門的兼職風(fēng)險控制管理員，配合部門經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開展本部門的內(nèi)控和監(jiān)察工作。 2．內(nèi)部風(fēng)險控制架　　內(nèi)部風(fēng)險控制架構(gòu)是公司為實現(xiàn)風(fēng)險控制的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。　　(3)相互制約原則?！　?1)獨(dú)立性原則?！　?．內(nèi)部控制原則　　(1)有效性原則。　　具體風(fēng)險控制方面，我公司將根據(jù)自己所管理的資金規(guī)模、對投資標(biāo)的的把握程度來決定投資的數(shù)量和配比。 2．制定內(nèi)部風(fēng)險控制制度。內(nèi) 部 控 制 制 度為了提高投資的質(zhì)量、防范和降低投資的管理風(fēng)險，切實保障投資者的利益，我公司建立了一套完整的風(fēng)險控制機(jī)制以及風(fēng)險管理制度。第六章 附 則第二十一條 本辦法由xx小額貸款公司制定、解釋和修改。所有確定銷毀的信貸業(yè)務(wù)檔案，不得作廢紙出售。信貸業(yè)務(wù)檔案銷毀工作由公司上級部門統(tǒng)一辦理，各部門檔案管理人員根據(jù)“信貸業(yè)務(wù)檔案銷毀核準(zhǔn)單”，將已核準(zhǔn)銷毀的檔案資料報送上級管理部門，公司指定專人（兩人以上）負(fù)責(zé)監(jiān)銷，監(jiān)銷人應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行檢查核對，并在銷毀清單上簽字，將檔案清單入檔保管。對需要銷毀的信貸業(yè)務(wù)檔案，信貸業(yè)務(wù)檔案管理人員應(yīng)編制“信貸業(yè)務(wù)檔案銷毀清單”，一式三份報公司檔案管理部門審查，審查同意后，核發(fā)“信貸業(yè)務(wù)檔案銷毀核準(zhǔn)單”，通知相關(guān)分支機(jī)構(gòu)。銷毀前必須嚴(yán)格進(jìn)行整理和審閱，對其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)合同及有關(guān)資料，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷保管到債權(quán)債務(wù)結(jié)清為止。（一）銷毀前的整理。第十八條 信貸業(yè)務(wù)檔案管理人員及有關(guān)信貸人員調(diào)離時，對經(jīng)管的有關(guān)檔案資料（包括年內(nèi)臨時保管的文件資料），要逐件填寫交接清單，在有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，辦理交接手續(xù)，以明確責(zé)任，確保信貸業(yè)務(wù)檔案資料的完整。查閱時，檔案管理人員必須在場陪同，不準(zhǔn)將檔案交給查閱人放任不管，查閱人需索取有關(guān)證據(jù)和資料時，需經(jīng)分管部門經(jīng)理同意后方可抄錄和復(fù)制，但嚴(yán)禁將原件抽出借走。調(diào)閱的信貸業(yè)務(wù)檔案不得橫傳、涂改、圈劃、復(fù)制或拆散原卷冊，用后必須及時歸還。信貸業(yè)務(wù)檔案一律不準(zhǔn)外借，以防丟失和泄密。庫房內(nèi)不能存放與信貸業(yè)務(wù)檔案無關(guān)的物品，要定期對檔案資料進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，確保資料安全。有信貸關(guān)系的客戶的信貸業(yè)務(wù)檔案要永久保管；結(jié)清全部信貸業(yè)務(wù)的客戶的信貸業(yè)務(wù)檔案，從該客戶與公司的最后一筆信貸業(yè)務(wù)結(jié)清后次年起，保管五年。第十四條 立卷歸檔的基本要求：（一）遵循檔案資料的形成規(guī)律和特點(diǎn)，保持資料之間的有機(jī)聯(lián)系，區(qū)別不同保管價值，以便于保管和利用；（二）歸檔的檔案資料種類、份數(shù)及每份文件的頁數(shù)要齊全完整；（三）在歸檔資料中，應(yīng)將每份資料的正件與附件、復(fù)印件與原稿、請示與批復(fù)、轉(zhuǎn)發(fā)文與原件等立在一起，不得分開；文電應(yīng)合一立卷，同時按照批復(fù)在前、請示在后，處理性決定、判決性文件在前，依據(jù)材料在后的順序要求辦理資料歸檔；（四）不同年度的檔案資料，一般不得放在一起立卷，但跨年度的請示與批復(fù)，放在復(fù)文年立卷，沒有復(fù)文的，放在請示年立卷，跨年度的規(guī)劃放在針對的第一年立卷；（五）卷內(nèi)資料應(yīng)按排列順序，依次編寫頁碼和卷號，統(tǒng)一在每頁正面的右上角填寫頁碼；（六）卷內(nèi)資料要去掉金屬物，對破損的資料應(yīng)進(jìn)行托裱、修補(bǔ)，字跡易擴(kuò)散的應(yīng)復(fù)制并與原件一并立卷，案卷應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)的檔案封皮，采用三孔一線的方法裝訂，不能裝訂的案卷，如定期統(tǒng)一報表等，應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)的報表封面、封底，用細(xì)線裝訂；（七）按規(guī)定逐件填寫《卷內(nèi)文件目錄》，卷內(nèi)資料需要說明的事項，應(yīng)逐件填寫《卷內(nèi)備考表》并將其放在卷尾，案卷封皮應(yīng)逐項按規(guī)定填寫清楚，案卷題名要簡明確切地反映卷內(nèi)資料內(nèi)容，要用毛筆或碳素墨水書寫，字跡要工整、清晰。4．保全類檔案包括：貸款訴訟全過程相關(guān)資料，全部相關(guān)貸款檔案，以物抵貸資產(chǎn)清單、權(quán)屬證明、抵貸協(xié)議、法院裁定書，投資資產(chǎn)的投資協(xié)議書、股權(quán)證明、投資資產(chǎn)劃撥憑證等法律文書和其他必要資料；企業(yè)兼并、破產(chǎn)的有關(guān)資料及證明文件等；呆壞賬核銷的相關(guān)資料。主要有《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本或復(fù)印件，《事業(yè)單位登記表》副本或復(fù)印件，《企業(yè)資質(zhì)登記證》復(fù)印件，《特種經(jīng)營許可證》復(fù)印件，《外商投資企業(yè)外匯登記證》復(fù)印件，《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證書》復(fù)印件，貸款卡證明材料復(fù)印件以及以上資料的最新年檢證明，企業(yè)法人注冊資本驗資報告復(fù)印件或有關(guān)注冊資本來源的證明材料，法定代表人、負(fù)責(zé)人或代理人的身份證明復(fù)印件，法定代表人、負(fù)責(zé)人或代理人的簽字樣本，法人授權(quán)證明書，企業(yè)章程、聯(lián)營協(xié)議復(fù)印件，印鑒卡，企業(yè)變更登記有關(guān)文件的復(fù)印件，企業(yè)各期財務(wù)報表，企業(yè)轉(zhuǎn)制、改組等重大行為的相關(guān)資料，客戶資料數(shù)據(jù)采集表，有關(guān)審計報告，需要政府管理部門批準(zhǔn)事項的文件復(fù)印件等。2．要件類檔案包括：信用等級評定報告及授信資料，客戶信貸業(yè)務(wù)申請書，信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報告，信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表，貸審會會議紀(jì)要，上級管理部門審批（咨詢）意見，貸款意向書，貸款承諾函，信貸業(yè)務(wù)借款合同（協(xié)議書）、借據(jù)、擔(dān)保合同（擔(dān)保協(xié)議）或擔(dān)保函，到逾期貸款本息催收通知及回執(zhí)，貸后跟蹤檢查記錄和貸款檢查報告，企業(yè)經(jīng)營活動分析報告，保證金進(jìn)帳證明材料，貸款五級分類認(rèn)定表（季度），以及涉及貸款審查、審批、發(fā)放的其他必要資料。對農(nóng)戶（個體工商戶）貸款，要根據(jù)貸款額度大小，對一定數(shù)額以下的農(nóng)戶（個體工商戶）的信貸業(yè)務(wù)檔案資料按村（市場）或按照信貸人員（客戶經(jīng)理）服務(wù)范圍建檔。權(quán)證類檔案存放區(qū)域為權(quán)證區(qū)，其中有價單據(jù)必須存放于金庫，執(zhí)行中借據(jù)由會計部門集中入庫保管，執(zhí)行終了的借據(jù)按照要求歸檔，其他權(quán)證類檔案存放于檔案庫內(nèi)的保險柜中，必須雙人、雙鎖保管。（二）客戶信貸業(yè)務(wù)檔案的建立實行一戶一檔、一筆（項）一卷，即一個客戶除權(quán)證類以外的所有檔案存放在一起，一筆業(yè)務(wù)（一個項目）的檔案設(shè)為一卷（一個借款合同項下分次發(fā)放的視同一筆）。權(quán)證類、要件類必須存放原件，其他各類檔案原則上應(yīng)存放原件，如有特殊情況，無法取得原件的，在不影響公司權(quán)益的前提下，可以存放復(fù)印件。4．保全類：信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的相關(guān)資料。2．要件類：辦理信貸業(yè)務(wù)過程中產(chǎn)生的能夠證明信貸業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性的基本要件。第十三條 檔案管理人員根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作需要，對信貸業(yè)務(wù)檔案資料進(jìn)行立卷分類。存量貸款資料按照屬地管理原則，暫由貸款主辦社保管；非法人客戶信貸業(yè)務(wù)檔案資料按照信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限，實行“誰審批，誰保管”，由最終審批部門相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)檔案管理人員集中保管。（三）對破損的資料應(yīng)進(jìn)行托裱、修補(bǔ)，字跡易擴(kuò)散的應(yīng)復(fù)制并與原件一并保管。（一）檔案資料中的企業(yè)借款合同、保證合同等要折疊成A4紙規(guī)格，其他需要保管的資料均要提供A4紙樣式，用打號機(jī)打印頁碼并固定后歸入檔案盒。信貸內(nèi)勤負(fù)責(zé)審查信貸業(yè)務(wù)檔案內(nèi)容填寫是否符合有關(guān)規(guī)定，資料是否齊全完整；對于不符合規(guī)定的，退信貸人員（客戶經(jīng)理）。第三章 信貸業(yè)務(wù)檔案的收集整理和歸檔管理第九條 分支機(jī)構(gòu)信貸內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)收集信貸業(yè)務(wù)檔案資料。第七條 信貸業(yè)務(wù)檔案管理工作接受上級信貸部門、檔案管理部門的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第五條 各級信貸管理部門都要設(shè)置信貸業(yè)務(wù)檔案管理崗位，指定專人負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)檔案的審核、整理、保管、移交等工作，檔案管理人員可兼職。第三條 信貸業(yè)務(wù)檔案管理遵循“明確職責(zé)、科學(xué)管理、有效利用、嚴(yán)禁損壞”的基本原則。第二條 本辦法所稱信貸業(yè)務(wù)檔案是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中形成的用以記錄和反映信貸業(yè)務(wù)全過程及與客戶關(guān)系的重要文件、憑據(jù)和圖表、聲像以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)等資料。按季對存量貸款進(jìn)行貸款五級分類，對企業(yè)存在隱患以及制約企業(yè)發(fā)展的因素及時預(yù)警，要采取積極有效措施，把貸款風(fēng)險降到最低限度，同時，對有可疑因素的企業(yè)貸款應(yīng)盡快退出，不得再增加貸款。存量貸款實行“新老劃段”管理，按調(diào)查人、審查人、審批人順序相應(yīng)承擔(dān)清收或賠償?shù)扔嘘P(guān)責(zé)任。對違規(guī)超過預(yù)警線的不良貸款，實行在崗清收，限期內(nèi)不到位的實行下崗清收，清收期間，工資拿生活費(fèi)?！　∥濉嵭匈J款管理責(zé)任制，降低信貸風(fēng)險。聯(lián)社信貸營銷部審查基層信用社增貸的有關(guān)資料，在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)直接審批?！　≌Ｐ☆~貸款發(fā)放的程序是經(jīng)信貸員調(diào)查、核實，主任審批的過程。貸款審批人員負(fù)責(zé)最終決策的責(zé)任，也是貸款清收的第二責(zé)任人。貸款調(diào)查崗負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任，也是第一清收責(zé)任人。根據(jù)《貸款通則》第四章借款人第十七條、第十九條、第二十條的規(guī)定和聯(lián)社有關(guān)信貸管理制度要求操作發(fā)放貸款。因此，基層信用社一定要從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大局出發(fā)，堅持以農(nóng)為本，為農(nóng)服務(wù)的宗旨，積極支持農(nóng)村種養(yǎng)殖戶生產(chǎn)和個體工商戶的發(fā)展，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，分散貸款風(fēng)險，根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要提供優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)，　　三、嚴(yán)格辦貸程序，健全制約機(jī)制，控制信貸風(fēng)險的產(chǎn)生?！　《?、找準(zhǔn)市場定位，分散信貸風(fēng)險。貸款風(fēng)險管理制度為強(qiáng)化貸款管理，有效防范信貸風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《合同法》、《農(nóng)村信用社貸款管理辦法》等金融法律、法規(guī)和有關(guān)信貸管理辦法，特制定如下貸款風(fēng)險管理制度：　　一、信貸人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)金融方面的有關(guān)法律、法規(guī)以及信貸管理制度，不斷提高信貸管理水平，增強(qiáng)貸款風(fēng)險防范的能力?！　〉谑鶙l 遇按揭貸款利率調(diào)整，調(diào)整日為年初，按上年最近一次調(diào)整后的利率計算利息，并更新還貸計劃；對跨年度的還款期次，利息按調(diào)整前后的利率對年對月分段計收。　　第十五條 未到約定還款日提前還款，按實際天數(shù)計息。期數(shù)　　每期利息=剩余本金月（季）利率　　最后一期還款額=上期剩余本金+一個月（季）利息　　第十四條 在還款寬限期內(nèi)，不計逾期罰息；超過寬限期后還款，從計劃還款日開始計收本期應(yīng)還本金的逾期罰息。還貸計劃，天數(shù)按月30天計算。還款周期分按月、按季兩種?！　〉谑l 貼現(xiàn)按貼現(xiàn)日確定的貼現(xiàn)利率一次性收取利息?！　〉谑畻l 借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，貸款人有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。對貸款逾期或挪用期間不能按期支付的利息可按罰息利率按月、按季、按年計收復(fù)利。在貸款部分還款時，歸還本金的那部分利息應(yīng)同時歸還；　　第八條 貸款展期，期限累計計算，累計期限達(dá)到新的利率期限檔次時，自展期之日起，按展期日同檔次利率計息；達(dá)不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息?！　〉谄邨l 對貸款期內(nèi)不能按期支付的利息可按合同利率按月、按季、按年計收復(fù)利，貸款逾期后改按逾期罰息利率計收復(fù)利，最后一筆貸款清償時，利隨本清。根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應(yīng)檔次的貸款利率計息?！　〉谖鍡l 短期貸款（期限在一年以下，含一年），按貸款合同簽訂日相應(yīng)檔次的貸款利率計息，貸款合同期內(nèi)，遇法定利率調(diào)整，不分段計息。第二章貸款計結(jié)息　　第四條 貸款按逐筆計息法、以實際天數(shù)計息，具體結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商確定，方式有：按月結(jié)息、按季結(jié)息、按年結(jié)息，利隨本清貸款還本時清息?！　∮嬒⑵谟姓辏ㄔ拢┯钟辛泐^天數(shù)的，計息公式為：利息=本金年（月）數(shù)年（月）利率+本金實際零頭天數(shù)日利率?！　≈鸸P計息法按預(yù)先確定的計算公式逐筆計算利息?！　〉谌龡l 計息法和逐筆計息法計算利息：　　積數(shù)計息法按實際天數(shù)每日累計帳戶余額，以累計積數(shù)乘日利率計算利息。貸款計結(jié)息管理制度第一章總則　　第一條 為加強(qiáng)貸款計結(jié)息管理，推進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作，按照《人民幣利率管理規(guī)定》，根據(jù)人民銀行關(guān)于貸款計結(jié)息問題的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。（三）針對企業(yè)狀況向企業(yè)負(fù)責(zé)人提出問題，并由企業(yè)負(fù)責(zé)人一一答辯。 檢查程序：（一）公司應(yīng)采取現(xiàn)場檢查制,由風(fēng)險部負(fù)責(zé),對貸款企業(yè)每一月至少進(jìn)行一次檢查，并收集企業(yè)每月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。其他經(jīng)營狀況?？蛻羯a(chǎn)的產(chǎn)品（服務(wù)）被其他產(chǎn)品（服務(wù)）替代的可能性。客戶產(chǎn)品市場占有率的變化情況，檢查客戶與主要供應(yīng)商及銷售商之間的供銷合同及結(jié)算憑證，了解客戶真正的生意伙伴及銷售業(yè)績。客戶生產(chǎn)用主要原材料的供應(yīng)渠道的變化情況，及其對正常生產(chǎn)經(jīng)營的影響程度；產(chǎn)品市場價的變動及其經(jīng)濟(jì)效益的影響程度?？蛻羲谛袠I(yè)的特點(diǎn)對客戶的經(jīng)營產(chǎn)生何種影響，該行業(yè)處于何種發(fā)展階段，行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期與國家、國際經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系以及行業(yè)的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等。（二）經(jīng)營狀況：通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢。第十一條 檢查內(nèi)容：（一）基本情況：主要檢查客戶主體資格是否仍然有效,包括：營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)過工商行政部門或主管部門年檢合格；貸款卡是否經(jīng)人行年審?fù)ㄟ^，同時應(yīng)檢查貸款登記記錄；客戶是否正常納稅；客戶的名稱、公章、財務(wù)專用章、法人代表及高層管理人員和股東是否變更或準(zhǔn)備變更；客戶經(jīng)營組織形式是否變更或準(zhǔn)備變更；客戶的資本結(jié)構(gòu)是否變更或準(zhǔn)備變更；客戶經(jīng)營范圍是否調(diào)整或準(zhǔn)備調(diào)整。 第三章 貸后監(jiān)管第九條 公司監(jiān)管人員每月至少到借款企業(yè)進(jìn)行一次檢查，重點(diǎn)對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實地檢查，并收集企業(yè)每月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。（三）公司監(jiān)管人員根據(jù)企業(yè)提交的材料，按照借款合同資金用途進(jìn)行核對，核對無誤后,方可簽字動用貸款資金。第八條 企業(yè)使用貸款時，應(yīng)履行以下程序：（一）企業(yè)按照貸款用途，在使用貸款前，應(yīng)向公司提出貸款資金使用計劃（詳見附表一）。第六條 應(yīng)設(shè)立貸款企業(yè)貸款資金使用臺帳，對貸款企業(yè)的貸款資金使用逐筆登記。第五條 應(yīng)對貸款資金實際用途進(jìn)行審查，嚴(yán)禁貸款資金挪作他用。第二章 貸款使用申報第一章 總則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范小額貸款公司貸后管理工作，保證信貸資金安全，特制定本制度。財務(wù)活動分析的格式結(jié)構(gòu)：財務(wù)狀況總的評價；分析與論證；提出