【文章內(nèi)容簡介】 幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金 、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條 公司每日所實現(xiàn)的現(xiàn)金收入都應繳存公司開戶銀行，由公司統(tǒng)一調(diào)配使用。 第四條 公司對各 部門 實行貨幣資金定額撥付制度，以確保正常的營業(yè)活動。 第二章 崗位分工及授權批準 第五條 公司建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。 公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。 第六條 公司辦理貨幣資金業(yè)務，應當配備合格的人員，并根據(jù)公 司具體情況進行崗位輪換。 辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。 第七條 公司對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。 第八條 審批人應當根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權限。 17 經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金 業(yè)務，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門或上級授權人報告。 第九條 公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。 (一 )申請。公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關原始憑證等。 (二 )審批。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。 (三 )復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確 ，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 (四 )辦理。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第十條 公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 第十一條 嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。 第三章 現(xiàn)金管理 第十二條 公司使用現(xiàn)金的范圍是： (一 )辦公用品、運雜費等 1000元以下的日常 零星支出； (二 )無法通過銀行支付的購買農(nóng)副產(chǎn)品的款項； (三 )職工的工資及各項勞保福利費用； (四 )差旅費支出； (五 )為正常業(yè)務而準備的備用金。 以上范圍以外的貨幣資金支出，均通過公司開戶銀行進行轉賬結算。 18 第十三條 公司嚴格按照國家關于現(xiàn)金管理的規(guī)定使用現(xiàn)金。公司與其他單位的經(jīng)濟往來，凡是能夠通過轉賬結算的，不使用現(xiàn)金結算。 第十四條 所有現(xiàn)金收入款項都應于當日如數(shù)存入銀行，當日下班后發(fā)生的現(xiàn)金收入應由出納人員保管在保險柜中，第二天早晨及時存入銀行。在法定節(jié)假日獲得的現(xiàn)金，公司必須妥善保管并在開戶行營 業(yè)后的當天上午立即存人銀行。公司任何員工不得以庫存現(xiàn)金收入直接支付各項開支 (即不準坐支現(xiàn)金 )。下屬單位不得以任何借口，截留公司的外幣現(xiàn)金收入，或與以上記賬本位幣進行私自兌換。 第十五條 根據(jù)公司日?，F(xiàn)金開支的實際情況，實行庫存現(xiàn)金限額管理。公司本部及所屬單位實行庫存現(xiàn)金限額管理。所屬單位的庫存現(xiàn)金限額及限額的追加必須由所屬單位報公司本部財務部同意后，才能向開戶銀行進行申請。 第十六條 對發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。 第十七條 各單位應建立嚴格的授權審批制度，明確現(xiàn)金支 出業(yè)務的授權批準人和現(xiàn)金報銷的標準，不得越權審批。 對發(fā)生的一切庫存現(xiàn)金收支憑證 (收據(jù)、報銷發(fā)票等 )是否合法、合規(guī)、準確、完整，財務部須進行嚴格、認真的審核。對不符合報銷制度的單據(jù)，財務部經(jīng)理、主管會計或出納人員有權拒絕辦理，或要求更換及補充。如情節(jié)嚴重，報銷人員拒不執(zhí)行的，可直接向公司總經(jīng)理或總會計師報告。 第十八條 公司設置“現(xiàn)金日記賬”，及時、全面、連續(xù)、逐筆記錄現(xiàn)金收入的來源和現(xiàn)金支出的用途，隨時掌握現(xiàn)金的動態(tài)，防止收支不清和發(fā)生差錯。對外幣現(xiàn)金，還應對不同的外幣設置現(xiàn)金日記賬并進行登記。 第十九條 現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤的收支憑證，按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并做到日清日結，賬款相符。 第二十條 根據(jù)內(nèi)部牽制原則的要求，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務等賬目的登記工作及銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編 19 制工作。實行內(nèi)部牽制，錢賬分離，杜絕私自挪用庫存現(xiàn)金、公款私存和其他的不法行為。 第二十一條 公司嚴禁出納員在保管空白支票的同時，保管與存取現(xiàn)金、進行擔保等須用的有關印鑒。另外，公司也不得將印鑒齊全的空白支票交出納員一人保管。 第二十二條 公司 5萬元以上大額現(xiàn)金的 存取，必須有 l～ 2人陪同。根據(jù)現(xiàn)金的存取金額的大小，其陪同人數(shù)及具體陪同人員由財務部經(jīng)理臨時指定。為安全起見， 10萬元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車且有 2人在場； 5～ 10萬元的現(xiàn)金存取可由公司派車或乘出租車進行現(xiàn)金的存取，但必須有 2人在場。 第二十三條 公司在現(xiàn)金的存取過程中，發(fā)生被搶劫或被偷、被切換等情況，應立即向事故發(fā)生地公安部門進行報案 (如打 110)，并同時向公司領導進行匯報。在現(xiàn)金的存取過程中，公司嚴禁有關當事人徇私舞弊，竊取現(xiàn)金。如有發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重及悔改態(tài)度，將進行通報、降職、降薪、調(diào)離、開除， 直至移送司法機關。 第二十四條 現(xiàn)金出納人員應具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，并根據(jù)實際情況進行崗位輪換。 第二十五條 加強對現(xiàn)金的管理，除現(xiàn)金出納員每天核結、自查外，財務部負責人須定期不定期地對本部現(xiàn)金進行盤點，出納員應主動配合，查后若發(fā)現(xiàn)盤盈、盤缺，應及時查明原因、報批處理。公司禁止出納人員白條頂庫。 第四章 銀行存款的管理 第二十六條 公司發(fā)生的一切收付款項，除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的以外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。嚴格按中國人民銀行發(fā)布的《支付結算辦法》及相關法規(guī)執(zhí)行，遵守銀行結算紀律，保 證結算業(yè)務的正常進行。 第二十七條 公司可以采用銀行匯票、匯兌、支票、委托收款和托收承付等結算方式進行收款。 20 第二十八條 為隨時掌握銀行存款的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收支，按各開戶銀行及其他金融機構、存款種類及貨幣種類，設置“銀行存款日記賬”進行序時核算。 第二十九條 按規(guī)定每天到各開戶銀行收取銀行結算憑證。收到的托收承付憑證，應立即登記備查簿，并在當天送達有關責任部門。由責任部門根據(jù)到貨數(shù)量、質量等情況，在承付期內(nèi)作出承付或拒付決定。若需拒付，則應有充分的理由，填寫“拒付理由書”，連同托收承付憑 證和有關單據(jù)，在規(guī)定的承付期限內(nèi)送達銀行，辦理拒付手續(xù)。 第三十條 對所有的銀行結算憑證，財務負責人須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生。 第三十一條 審核后的原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”。 第三十二條 “銀行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對清楚 (每月至少核對一次 )，發(fā)現(xiàn)差錯，應及時查明更正。月份終了，“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額應該相等，如有差錯，必須逐筆核對，查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額 與“銀行對賬單”余額必須完全一致。調(diào)節(jié)表上的掛賬數(shù)應在下月全部催辦入賬，及時處理。 第三十三條 公司嚴格遵守《銀行賬戶管理辦法》，不準出租、出借銀行賬戶。 第三十四條 銀行轉賬支票必須由對外采購業(yè)務的職能部門，指定專職的采購人員或經(jīng)辦人領用。 第三十五條 領用支票，需向財務部門填制“用款申請單”，寫明日期、收款單位、用途及限額 (或應付金額 )，由財務人員簽發(fā)支票。領用人員應在支票登記簿上登記簽字，并按規(guī)定期限核銷。不準攜帶蓋好印章的空白支票外出采購。 第三十六條 公司不準簽發(fā)遠期支票和空頭支票；不準出借、出租 或將支票轉讓給其他單位使用。 21 第三十七條 支票領用后，應于當月內(nèi)報賬。如確因有特殊情況不能及時報賬，最遲于下月報賬。在支票報賬時，應與“用款申請單”核對收款單位、用途、支付金額等。如發(fā)現(xiàn)不一致，應向總經(jīng)理匯報，并查明原因，及時處理。 第五章 其他貨幣資金的管理 第三十八條 其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票、銀行本票、在途貨幣資金和信用卡存款、信用證保證金存款等。 第三十九條 簽發(fā)外埠存款、銀行匯票、銀行本票及信用卡，必須由使用部門或使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理及總會計師審核批準后，由財務部門統(tǒng)一辦理。 第四十條 其他貨幣資金管理，必須嚴格按照國家有關票據(jù)和支付結算制度的規(guī)定。 第四十一條 為總括地反映和監(jiān)督各種其他貨幣資金的增減和結余情況，設立“其他貨幣資金”總賬科目。在總賬科目下，按照其他貨幣資金的不同種類，分設有關二級科目，并按在途貨幣資金的匯出單位、外埠存款的開戶銀行、銀行匯票和銀行本票的收款單位、信用卡的名稱設置明細賬戶，進行明細核算。 第四十二條 對使用后的其他貨幣資金應嚴格進行審核，并督促在規(guī)定期限內(nèi)及時報賬。財務部應對其他貨幣資金定期進行清理。 第六章 貨幣資金預算制度 第四十三條 公 司除按年編制年度資金預算外，還應逐月編列資金預計表。 第四十四條 公司應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況。 第七章 貨幣資金的盤點與清查 第四十五條 公司財務負責人應不定期組織人員對庫存現(xiàn)金進行盤點檢查，至少每兩個月進行一次，盤點現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點表”，分幣種、面值列示盤點金額，將盤點金額與當日現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調(diào)整。發(fā)生違紀，追究有關責任人的責任。 22 第四十六條 銀行賬經(jīng)管人員應于每月終了，將銀行存款明細賬與總賬核對無誤，并 將當月收支情況與銀行對賬單逐筆核對，編制余額調(diào)節(jié)表，嚴禁出現(xiàn)兩個月以上的未達賬項。 第八章 監(jiān)督檢查 第四十七條 公司應當建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。 第四十八條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： (一 )貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。 (二 )貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。 (三 )支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在 辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 (四 )票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。 第四十九條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。 第五十條 公司的資金由公司進行集中調(diào)度使用。公司將對資金實行預算定額管理。 第九章 附 則 第五十一條 本制度由公司董事會負責解釋。 第五十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。 23 附件 3 公 司 章 程 依據(jù)《中華人民共和國公司法》以下簡稱《公司法》及《 x 人民政 府辦公廳印發(fā)省政府金融辦關于開展中小貸款公司試點工作實施意見的通知》（甘政發(fā)[2022]136 號）等有關法律法規(guī)。由 xxxxx 有限責任公司發(fā)起成立 xx 小額貸款有限責任公司，特制訂本章程。 1. 公司的名稱和住所； 公司名稱： xx小額 貸款 有限責任公司； 公司住所： xxxx 區(qū) 愛家裝飾城四樓 ；公司住所營業(yè)面積 300平方米，公司住所辦公設施、安全保衛(wèi)設施、消防設施及安全通道均符合相關法律法規(guī)的規(guī)定要求，具備開業(yè)條件。 2. 公司的經(jīng)營范圍； 在國家法律法規(guī)規(guī)定范圍內(nèi)開展業(yè)務，在 xx 內(nèi)辦理各項小額貸款業(yè)務；開展為中小企業(yè)發(fā)展、管 理以及財稅籌劃等方面的咨詢業(yè)務；其他經(jīng)批準的業(yè)務。 3. 公司注冊資本； 公司注冊資本：￥ 2022萬元，大寫：人民幣 貳 仟萬元。 其中： 法人出資：￥ 400 萬元，大寫： 肆佰 萬元。 自然人出資：￥ 1600萬元，大寫： 壹仟陸佰 萬元。 4. 股東的姓名或者名稱； 本有限責任公 司 股東由自然人和法人組成 。 （ 1）、法人股東： ① xxxx投資信用擔保 有限責任公司，組織機構代碼證編號： 675900760； 法人代表： xx ② xx有限責任公司，組織機構代碼證編號 法人代表： xx 24 (2)、自然 人股東： ① 自然人姓名： ② 自然人姓名： ③自然人姓名：