【正文】 第十七條 經(jīng)濟(jì)糾紛違規(guī)行為處罰及處理。 （三）有下列行為之一的，對(duì)單位處以 10000 元 50000 元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 300 元 2021 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分： 1. 按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由法律事務(wù)部門(mén)進(jìn)行法律審查的合同，未經(jīng)法律事務(wù)部門(mén)審查對(duì)外簽署的； 2. 法律事務(wù)部門(mén)在對(duì)業(yè)務(wù)合同進(jìn)行法律審查過(guò)程中，嚴(yán)重失職，造成合同在合法性上出現(xiàn)問(wèn)題，引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛或?qū)е陆?jīng)營(yíng)風(fēng) 險(xiǎn)的； 3. 對(duì)法律事務(wù)部門(mén)提出的法律審查意見(jiàn)拒不采納，造成經(jīng)濟(jì)糾紛或形成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的。 （一）有下列行為之一的，對(duì)單位處以 2021 元 10000 元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 200 元 1000 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分： 1. 擅自修改、變動(dòng)或自行印制省聯(lián)社統(tǒng)一制式合同文本文書(shū)的； 2. 市級(jí)以下內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)自行設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)合同文本文書(shū)并投入使用，未經(jīng)市級(jí)管理部門(mén)審核批準(zhǔn)的。 （四）有下列行為之一的，建議給予有關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分： 1. 擅自對(duì)客戶(hù)賬戶(hù)進(jìn)行操作的； 2. 泄露客戶(hù)資料和交易信息的； 3. 對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)和投資收益進(jìn)行虛假陳述、欺騙性宣傳，誤導(dǎo)投資者交易的。 （二）有下列行為之一的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 200 元 1000 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予紀(jì)律處分： 1. 未按協(xié)議或操作規(guī)程，辦理代收代付業(yè) 務(wù)的； 2. 擅自辦理自有財(cái)產(chǎn)及人員保險(xiǎn)，未按規(guī)定實(shí)行統(tǒng)一保險(xiǎn)的； 3. 超權(quán)限超范圍辦理代理業(yè)務(wù)的； 4. 擅自減免代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的； 5. 擅自提高或降低代理?xiàng)l件和費(fèi)率的。 第十五條 代理業(yè)務(wù)違規(guī)行為處罰及處理。 （六）違反規(guī)定弄虛作假，虛增、虛減收入、支出，人為增大（減少）利潤(rùn)的，對(duì)單位按違規(guī)金額的 5％ 10％處以不低于 5000 元罰款，并建議取消單位和個(gè)人因此獲得的榮譽(yù)和利益，解聘?jìng)€(gè)人專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)，給予紀(jì)律處分。 （五）違規(guī)列支各項(xiàng)費(fèi)用、遞延資產(chǎn)、稅金、營(yíng)業(yè)外支出以及違規(guī)調(diào)整以前年度損益的，對(duì)單位按違規(guī)金額處以 20％ 50％罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分，可從輕予以罰款處理的，處以 300 元 2021 元罰款。 （三）有下列行 為之一的，對(duì)單位按違規(guī)金額的 1％ 5％處以罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 300 元 2021 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分： 1. 不按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算收支的； 2. 亂擠亂攤成本、擅自提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開(kāi)支范圍的； 3. “以收抵支”的。 （一）辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)應(yīng)收手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)、郵電費(fèi)而未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或協(xié)議收取的，除補(bǔ)收應(yīng)收費(fèi)用外，對(duì)有關(guān)責(zé)任人每筆處以 20 元 100 元罰款。 稽核管理制度手冊(cè) 32 （五）有下列行為之一的，建議給予有關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處 分： 1. 擅自出租、出借本社房產(chǎn)、車(chē)輛等固定資產(chǎn)的； 2. 因玩忽職守造成單位房產(chǎn)流失的。 （三）有下列行為之一的，對(duì)單位處以 10000 元 50000 元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 固定資產(chǎn)購(gòu)建中，建筑面積超過(guò)批準(zhǔn)面積或者投資額超過(guò)批準(zhǔn) 10％的； 2. 對(duì)建筑、安裝、維修工程和必須按照“集中采購(gòu)”方式采購(gòu)的物品，應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)而不招標(biāo)，或采取將招標(biāo)項(xiàng)目化整為零等方式回避招標(biāo)的； 3. 在建工程竣工未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行決算的，或單項(xiàng)工程價(jià)值核算不準(zhǔn)確的； 4. 擅自突破年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的； 5. 未經(jīng) 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組同意，擅自發(fā)布中標(biāo)結(jié)果的： 6. 違反工程招標(biāo)管理有關(guān)規(guī)定，要求建筑設(shè)計(jì)單位或建筑施工企業(yè)降低安全標(biāo)準(zhǔn)和工程質(zhì)量的； 7. 購(gòu)置的車(chē)輛以私人或其他單位名義上戶(hù)的； 8. 縣以上基建項(xiàng)目雖經(jīng)省聯(lián)社立項(xiàng)審批，但未按規(guī)定程序上報(bào)初步設(shè)計(jì)、購(gòu)置合同、工程決算或入住申請(qǐng)的，或獲批準(zhǔn)后未按批準(zhǔn)要求執(zhí)行的； 9. 未經(jīng)批準(zhǔn)，對(duì)已立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行更名、置換或變更使用單位和用途的； 10. 項(xiàng)目未經(jīng)批準(zhǔn)，征用土地用于縣以上營(yíng)業(yè)辦公用房建設(shè)的。 （一）有下列行為之一的，對(duì)單位處以 5000 元 20210 元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 300 元 2021 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分： 1. 對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品不按規(guī)定進(jìn)行核對(duì)、驗(yàn)收、登記、盤(pán)點(diǎn)的； 2. 為占用固定資產(chǎn)指標(biāo)虛列固定資產(chǎn)，或其他違反固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)原則核算固定資產(chǎn)的； 3. 固定資產(chǎn)處置不按規(guī)定報(bào)批、備案的； 4. 未能妥善保管投標(biāo)書(shū)和投標(biāo)保證金的； 5. “集中采購(gòu)”程序不符合規(guī)定的。 （四）有下列行為之一的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 擅自印制、偽造或變?cè)熘匾瞻讘{證或有價(jià)單證的； 2. 擅自銷(xiāo)毀重要空白憑證或有價(jià)單證的； 3. 盜竊重要空白憑證或有價(jià)單證的。 （二）有下列行為之一的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 代簽屬于客戶(hù)填制的重要空白憑證的； 稽核管理制度手冊(cè) 30 2. 重要空白憑證和有價(jià)單證使用前加蓋業(yè)務(wù)專(zhuān)用章的； 3. 重要空白憑證和有價(jià)單證管理監(jiān)督失控， 被犯罪分子利用的。 第十二條 重要空白憑證、有價(jià)單證管理違規(guī)行為處罰及處理。 （十一）有下列行為之一的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 發(fā)生印、押、證、機(jī)丟失的； 2. 故意壓票、退票，拖延支付，受理無(wú)理拒付的； 3. 未按規(guī)定核對(duì)密押、印鑒即處理業(yè)務(wù)的； 4. 未按規(guī)定使用和保管印鑒、密押、簽字樣本等控制文件，造成泄密或遺失的； 5. 違反操作規(guī)程 辦理票據(jù)的出票、付款的；對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，予以付款的。 （九）同城票據(jù)交換員違規(guī)與其他會(huì)計(jì)崗混崗的，對(duì)單位處以 2021 元 10000元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 200 元 1000 元罰款。 （七）聯(lián)行報(bào)單不及時(shí)做報(bào)告表上報(bào)、委托收款和異地托收承付憑證不及時(shí)記賬，對(duì)責(zé)任人每筆罰款 10 元；違背結(jié)算紀(jì)律拒付的每筆罰款 50 元。情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予有關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分。 （五）違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票或幫助 客戶(hù)套取銀行貼現(xiàn)資金的，對(duì)單位罰款1000 元 5000 元。 （三）違背結(jié)算紀(jì)律，積壓結(jié)算憑證、聯(lián)行報(bào)單等，未能及時(shí)入賬的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人每筆處以 50 元罰款；匯票、匯款解付不按規(guī)定辦理或不按日更換業(yè)務(wù)章日期對(duì)客戶(hù)造成資金損失的，挪用結(jié)算資金的，除按相關(guān)結(jié)算規(guī)定辦理外，建議給予有關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分。 （一）聯(lián)行報(bào)單錯(cuò)押、錯(cuò)行號(hào)、漏章、錯(cuò)寄、錯(cuò)拍、漏拍的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人每筆處以 20 元 200 元罰款；造成經(jīng)濟(jì)損失的，包賠損失，并建議給予紀(jì)律處分。 （十五）有下列行為之一的，對(duì)單位處以 20210 元 50000 元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 出具虛假資信證明的； 2. 挪用庫(kù)款、金銀占款、有價(jià)單證的； 3. 偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的； 4. 辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按會(huì)計(jì)制度記賬、登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映，搞賬外經(jīng)營(yíng)的； 稽核管理制度手冊(cè) 28 5. 將存款、貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶(hù)中軋差處理的。 （十三）有下列行為之一的，對(duì)單位處以 10000 元 30000 元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 不依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的；隨意變更會(huì)計(jì)處理方法的； 2. 銀 行承兌匯票、信用證和保函項(xiàng)下墊款未按規(guī)定進(jìn)行核算的。 （十一）出納錯(cuò)款的，除按出納制度規(guī)定處理外，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 100 元500 元罰款。 （九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)未堅(jiān)持“當(dāng)日核對(duì)、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)、離崗查庫(kù)（箱）”原則的，未堅(jiān)持“一日三碰庫(kù)（箱）”制度的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以稽核管理制度手冊(cè) 27 100 元 500 元罰款。 （七）信用證、保函、匯票等或有業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，或者不及時(shí)記賬、對(duì)賬和漏記賬的，信用證、銀行匯票、銀行承兌匯票和擔(dān)保項(xiàng)下保證金未按規(guī)定進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理和核算，用其他科目核算保證金的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人每筆處以 50 元罰款。 （五）不堅(jiān)持雙人臨柜、雙人管庫(kù)、同出同進(jìn)，不堅(jiān)持雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)的；金庫(kù)轉(zhuǎn)字長(zhǎng)期不用的，每項(xiàng)每次罰款責(zé)任人 100 元，坐班主任 50 元。情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)責(zé)任人給予紀(jì)律處分。 （二）重要空白憑證、有價(jià)單證、代保管抵押品等，領(lǐng)用不登記，使用不銷(xiāo)號(hào)，不按月清點(diǎn)結(jié)存，不進(jìn)行表外核算，對(duì)責(zé)任人每項(xiàng)每次罰款 200 元。 第十條 會(huì)計(jì)出納違規(guī)行 為處罰及處理。 （十）已接到并辦理用存單（折）作為貸款質(zhì)押止付手續(xù)的存款后，如被支取，對(duì)責(zé)任人處以質(zhì)押額的 1%的罰款，每筆最低罰款不低于 100 元，并承擔(dān)其經(jīng)濟(jì)損失。 （八）有下列行為之一的，對(duì)有 關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 擅自泄露儲(chǔ)戶(hù)存款秘密的； 2. 明知是單位資金，允許以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)的； 3. 明知是個(gè)人資金，允許以單位名義開(kāi)立賬戶(hù)存款的； 4. 擅自開(kāi)辦新的存款業(yè)務(wù)種類(lèi)的； 5. 對(duì)司法機(jī)關(guān)已經(jīng)凍結(jié)的資金擅自解凍的。 （六）辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人 100 元 500 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時(shí)給予紀(jì)律處分： 1. 現(xiàn)金交接沒(méi)有按券種登記的； 2. 未按規(guī)定 辦理代扣、代繳儲(chǔ)蓄存款利息所得稅的： 3. 違反“實(shí)名制”規(guī)定辦理儲(chǔ)蓄賬戶(hù)開(kāi)立手續(xù)或開(kāi)戶(hù)審查不嚴(yán)的。 （四）對(duì) 吸儲(chǔ)不入賬，被發(fā)現(xiàn)后能及時(shí)歸還入賬的，處以總額的 5%罰款，最低不低于 1000 元，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的或不能追回的，建議給予紀(jì)律處分并追究法律責(zé)任。對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的或不能追回的，建議給予紀(jì)律處分并追究法律責(zé)任。 （一）利用信用社信譽(yù)開(kāi)具假的、空頭的存單（折），責(zé)任人能按時(shí)追回存單的，對(duì)責(zé)任人處以空頭額 3％罰款，每筆不低于 1000 元，造成經(jīng)濟(jì)損失的，全部由責(zé)任人賠償，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)。 （九）有下列行為之一的，建議給予有關(guān)責(zé)任人紀(jì)律 處分： 1. 核銷(xiāo)工作中泄漏核銷(xiāo)信息或內(nèi)外勾結(jié)損害本社利益的； 2. 核銷(xiāo)后收回呆賬貸款（損失類(lèi)貸款），未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理的。 （七）有下列行為之一的，對(duì)單位處以 10000 元 — 30000 元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 300 元 2021 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時(shí)給予紀(jì)律處分： 1. 原貸款資料或有關(guān)核銷(xiāo)資料未專(zhuān)戶(hù)登記、入檔和保管的； 2. 違反規(guī)定核銷(xiāo)貸款呆賬和利息壞賬的，或?qū)?yīng)當(dāng)核銷(xiāo)的呆賬和利息壞賬稽核管理制度手冊(cè) 22 隱瞞不報(bào)、長(zhǎng)期掛賬，不予申報(bào)和核銷(xiāo)的； 3. 對(duì)已批準(zhǔn)核銷(xiāo)的 貸款或其他損失，未建立健全監(jiān)督檢查制度，或未定期實(shí)施檢查的； 4. 為掩蓋責(zé)任，對(duì)應(yīng)核銷(xiāo)的銀行卡透支呆賬和其他損失，不申報(bào)核銷(xiāo)、長(zhǎng)期掛賬的。 （五）在處置和監(jiān)督管理經(jīng)濟(jì)實(shí)體及權(quán)益性工作中，未按規(guī)定要求落實(shí)債權(quán)的，對(duì)單位處以 5000 元 20210 元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 300 元 2021 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分。 （三）有下列行為之一的，對(duì)單位處以 10000 元 30000 元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 300 元 2021 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時(shí)給予紀(jì)律處分： 1. 抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入沖銷(xiāo)相關(guān)墊款后，應(yīng)沖減待處理抵債資產(chǎn)而未沖減或稽核管理制度手冊(cè) 21 未足額沖減的； 2. 因未認(rèn)真履行管理職責(zé)造成抵債資產(chǎn)損失的； 3. 在抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)前，以貨幣資金支付抵債資產(chǎn)接收價(jià)格高于 全部貸款本息（含表外利息）差額給借款人或擔(dān)保人的； 4. 未按規(guī)定及時(shí)處置抵債資產(chǎn)的； 5. 未經(jīng)批準(zhǔn)將抵債資產(chǎn)自用或無(wú)償出借的； 6. 未對(duì)接收的抵債資產(chǎn)建立分類(lèi)卡片或登記簿，并記錄抵債資產(chǎn)相關(guān)要素的。 （一）有下列行為之一的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 l00 元 500 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時(shí)給予紀(jì)律處分： 1. 不良貸款收回后，未及時(shí)登記注銷(xiāo)貸款賬、應(yīng)收利息及利息收入賬的； 2. 實(shí)施以資抵債后，未及時(shí)登記注銷(xiāo)貸款賬、應(yīng)收利息及利 息收入賬的。 （二十一）有下列行為之一的，對(duì)單位處以 2021 元 10000 元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 500 元 3000 元罰款，建議同時(shí)給予紀(jì)律處分： 1. 不執(zhí)行貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)、分類(lèi)、考核制度的，信貸統(tǒng)計(jì)報(bào)表不實(shí)的； 2. 由于虛放虛收，任意改變貸款形態(tài)造 成少收利息的； 3. 假、冒、頂名貸款，信貸員自批自貸，互批互貸，內(nèi)勤人員自行決定放款的； 4. 貸款被擠占挪用三個(gè)月內(nèi)，信貸員未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)未做處理的； 5. 違規(guī)出具書(shū)面經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的，限期撤回?fù)?dān)保，造成經(jīng)濟(jì)損失的。 （十九）在貸款利息以外收 費(fèi)用于個(gè)人牟利或集體私分的，沒(méi)收所得收入，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 500 元 3000 元罰款，建議同時(shí)給予紀(jì)律處分。 （十七）未按規(guī)定辦理貸款展期的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以 200 元 l000 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時(shí)給予紀(jì)律處分。 （十五）信貸經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，有下列行為之一的，對(duì)單位處以 5000元 20210元罰款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1.