【正文】 分類管理好公司所有帳目，全面做到帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，并做 41 好財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表、帳。 配合出納員 做好現(xiàn)金收付工作。 按財(cái)務(wù)制度認(rèn)真審核、報(bào)銷各項(xiàng)資金使用票據(jù)。 按照財(cái)務(wù)制度要求，認(rèn)真做好報(bào)帳、記帳、算帳工作。 負(fù)責(zé)編制公司每年的支出預(yù)算和年終決算，分清資金渠道、監(jiān)督資金的合理使用。 會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 認(rèn)真學(xué)習(xí)理論，努力鉆研業(yè)務(wù)，遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 制定和管理稅收政策方案及程序。 40 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作。 協(xié)助經(jīng)理組織實(shí)施各類專業(yè)技術(shù)人員的評(píng)聘考核 工作。合理使用工資總額，做好各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)、離、退休、內(nèi)退人員的管理工作。 根據(jù) 公司 的用人需求組織擬定人才引進(jìn)及培訓(xùn)計(jì)劃。 負(fù)責(zé)組織 公司 員工的聘任、安置、考核、辭退、勞動(dòng)合同的簽訂及解除、獎(jiǎng)勵(lì)、處罰、退休、借調(diào)、停薪留職等工作。 十三、負(fù)責(zé)落實(shí)上級(jí)安排的各項(xiàng)綜合工作任務(wù)。 十一、負(fù)責(zé)做好 信貸 工作的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及日常的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 九、參與資金及計(jì)劃管理工作，配合經(jīng)理加強(qiáng)資金管理，研究制訂年度及各階段的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 七、負(fù)責(zé)抓好信用工程建設(shè)，建立并管理臺(tái)賬，加強(qiáng)監(jiān)管，抓好推動(dòng)，完善檔案，通過(guò)有效組織，推動(dòng)全轄 的信用工程建設(shè)工作。 六、組織抓好 信貸 工作。 四、根據(jù)本部 各崗提供的業(yè)務(wù)分析材料，按季綜合起草信 貸 業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)情況的分析報(bào)告。 二、按月認(rèn) 真做好分管工作的工作總結(jié)及下月工作安排。 極積幫助落聘員工端正工作態(tài)度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，早日實(shí)現(xiàn)再次聘用。 對(duì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。 組織清收呆滯貸款、呆帳貸款、已核銷呆帳，盤活資金存量。 38 總經(jīng)理臨時(shí)授權(quán)的其他工作 1負(fù)責(zé) 各 部門 特定范圍的管理職能，參加公司管理與營(yíng)銷會(huì)議， 發(fā)表工作 意見和行使表決權(quán)； 風(fēng)險(xiǎn)管理部崗位職責(zé) 制定呆滯貸款、呆帳貸款 、已核銷呆帳、債權(quán)懸空的應(yīng)收帳款的清收計(jì)劃。主持向有關(guān) 部門 、 機(jī)構(gòu)匯報(bào)工作； 負(fù)責(zé)制訂本公司企業(yè)文化建設(shè)，戰(zhàn)略方針。 第十條 本制度自公布之日起施行。 第九條 檔案管理。審批通 過(guò)的項(xiàng)目，信貸人員負(fù)責(zé)辦理貸款投放手續(xù)，信貸業(yè)務(wù)相關(guān)合同要報(bào)法律事務(wù)部審查。貸款審批委員會(huì)未通過(guò)的項(xiàng)目，由信貸經(jīng)辦人員通知客戶；要求補(bǔ)充調(diào)查的，退回信貸部補(bǔ)充調(diào)查；審議通過(guò)的項(xiàng)目，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。風(fēng)險(xiǎn)部審查通過(guò)后，由風(fēng)險(xiǎn)部通知綜合部安排貸款審批委員會(huì)開會(huì)審議。信貸報(bào)告經(jīng)信貸部經(jīng)理審核簽字后，移送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部審查，風(fēng)險(xiǎn)部應(yīng)就該貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)大小、可行性、擔(dān)保措施的合法合規(guī)性等方面提出審查意見，審查過(guò)程中，可以向經(jīng)辦人員提出質(zhì)詢或要求補(bǔ)充資料、補(bǔ)充調(diào)查。如同意， 則負(fù)責(zé)撰寫《調(diào)查報(bào)告》。 第四條 信貸報(bào)告。 第三條 實(shí)地調(diào)查。 第二條 資料審查。 第一條 客戶接待與受理。 財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的格式結(jié)構(gòu)：財(cái)務(wù)狀況總的評(píng)價(jià)；分析與論證；提出建議或措施。 財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的一般程序?yàn)椋赫加匈Y料，掌握情況；指標(biāo)對(duì)比，揭露問(wèn)題；抓住關(guān)鍵，分析預(yù)測(cè)；提出可行措施，解決問(wèn)題。 財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的主要內(nèi)容包括：收入、費(fèi)用支出及效益的分析；流動(dòng)資產(chǎn)與固定資產(chǎn)使用效果分析；債權(quán)、債務(wù)構(gòu)成及原因分析等。 八、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度 定期（季末、年末）或根據(jù)實(shí)際需要對(duì) 本公司 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況、預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析。 公司 總經(jīng)理出差超過(guò)十天的，可委托一名副 總經(jīng)理 代為審批。 支出必須取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后再報(bào) 公司 總經(jīng) 理 審批。 七、財(cái)務(wù)收支審批制度 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)會(huì)制度規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。盤點(diǎn)方式一般采用 “ 實(shí)地盤存制 ” 。 財(cái)產(chǎn)清查由總務(wù)處組織進(jìn)行。其他單位如因特殊原因需要調(diào)閱或復(fù)制會(huì)計(jì)憑證時(shí)，必須經(jīng) 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能辦理調(diào)閱或復(fù)制手續(xù)。對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得的原始憑證，如車、船、飛機(jī)票等應(yīng)由當(dāng)事人寫明詳細(xì)情況，經(jīng) 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能作為原始憑證報(bào)賬。 原始憑證的填制必須記錄真實(shí)、填制及時(shí)、內(nèi)容完整、書寫清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、責(zé)任明確。 原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證日期、填制憑證單位的名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。 財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納必須對(duì)財(cái)務(wù)收支情況、會(huì)計(jì)資料的合法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。 財(cái)務(wù)主管對(duì)收入款項(xiàng)存入銀行進(jìn)行監(jiān)督，防止私設(shè) “ 小金庫(kù) ” 、 “ 賬外賬 ” 。 會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的應(yīng)及時(shí)按國(guó)家規(guī)定處理，超越會(huì)計(jì)人員職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理，并及時(shí)向 公司 領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì) 本公司 的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核和經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。 總務(wù)處具體負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的驗(yàn)收入 庫(kù)、領(lǐng)用、報(bào)廢進(jìn)行分類明細(xì)賬登記，會(huì)計(jì)會(huì)同總務(wù)處對(duì)財(cái)產(chǎn)物資定期進(jìn)行核對(duì)，做到賬、卡、實(shí)相符，并按期編報(bào)財(cái)產(chǎn)物資增減變動(dòng)情況表。支票由會(huì)計(jì)簽發(fā)，由出納具體輸辦理。會(huì)計(jì)領(lǐng)、開收據(jù)，所有收入款項(xiàng)由會(huì)計(jì)開具收款收據(jù)后由出納負(fù)責(zé)收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。 簽發(fā)支票所使用印章，由會(huì)計(jì)與出納分開保管。 出納根據(jù)審核無(wú)誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬，但不 33 得兼收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作。 財(cái)務(wù)主管具體督促貫徹、檢查 本公司 各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況，直接對(duì) 公司 長(zhǎng)負(fù)責(zé)。 月底、年底會(huì)計(jì)根據(jù)有關(guān)余額作必要調(diào)賬后結(jié)賬并編制會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)報(bào)告說(shuō)明書，盡可能地說(shuō)明、分析 本公司 的財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。審核完畢后還需簽上審核人的名字蓋章。 會(huì)計(jì)根據(jù)工程結(jié)算單等填制有關(guān)結(jié)算記賬憑證，登記明細(xì)賬。 會(huì)計(jì)根據(jù)銀 行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細(xì)賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會(huì)計(jì)保管。 會(huì)計(jì)根據(jù)審 公司 無(wú)誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納付款并登記“ 現(xiàn)金日記賬 ” 后再交會(huì)計(jì)登記支出明細(xì)賬，并保管憑證。 二、賬務(wù)處理程序制度 按照 企 業(yè)單位財(cái)會(huì)制度的規(guī)定設(shè)置、使用和審核會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目；運(yùn)用借貸記賬法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；會(huì)計(jì)憑證的格式采用借貸記賬法的格式；會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置分為總分類賬、明細(xì)分類賬和日記賬；會(huì)計(jì)報(bào)表的種類為資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表和其他表；按月（季）、年度編報(bào)。 自覺遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，及時(shí)參加政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。 嚴(yán)格遵守和執(zhí)行銀行結(jié)算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，保證賬款符。 ㈢出納 崗位 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆順序及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 積極參加政治學(xué)習(xí)，刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和參加財(cái)政或上級(jí)主管部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。 定期對(duì) 本公司 的固定資產(chǎn)、進(jìn)行清理。 ㈡會(huì)計(jì)崗位 認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)規(guī)章制度， 依法建立總賬、明細(xì)賬及其他輔助賬簿，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算以及往來(lái)賬項(xiàng)的結(jié)算等工作。 模范遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，努力當(dāng)好 公司 領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。 定期或根據(jù)實(shí)際需要審核（查） 本公司 的財(cái)務(wù)報(bào)告（表），并負(fù)責(zé)向 公司 領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。 具體負(fù)責(zé)組織本 公司 財(cái)會(huì)工作，組織編制本 公司 的預(yù)算計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核監(jiān)督 本公司 的財(cái)務(wù)收支。 一、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度 本公司設(shè)置三個(gè)工作崗位，財(cái)會(huì)主管、會(huì)計(jì)崗位和出納崗位。 公司解散之日起失效。 （ 4） 本章程與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸時(shí) ,以國(guó)家法律、法規(guī)為準(zhǔn)。 （ 2） 公司章程的解釋權(quán)屬于董事會(huì)。 1附則 （ 1） 公司根據(jù)需要或涉及公司登記事項(xiàng)變更可修改公司章程，修改后的公司章程不得與法律、法規(guī)相抵觸。 （ 7） 公司解散時(shí)，應(yīng)依據(jù)《公司法》的規(guī)定成立清算組對(duì)公司進(jìn)行清算。 1 公司的解散事由與清算辦法 公司的營(yíng)業(yè)期限為 20年，從《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》簽發(fā)之日起計(jì)算。 （ 2） 公司利潤(rùn)分配按照《公司法》及有關(guān) 法律、法規(guī)、國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門的規(guī)定執(zhí)行。 董事長(zhǎng)行使下列職權(quán)： (1) 主持股東會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議； (2) 檢查股東會(huì)議和董事會(huì)會(huì)議的落實(shí)情況，并向董事會(huì)報(bào)告； (3) 代表公司簽署有關(guān)文件； (4) 發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、特大自然災(zāi)害等緊急情況下，對(duì)公司事務(wù)行使特別裁決權(quán)和處置權(quán)，但這類裁決權(quán)和處置權(quán)須符合公司利益，并在事后向董事會(huì)和股東會(huì)報(bào)告。 (5) 公司董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事任期每屆三年，任期屆滿，可連選連任。監(jiān)事會(huì)中股東代表監(jiān)事與職工代表監(jiān)事的比例為 1： 1。 經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。 1 公司設(shè)置經(jīng)理一名，由董事會(huì)聘任或解聘，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： （ 1） 主持公司的經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議； （ 2） 組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案； （ 3） 擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； （ 4） 擬訂公司的基本管理制度； （ 5） 制定公司的具體規(guī)章； （ 6） 提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； （ 7） 聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。 董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集并主持；董事長(zhǎng)因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí)，由董事長(zhǎng)指定副董事長(zhǎng)或者其他董事召集和主持，三分之一以上董事可以提議召開董事會(huì)會(huì)議，并應(yīng)于會(huì)議召開十日前通知全體董事。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng) 1人，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。董事任期 3 年，任期屆滿，可連選連任。股東會(huì)應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作出會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。 股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持，董事長(zhǎng)因特殊原因不能履行職責(zé)時(shí)，由董事長(zhǎng)指定的副董事長(zhǎng)或者其他董事主持。定期會(huì)議應(yīng)每 （年或月）召開一次，臨時(shí)會(huì)議由代表四分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，或者監(jiān)事提議方可召開。 股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則 股東會(huì)由全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使下列職權(quán)： （ 1） 決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃； （ 2） 選擇和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)； （ 3） 選擇和更換由股東出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)； （ 4） 審議批準(zhǔn)公司董事會(huì)（或執(zhí)行董事）的報(bào)告； （ 5） 審議批準(zhǔn)公司監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）的報(bào)告； （ 6） 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； （ 7） 審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損的方案； 26 （ 8） 對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資 本作出決議； （ 9） 對(duì)發(fā)行公司債券作出決議； （ 10） 對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議； （ 11） 對(duì)公司合并、分立、變更，解散和清算等事項(xiàng)作出決議； （ 12） 修改公司章程。 股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí)，必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意；不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。 股東承擔(dān)以下義務(wù)： （ 1）遵守公司章程； （ 2）按期繳納所認(rèn)繳的出資； （ 3）以其所認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任； （ 4）在公司辦理登記注冊(cè)手續(xù)后，股東不得抽回投資； （ 5）其他義務(wù)。法人股東出資 400 萬(wàn)元，所占比例 20 %，自然人股東出資 1600萬(wàn)元，所占比例為 80%。股東出資構(gòu)成全部為現(xiàn)金。 4. 股東的姓名或者名稱； 本有限責(zé)任公 司 股東由自然人和法人組成 。 其中： 法人出資：￥ 400 萬(wàn)元，大寫： 肆佰 萬(wàn)元。 2. 公司的經(jīng)營(yíng)范圍； 在國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，在 xx 內(nèi)辦理各項(xiàng)小額貸款業(yè)務(wù)；開展為中小企業(yè)發(fā)展、管 理以及財(cái)稅籌劃等方面的咨詢業(yè)務(wù)；其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。由 xxxxx 有限責(zé)任公司發(fā)起成立 xx 小額貸款有限責(zé)任公司，特制訂本章程。 第五十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。公司將對(duì)資金實(shí)行預(yù)算定額管理。 第四十九條 對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 (四 )票據(jù)的保管情況。 (三 )支付款項(xiàng)印章的保管情況。 (二 )貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 第四十八條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： (一 )貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 22 第四十六條 銀行賬經(jīng)管人員應(yīng)于每月終了，將銀行存款明細(xì)賬與總賬核對(duì)無(wú)誤，并 將當(dāng)月收支情況與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，編制余額調(diào)節(jié)表，嚴(yán)禁出現(xiàn)兩個(gè)月以上的未達(dá)賬項(xiàng)。 第七章 貨幣資金的盤點(diǎn)與清查 第四十五條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期組織人員對(duì)庫(kù)存