巡檢稽核管理制度(參考版)
2024-10-10 19:51本頁(yè)面
【正文】 第三十七條 本規(guī)定的解釋、修訂權(quán)歸集團(tuán)。第九章 附 則第三十四條 集團(tuán)稽核部門，負(fù)責(zé)定期組織、召開集團(tuán)“稽核情況通報(bào)會(huì)”，就檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)行通報(bào)和提出警示。第三十二條 被稽單位和有關(guān)責(zé)任人，違反本制度有關(guān)規(guī)定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關(guān)資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實(shí)真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經(jīng)查證屬實(shí)，可視其情節(jié)給予被稽核單位負(fù)責(zé)人和直接當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評(píng)、辭退的處分。由集團(tuán)人力資源部作出處理并通報(bào)。, 報(bào)經(jīng)集團(tuán)總裁同意,由稽核部門作出處理，處理結(jié)果上報(bào)董事長(zhǎng)，并在全集團(tuán)通報(bào)。(二)、對(duì)責(zé)任人的處理與處罰：經(jīng)濟(jì)處罰；通報(bào)批評(píng)；警 告；降 級(jí)；撤 職；除 名； 以上六種方式可以單處或并處。作出處分和處罰決定時(shí)，遵循多數(shù)通過的表決原則。問責(zé)事項(xiàng)的調(diào)查與處理實(shí)行專案負(fù)責(zé)制，由集團(tuán)直接管理。主要包括：重大責(zé)任事故；濫用職權(quán)和管理失職行為；侵害集團(tuán)利益的行為以及稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問題。4．被審計(jì)人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)責(zé)任與財(cái)經(jīng)法紀(jì)責(zé)任的綜合評(píng)價(jià)。2．被審計(jì)人任期內(nèi)的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與業(yè)績(jī)表現(xiàn)。離任審計(jì)的工作程序，參照稽核檢查的程序規(guī)定。第二十四條 離任審計(jì)，可以由被審計(jì)人本人提出申請(qǐng)，或由主管部門委托，或根據(jù)集團(tuán)授權(quán)決定進(jìn)行。第六章 離任審計(jì)第二十三條分子公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人離職前，必需進(jìn)行離任審計(jì)。第十九條對(duì)被稽核單位的稽核檢查和評(píng)價(jià)結(jié)論，作為對(duì)其進(jìn)行管理分類評(píng)級(jí)的重要依據(jù)。第十八條 被稽核單位應(yīng)自接到報(bào)告日起的五個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)報(bào)告中所列問題和意見應(yīng)逐一檢查對(duì)照，提出限期整改措施，書面報(bào)送集團(tuán)稽核部門。第十七條 被稽核單位、有關(guān)責(zé)任人對(duì)稽核檢查報(bào)告中所列事實(shí)、所作結(jié)論和處理意見如有異議，應(yīng)自接到報(bào)告日起的五個(gè)工作日內(nèi)，向稽核部門或總稽核提出書面陳述意見和復(fù)審要求。稽核檢查報(bào)告經(jīng)總稽核審定后以稽核部文件形式上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、主管部門，發(fā)往被稽核單位。第十四條 稽核人員在稽核過程中，應(yīng)按照稽核檢查的規(guī)范要求，結(jié)合稽核目的和重點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查、分析和記錄，建立稽核工作底稿。稽核通知書可以是書面、電子郵件或其他方式。、季度和會(huì)計(jì)報(bào)表及其分析資料。根據(jù)稽核通知的要求，被稽核單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向工作小組提供有關(guān)稽核調(diào)查資料和調(diào)查問卷。第三章 稽核檢查第十條 稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨(dú)組織的例行檢查，如月度檢查；也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關(guān)部門組織的專題檢查。，對(duì)被稽核對(duì)象存在的問題和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的揭示無重大遺漏。，做出口頭或書面說明。被稽核對(duì)象應(yīng)在下述工作范圍內(nèi)，配合稽核專員履行其職責(zé)。；對(duì)阻撓、拒絕稽核檢查工作的責(zé)任人員，提請(qǐng)集團(tuán)有關(guān)部門追究其責(zé)任。、財(cái)務(wù)資料，以及其他文件及報(bào)告材料。第六條 稽核部門在稽核工作中，享有知情權(quán)、檢查權(quán)、建議權(quán)。并向總稽核報(bào)告工作。第五條 稽核檢查和離任審計(jì)活動(dòng)，以工作小組或?qū)徲?jì)小組的形式進(jìn)行，由稽核主審擔(dān)任組長(zhǎng), 負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的組織和實(shí)施。、違規(guī)行為，違反集團(tuán)制度的行為和其它責(zé)任事故。，對(duì)集團(tuán)內(nèi)控環(huán)境的的有效性、科學(xué)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。，包括：現(xiàn)場(chǎng)稽核、非現(xiàn)場(chǎng)稽核、專項(xiàng)稽核。第二章 稽核部門的職責(zé)第三條 集團(tuán)稽核部門在集團(tuán)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下工作。第二條 集團(tuán)總部設(shè)立稽核部門或成立稽核小組負(fù)責(zé)集團(tuán)的稽核工作。第三十條本制度自公布之日起施行。第二十八條稽核工作資料底稿至少應(yīng)保存10年，稽核報(bào)告及刻錄的光盤資料應(yīng)當(dāng)永久保存。第二十七條終了，稽核部應(yīng)安排專人對(duì)全年工作檔案進(jìn)行整理?；瞬块T安排人員或由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在期后追蹤稽核處理意見的執(zhí)行情況，保證處理意見的最終落實(shí)?；瞬繉?duì)稽核工作報(bào)告進(jìn)行審定后作出初步處理意見，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后通知相關(guān)單位（部門）?；巳藛T在實(shí)地執(zhí)行必要的稽核程序，取得必要的稽核資料；撰寫稽核報(bào)告。根據(jù)工作需要確定稽核對(duì)象，指派專人制定具體實(shí)施方案，經(jīng)審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；下達(dá)稽核任務(wù)通知書?；隧?xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施方案歸入稽核工作底稿保存。第二十三條稽核部應(yīng)根據(jù)稽核計(jì)劃和部門內(nèi)部實(shí)際情況制定季度工作計(jì)劃，按計(jì)劃分配力量、安排工作時(shí)間；季度終了，對(duì)季度計(jì)劃完成情況進(jìn)行總結(jié)，并相應(yīng)調(diào)整下季度計(jì)劃。第六章稽核工作計(jì)劃、程序第二十二條稽核部應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況制定全年稽核工作計(jì)劃，報(bào)公司批準(zhǔn)后作為稽核工作計(jì)劃。第二十條稽核人員執(zhí)行稽核業(yè)務(wù)時(shí)，工作態(tài)度力求親切，忌傲慢或偏私。第十九條稽核人員對(duì)在開展工作中知悉的公司秘密，負(fù)有保密義務(wù)。第十七條稽核人員辦理稽核事項(xiàng)時(shí)，與被稽核單位或稽核事項(xiàng)有直接利害關(guān)系時(shí)應(yīng)主動(dòng)申明并予以回避。第五章稽核人員的責(zé)任第十五條稽核人員應(yīng)從加強(qiáng)公司管理角度出發(fā)，保持客觀公正的態(tài)度，以事實(shí)為依據(jù)，忠于職守，堅(jiān)持原則，切實(shí)履行內(nèi)部稽核職權(quán)。第十
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